$@FwLOVariable(annee,2019)

$@FwLOVariable(numProg,138)

$@FwLOVariable(libelleProg,Emploi outre-mer)

$@FwLOVariable(enteteSousTitre,Présentation des crédits et des dépenses fiscales)

$@FwLOStyle(styleB3Programme, non)

Présentation des crédits et des dépenses fiscales

 

2019 / Présentation par action et titre des crédits ouverts et des crédits consommés

2019 / Autorisations d'engagement

Numéro et intitulé de l'action
ou de la sous-action

Prévision LFI 2019
Consommation 2019

Titre 2
Dépenses de personnel

Titre 3
Dépenses de fonctionnement

Titre 5
Dépenses d’investissement

Titre 6
Dépenses d’intervention

Titre 7
Dépenses d’opérations financières

Total

Total
y.c. FdC et AdP
prévus en LFI

01 – Soutien aux entreprises

 
 

 
 

 
 

1 505 447 963
1 390 465 323

 
 

1 505 447 963
1 390 465 323

1 505 447 963
                    

02 – Aide à l'insertion et à la qualification professionnelle

159 681 065
154 165 418

39 850 000
64 921 118

12 186 130
13 583 575

35 717 576
33 576 205

2 300 000
2 000 000

249 734 771
268 246 316

266 134 771
                    

03 – Pilotage des politiques des outre-mer

 
 

2 100 000
2 770 437

 
 

 
65 080

 
 

2 100 000
2 835 517

2 100 000
                    

04 – Financement de l’économie

 
 

 
155 635

 
 

23 500 000
41 854 663

 
 

23 500 000
42 010 297

23 500 000
                    

Total des AE prévues en LFI

159 681 065

41 950 000

12 186 130

1 564 665 539

2 300 000

1 780 782 734

1 797 182 734

Ouvertures / annulations par FdC et AdP

 

+21 749 816

+21 749 816

Ouvertures / annulations hors FdC et AdP

-4 078 128

-71 463 118

-75 541 246

Total des AE ouvertes

155 602 937

1 571 388 367

1 726 991 304

Total des AE consommées

154 165 418

67 847 190

13 583 575

1 465 961 271

2 000 000

1 703 557 453

 

2019 / Crédits de paiement

Numéro et intitulé de l'action
ou de la sous-action

Prévision LFI 2019
Consommation 2019

Titre 2
Dépenses de personnel

Titre 3
Dépenses de fonctionnement

Titre 5
Dépenses d’investissement

Titre 6
Dépenses d’intervention

Titre 7
Dépenses d’opérations financières

Total

Total
y.c. FdC et AdP
prévus en LFI

01 – Soutien aux entreprises

 
 

 
 

 
 

1 505 447 963
1 390 302 410

 
 

1 505 447 963
1 390 302 410

1 505 447 963
                    

02 – Aide à l'insertion et à la qualification professionnelle

159 681 065
154 165 418

39 850 000
62 906 173

15 642 589
21 538 873

36 441 839
30 490 500

1 900 000
636 118

253 515 493
269 737 082

269 915 493
                    

03 – Pilotage des politiques des outre-mer

 
 

2 100 000
2 771 099

 
 

 
65 080

 
 

2 100 000
2 836 179

2 100 000
                    

04 – Financement de l’économie

 
 

 
218 316

 
 

23 000 000
36 523 538

 
 

23 000 000
36 741 854

23 000 000
                    

Total des CP prévus en LFI

159 681 065

41 950 000

15 642 589

1 564 889 802

1 900 000

1 784 063 456

1 800 463 456

Ouvertures / annulations par FdC et AdP

 

+21 749 816

+21 749 816

Ouvertures / annulations hors FdC et AdP

-4 078 128

-68 812 668

-72 890 796

Total des CP ouverts

155 602 937

1 577 319 539

1 732 922 476

Total des CP consommés

154 165 418

65 895 589

21 538 873

1 457 381 527

636 118

1 699 617 525

 

2018 / Présentation par action et titre des crédits votés (LFI) et des crédits consommés

2018 / Autorisations d'engagement

Numéro et intitulé de l'action
ou de la sous-action

Prévision LFI 2018
Consommation 2018

Titre 2
Dépenses de personnel

Titre 3
Dépenses de fonctionnement

Titre 5
Dépenses d’investissement

Titre 6
Dépenses d’intervention

Total
hors FdC et AdP
prévus en LFI

Total
y.c. FdC et AdP

01 – Soutien aux entreprises

 
 

 
 

 
 

1 056 575 495
1 169 297 335

1 056 575 495
                    

1 056 575 495
1 169 297 335

02 – Aide à l'insertion et à la qualification professionnelle

154 170 286
149 658 713

40 850 000
55 436 050

17 206 000
21 308 164

35 240 000
34 442 212

247 466 286
                    

263 866 286
260 845 139

03 – Pilotage des politiques des outre-mer

 
 

2 525 000
2 970 868

 
33 327

 
180 039

2 525 000
                    

2 525 000
3 184 234

04 – Financement de l’économie

 
 

 
 

 
 

 
 

 
                    

 
 

Total des AE prévues en LFI

154 170 286

43 375 000

17 206 000

1 091 815 495

1 306 566 781

1 322 966 781

Total des AE consommées

149 658 713

58 406 918

21 341 491

1 203 919 586

 

1 433 326 708

 

2018 / Crédits de paiement

Numéro et intitulé de l'action
ou de la sous-action

Prévision LFI 2018
Consommation 2018

Titre 2
Dépenses de personnel

Titre 3
Dépenses de fonctionnement

Titre 5
Dépenses d’investissement

Titre 6
Dépenses d’intervention

Total
hors FdC et AdP
prévus en LFI

Total
y.c. FdC et AdP

01 – Soutien aux entreprises

 
 

 
115 798

 
 

1 078 198 749
1 171 576 287

1 078 198 749
                    

1 078 198 749
1 171 692 085

02 – Aide à l'insertion et à la qualification professionnelle

154 170 286
149 658 713

40 850 000
51 894 642

21 559 458
14 285 119

35 964 263
39 240 678

252 544 007
                    

268 944 007
255 079 152

03 – Pilotage des politiques des outre-mer

 
 

2 525 000
2 982 871

 
55 450

 
183 039

2 525 000
                    

2 525 000
3 221 360

04 – Financement de l’économie

 
 

 
 

 
 

 
 

 
                    

 
 

Total des CP prévus en LFI

154 170 286

43 375 000

21 559 458

1 114 163 012

1 333 267 756

1 349 667 756

Total des CP consommés

149 658 713

54 993 311

14 340 569

1 211 000 004

 

1 429 992 597

 

Présentation par titre et catégorie des crédits consommés

 

 

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Titre et catégorie

Consommées*
en 2018
 

Ouvertes en LFI
pour 2019

Consommées*
en 2019

Consommés*
en 2018

Ouverts en LFI
pour 2019

Consommés*
en 2019

Titre 2 – Dépenses de personnel

149 658 713

159 681 065

154 165 418

149 658 713

159 681 065

154 165 418

Rémunérations d’activité

93 409 169

100 895 100

96 021 333

93 409 169

100 895 100

96 021 333

Cotisations et contributions sociales

54 704 844

57 217 212

56 402 693

54 704 844

57 217 212

56 402 693

Prestations sociales et allocations diverses

1 544 700

1 568 753

1 741 391

1 544 700

1 568 753

1 741 391

Titre 3 – Dépenses de fonctionnement

58 406 918

41 950 000

67 847 190

54 993 311

41 950 000

65 895 589

Dépenses de fonctionnement autres que celles de personnel

58 406 918

34 750 000

60 816 606

54 901 836

34 750 000

58 821 406

Subventions pour charges de service public

 

7 200 000

7 030 584

91 475

7 200 000

7 074 183

Titre 5 – Dépenses d’investissement

21 341 491

12 186 130

13 583 575

14 340 569

15 642 589

21 538 873

Dépenses pour immobilisations corporelles de l’État

21 393 036

12 186 130

13 607 820

14 393 405

15 642 589

21 538 873

Dépenses pour immobilisations incorporelles de l’État

-51 545

 

-24 246

-52 836

 

 

Titre 6 – Dépenses d’intervention

1 203 919 586

1 564 665 539

1 465 961 271

1 211 000 004

1 564 889 802

1 457 381 527

Transferts aux ménages

25 594 403

33 275 000

23 472 616

31 096 519

33 999 263

19 737 010

Transferts aux entreprises

1 169 411 474

1 526 947 963

1 430 651 303

1 170 604 758

1 526 447 963

1 424 819 081

Transferts aux collectivités territoriales

1 450 000

 

1 451 186

905 300

 

1 976 700

Transferts aux autres collectivités

7 463 709

4 442 576

10 386 166

8 393 427

4 442 576

10 848 736

Titre 7 – Dépenses d’opérations financières

 

2 300 000

2 000 000

 

1 900 000

636 118

Dotations en fonds propres

 

2 300 000

2 000 000

 

1 900 000

636 118

Total hors FdC et AdP

1 780 782 734

1 784 063 456

Ouvertures et annulations* en titre 2

-4 078 128

-4 078 128

Ouvertures et annulations* hors titre 2

-49 713 302

-47 062 852

Total*

1 433 326 708

1 726 991 304

1 703 557 453

1 429 992 597

1 732 922 476

1 699 617 525


* y.c. FdC et AdP

 

Fonds de concours et attributions de produits

 

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Nature de dépenses

Ouvertes
en 2018
 

Prévues en LFI
pour 2019

Ouvertes
en 2019

Ouverts
en 2018

Prévus en LFI
pour 2019

Ouverts
en 2019

Dépenses de personnel

 

 

 

 

 

 

Autres natures de dépenses

33 934 470

16 400 000

21 749 816

33 934 470

16 400 000

21 749 816

Total

33 934 470

16 400 000

21 749 816

33 934 470

16 400 000

21 749 816

 

Récapitulation des mouvements de crédits

   Arrêtés de rattachement d'attributions de produits

 

Ouvertures

Annulations

Mois de signature

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

02/2019

 

99 772

 

99 772

 

 

 

 

03/2019

 

82 095

 

82 095

 

 

 

 

04/2019

 

5 136

 

5 136

 

 

 

 

05/2019

 

91 246

 

91 246

 

 

 

 

06/2019

 

10 525

 

10 525

 

 

 

 

07/2019

 

57 829

 

57 829

 

 

 

 

08/2019

 

14 732

 

14 732

 

 

 

 

09/2019

 

4 515

 

4 515

 

 

 

 

10/2019

 

319 510

 

319 510

 

 

 

 

11/2019

 

41 812

 

41 812

 

 

 

 

12/2019

 

136 012

 

136 012

 

 

 

 

01/2020

 

20 701

 

20 701

 

 

 

 

Total

 

883 885

 

883 885

 

 

 

 

 

   Arrêtés de rattachement de fonds de concours

 

Ouvertures

Annulations

Mois de signature

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

04/2019

 

2 703 176

 

2 703 176

 

 

 

 

05/2019

 

6 295 970

 

6 295 970

 

 

 

 

06/2019

 

25 287

 

25 287

 

 

 

 

09/2019

 

422 352

 

422 352

 

 

 

 

10/2019

 

2 064 646

 

2 064 646

 

 

 

 

11/2019

 

8 383 145

 

8 383 145

 

 

 

 

12/2019

 

971 355

 

971 355

 

 

 

 

Total

 

20 865 931

 

20 865 931

 

 

 

 

 

   Arrêtés de répartition pour mesures générales

 

Ouvertures

Annulations

Date de signature

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

29/10/2019

3 108

 

3 108

 

 

 

 

 

Total

3 108

 

3 108

 

 

 

 

 

 

   Arrêtés de report de Fonds de Concours

 

Ouvertures

Annulations

Date de signature

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

26/02/2019

 

13 745 263

 

28 515 806

 

 

 

 

Total

 

13 745 263

 

28 515 806

 

 

 

 

 

   Arrêtés de report de tranches fonctionnelles

 

Ouvertures

Annulations

Date de signature

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

19/02/2019

 

9 899 097

 

 

 

 

 

 

Total

 

9 899 097

 

 

 

 

 

 

 

   Arrêtés de report hors tranches Fonctionnelles et Hors Fonds de Concours

 

Ouvertures

Annulations

Date de signature

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

06/03/2019

 

485 125

 

881 206

 

 

 

 

Total

 

485 125

 

881 206

 

 

 

 

 

   Lois de Finances Rectificatives

 

Ouvertures

Annulations

Date de signature

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

02/12/2019

 

 

 

 

4 081 236

95 592 603

4 081 236

98 209 680

Total

 

 

 

 

4 081 236

95 592 603

4 081 236

98 209 680

 

   Total des ouvertures et annulations (y.c. FdC et AdP)

 

Ouvertures

Annulations

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

Total général

3 108

45 879 301

3 108

51 146 828

4 081 236

95 592 603

4 081 236

98 209 680

 

 

Évaluation des dépenses fiscales

Avertissement

Le niveau de fiabilité des chiffrages de dépenses fiscales dépend de la disponibilité des données nécessaires à la reconstitution de l’impôt qui serait dû en l’absence des dépenses fiscales considérées. Par ailleurs, les chiffrages des dépenses fiscales ne peuvent intégrer ni les modifications des comportements fiscaux des contribuables qu’elles induisent, ni les interactions entre dépenses fiscales.

Le chiffrage initial pour 2019 a été réalisé sur la base des seules mesures votées avant le dépôt du projet de loi de finances pour 2019. Dès lors, le chiffrage actualisé peut différer de celui-ci, notamment lorsqu’il tient compte d’aménagements intervenus depuis le dépôt du projet de loi de finances pour 2019.

Les dépenses fiscales ont été associées à ce programme conformément aux finalités poursuivies par ce dernier.

« ε » : coût inférieur à 0,5 million d’euros ; « - » : dépense fiscale supprimée ou non encore créée ; « nc » : non chiffrable.

Le « Coût total des dépenses fiscales » constitue une somme de dépenses fiscales dont les niveaux de fiabilité peuvent ne pas être identiques (cf. caractéristique « Fiabilité » indiquée pour chaque dépense fiscale). Il ne prend pas en compte les dispositifs inférieurs à 0,5 million d’euros (« ε »). La portée du total s’avère toutefois limitée en raison des interactions éventuelles entre dépenses fiscales. Il n’est donc indiqué qu’à titre d’ordre de grandeur et ne saurait être considéré comme une véritable sommation des dépenses fiscales du programme.

   Dépenses fiscales principales sur impôts d'État (8)

(en millions d'euros)

Dépenses fiscales sur impôts d'État contribuant au programme de manière principale

Chiffrage
définitif
2018
 

Chiffrage
initial
2019

Chiffrage
actualisé
2019

710105

Non applicabilité provisoire de la TVA en Guyane et Mayotte

Régimes des départements d'Outre-Mer

Bénéficiaires 2017 : (nombre non déterminé) Entreprises - Création : 1948 - Dernière modification : 1948 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : Article 294

200

nc

200

710102

Exonération de certains produits et matières premières ainsi que des produits pétroliers dans les départements de la Guadeloupe, de la Martinique et de la Réunion

Régimes des départements d'Outre-Mer

Bénéficiaires 2017 : (nombre non déterminé) Entreprises - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données autres que fiscales - Fiabilité : Ordre de grandeur - Création : 1951 - Dernière modification : 1969 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 295-1-5° et 6°

180

167

180

210322

Abattement applicable aux bénéfices des entreprises provenant d'exploitations situées dans les départements d'outre-mer

Dispositions communes à l'impôt sur le revenu (bénéfices industriels et commerciaux, bénéfices agricoles et bénéfices non commerciaux) et à l'impôt sur les sociétés

Bénéficiaires 2017 : 6338 Entreprises - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données déclaratives fiscales - Fiabilité : Ordre de grandeur - Création : 2009 - Dernière modification : 2017 - Dernière incidence budgétaire : 2021 - Fin du fait générateur : 2019 - code général des impôts : 44 quaterdecies

64

58

64

710107

Exonération de TVA des ventes et importations de riz à la Réunion

Régimes des départements d'Outre-Mer

Bénéficiaires 2017 : (nombre non déterminé) Entreprises - Création : 1954 - Dernière modification : 1954 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : Article 295 1 2°

1

nc

1

710104

Régime particulier des départements de la Guadeloupe, de la Martinique et de la Réunion. Déductibilité de la taxe afférente à certains produits exonérés

Régimes des départements d'Outre-Mer

Bénéficiaires 2017 : (nombre non déterminé) Entreprises - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données déclaratives fiscales - Fiabilité : Ordre de grandeur - Création : 1953 - Dernière modification : 2009 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 295 A

100

-

-

710106

Exonérations de TVA relatives à la mise en valeur agricole de terres dans les DOM

Régimes des départements d'Outre-Mer

Bénéficiaires 2017 : (nombre non déterminé) Entreprises - Création : 1961 - Dernière modification : 1961 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : Article 295 1 3° et 4°

nc

nc

nc

300303

Exonération, sur agrément, des bénéfices réinvestis dans l'entreprise pour les sociétés de recherche et d'exploitation minière dans les départements d'outre-mer

Exonérations

Bénéficiaires 2017 : (nombre non déterminé) Entreprises - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données déclaratives fiscales - Fiabilité : Bonne - Création : 1960 - Dernière modification : 1996 - Dernière incidence budgétaire : 2032 - Fin du fait générateur : 2001 - code général des impôts : 1655 bis

ε

ε

ε

300302

Exonération, sur agrément, des bénéfices en cas de création d'activité nouvelle dans les départements d'outre-mer

Exonérations

Bénéficiaires 2017 : (nombre non déterminé) Entreprises - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données déclaratives fiscales - Fiabilité : Bonne - Création : 1960 - Dernière modification : 1996 - Dernière incidence budgétaire : 2017 - Fin du fait générateur : 2006 - code général des impôts : 208 quater

-

-

Coût total des dépenses fiscales

545

225

445