Présentation des crédits et des dépenses fiscales

2019 / Présentation par action et titre des crédits ouverts et des crédits consommés

2019 / Autorisations d'engagement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2019 Consommation 2019	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 5 Dépenses d’investissement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Titre 7 Dépenses d’opérations financières	Total	Total y.c. FdC et AdP prévus en LFI
01 – Formation initiale et continue du baccalauréat à la licence	43 747 944 54 166 262	3 242 006 693 3 224 863 951		600 000		3 285 754 637 3 279 630 212	3 285 754 637
02 – Formation initiale et continue de niveau master	116 904 550 98 327 869	2 412 317 365 2 400 379 052	171 283	1 708 574 1 724 749		2 530 930 489 2 500 602 953	2 530 930 489
03 – Formation initiale et continue de niveau doctorat	10 522 613 13 545 865	358 588 682 361 039 921		5 863 093 5 607 900		374 974 388 380 193 686	374 974 388
04 – Établissements d'enseignement privés				81 895 852 81 665 594		81 895 852 81 665 594	81 895 852
05 – Bibliothèques et documentation	26 401 354 40 372 550	422 114 592 422 902 504		998 686 1 961 881		449 514 632 465 236 935	449 514 632
13 – Diffusion des savoirs et musées	21 683 350 30 047 376	103 376 852 102 917 200		503 500	300 000 262 200	125 360 202 133 730 276	125 360 202
14 – Immobilier	44 354 977 30 358 168	901 970 839 933 018 023	46 800 500 24 370 540	11 232 747	172 105 151 143 678 016	1 165 231 467 1 142 657 493	1 180 231 467
15 – Pilotage et support du programme	117 274 528 172 306 470	1 429 215 572 1 426 437 339	827 715	18 950 361 24 766 579	1 403 250	1 565 440 461 1 625 741 353	1 565 440 461
17 – Recherche	145 919 217 75 499 362	3 791 984 969 3 795 035 860		518 524		3 937 904 186 3 871 053 746	3 937 904 186
Total des AE prévues en LFI	526 808 533	12 661 575 564	46 800 500	109 416 566	172 405 151	13 517 006 314	13 532 006 314
Ouvertures / annulations par FdC et AdP		+14 480 188				+14 480 188
Ouvertures / annulations hors FdC et AdP	-1 627 885	+68 404 832				+66 776 947
Total des AE ouvertes	525 180 648	13 073 082 801				13 598 263 449
Total des AE consommées	514 623 921	12 666 593 850	25 369 539	128 581 474	145 343 466	13 480 512 250

2019 / Crédits de paiement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2019 Consommation 2019	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 5 Dépenses d’investissement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Titre 7 Dépenses d’opérations financières	Total	Total y.c. FdC et AdP prévus en LFI
01 – Formation initiale et continue du baccalauréat à la licence	43 747 944 54 166 262	3 242 006 693 3 224 863 916		600 000		3 285 754 637 3 279 630 177	3 285 754 637
02 – Formation initiale et continue de niveau master	116 904 550 98 327 869	2 412 317 365 2 400 281 743	68 595	1 708 574 1 724 749		2 530 930 489 2 500 402 956	2 530 930 489
03 – Formation initiale et continue de niveau doctorat	10 522 613 13 545 865	358 588 682 361 039 921		5 863 093 5 607 900		374 974 388 380 193 686	374 974 388
04 – Établissements d'enseignement privés				81 895 852 81 744 031		81 895 852 81 744 031	81 895 852
05 – Bibliothèques et documentation	26 401 354 40 372 550	422 114 592 422 926 794		998 686 1 961 881		449 514 632 465 261 225	449 514 632
13 – Diffusion des savoirs et musées	21 683 350 30 047 376	103 376 852 102 917 200		503 500	300 000 262 200	125 360 202 133 730 276	125 360 202
14 – Immobilier	44 354 977 30 358 168	901 970 839 931 044 174	54 730 096 38 928 773	8 100 001	240 306 044 172 305 162	1 241 361 956 1 180 736 278	1 262 761 956
15 – Pilotage et support du programme	117 274 528 172 306 470	1 429 215 572 1 425 774 562	666 330	18 950 361 24 808 049	1 403 250	1 565 440 461 1 624 958 661	1 565 440 461
17 – Recherche	145 919 217 75 499 362	3 791 984 969 3 795 039 860		518 524		3 937 904 186 3 871 057 746	3 937 904 186
Total des CP prévus en LFI	526 808 533	12 661 575 564	54 730 096	109 416 566	240 606 044	13 593 136 803	13 614 536 803
Ouvertures / annulations par FdC et AdP		+22 893 043				+22 893 043
Ouvertures / annulations hors FdC et AdP	-1 627 885	-39 511 573				-41 139 458
Total des CP ouverts	525 180 648	13 049 709 740				13 574 890 388
Total des CP consommés	514 623 921	12 663 888 170	39 663 698	125 568 634	173 970 612	13 517 715 036

2018 / Présentation par action et titre des crédits votés (LFI) et des crédits consommés

2018 / Autorisations d'engagement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2018 Consommation 2018	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 5 Dépenses d’investissement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Titre 7 Dépenses d’opérations financières	Total hors FdC et AdP prévus en LFI	Total y.c. FdC et AdP
01 – Formation initiale et continue du baccalauréat à la licence	42 309 948 50 355 699	3 147 710 984 3 158 784 371		1 000		3 190 020 932	3 190 020 932 3 209 141 070
02 – Formation initiale et continue de niveau master	116 680 634 95 352 730	2 409 367 680 2 405 058 610	21 543	1 723 973		2 526 048 314	2 526 048 314 2 502 156 856
03 – Formation initiale et continue de niveau doctorat	10 176 735 13 139 192	357 848 256 354 228 740		5 863 093 5 539 284		373 888 084	373 888 084 372 907 216
04 – Établissements d'enseignement privés				79 895 852 79 767 724		79 895 852	79 895 852 79 767 724
05 – Bibliothèques et documentation	25 533 542 40 507 829	421 150 187 421 793 335		980 186 1 980 173		447 663 915	447 663 915 464 281 337
13 – Diffusion des savoirs et musées	20 970 619 29 897 399	95 628 647 98 907 278		16 190 499 622	300 000 276 000	116 915 456	116 915 456 129 580 299
14 – Immobilier	42 897 029 31 153 720	904 412 454 939 770 948	49 990 500 63 997 777	4 680 259	220 150 932 133 506 353	1 217 450 915	1 247 450 915 1 173 109 057
15 – Pilotage et support du programme	113 461 002 176 410 608	1 429 302 900 1 434 102 089	343 518	18 412 117 21 154 653		1 561 176 019	1 561 176 019 1 632 010 868
17 – Recherche	141 122 855 87 094 498	3 783 616 343 3 770 174 170		518 524		3 924 739 198	3 924 739 198 3 857 787 192
Total des AE prévues en LFI	513 152 364	12 549 037 451	49 990 500	105 167 438	220 450 932	13 437 798 685	13 467 798 685
Total des AE consommées	523 911 675	12 582 819 541	64 362 838	115 865 212	133 782 353		13 420 741 619

2018 / Crédits de paiement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2018 Consommation 2018	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 5 Dépenses d’investissement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Titre 7 Dépenses d’opérations financières	Total hors FdC et AdP prévus en LFI	Total y.c. FdC et AdP
01 – Formation initiale et continue du baccalauréat à la licence	42 309 948 50 355 699	3 147 710 984 3 158 786 467		1 000		3 190 020 932	3 190 020 932 3 209 143 166
02 – Formation initiale et continue de niveau master	116 680 634 95 352 730	2 409 367 680 2 405 099 775	21 543	1 723 973		2 526 048 314	2 526 048 314 2 502 198 021
03 – Formation initiale et continue de niveau doctorat	10 176 735 13 139 192	357 848 256 354 228 740		5 863 093 5 539 284		373 888 084	373 888 084 372 907 216
04 – Établissements d'enseignement privés				79 895 852 79 689 288		79 895 852	79 895 852 79 689 288
05 – Bibliothèques et documentation	25 533 542 40 507 829	421 150 187 421 806 825		980 186 1 980 173		447 663 915	447 663 915 464 294 827
13 – Diffusion des savoirs et musées	20 970 619 29 897 399	95 628 647 98 907 278		16 190 499 622	300 000 276 000	116 915 456	116 915 456 129 580 299
14 – Immobilier	42 897 029 31 153 720	904 412 454 938 998 961	60 880 960 28 785 388	2 952 814	206 640 643 155 318 286	1 214 831 086	1 238 831 086 1 157 209 169
15 – Pilotage et support du programme	113 461 002 176 410 608	1 429 302 900 1 433 764 940	220 269	18 412 117 21 179 953		1 561 176 019	1 561 176 019 1 631 575 770
17 – Recherche	141 122 855 87 094 498	3 783 616 343 3 770 174 170		518 524		3 924 739 198	3 924 739 198 3 857 787 192
Total des CP prévus en LFI	513 152 364	12 549 037 451	60 880 960	105 167 438	206 940 643	13 435 178 856	13 459 178 856
Total des CP consommés	523 911 675	12 581 767 156	29 027 200	114 084 631	155 594 286		13 404 384 948

Présentation par titre et catégorie des crédits consommés

	Autorisations d'engagement			Crédits de paiement
Titre et catégorie	Consommées* en 2018	Ouvertes en LFI pour 2019	Consommées* en 2019	Consommés* en 2018	Ouverts en LFI pour 2019	Consommés* en 2019
Titre 2 – Dépenses de personnel	523 911 675	526 808 533	514 623 921	523 911 675	526 808 533	514 623 921
Rémunérations d’activité	302 498 120	304 617 967	299 269 680	302 498 120	304 617 967	299 269 680
Cotisations et contributions sociales	217 447 929	217 668 218	212 013 454	217 447 929	217 668 218	212 013 454
Prestations sociales et allocations diverses	3 965 626	4 522 348	3 340 787	3 965 626	4 522 348	3 340 787
Titre 3 – Dépenses de fonctionnement	12 582 819 541	12 661 575 564	12 666 593 850	12 581 767 156	12 661 575 564	12 663 888 170
Dépenses de fonctionnement autres que celles de personnel	23 122 673	11 491 003	29 239 158	22 070 288	11 491 003	26 533 478
Subventions pour charges de service public	12 559 696 868	12 650 084 561	12 637 354 692	12 559 696 868	12 650 084 561	12 637 354 692
Titre 5 – Dépenses d’investissement	64 362 838	46 800 500	25 369 539	29 027 200	54 730 096	39 663 698
Dépenses pour immobilisations corporelles de l’État	64 011 175	46 800 500	24 748 785	28 798 786	54 730 096	39 056 904
Dépenses pour immobilisations incorporelles de l’État	351 663		620 754	228 414		606 794
Titre 6 – Dépenses d’intervention	115 865 212	109 416 566	128 581 474	114 084 631	109 416 566	125 568 634
Transferts aux ménages	404 733		467 310	404 733		467 310
Transferts aux entreprises	6 513 000		5 004 551	5 350 000		5 942 524
Transferts aux collectivités territoriales	2 794 982		8 494 142	1 952 101		6 946 867
Transferts aux autres collectivités	106 152 497	109 416 566	114 615 471	106 377 797	109 416 566	112 211 933
Titre 7 – Dépenses d’opérations financières	133 782 353	172 405 151	145 343 466	155 594 286	240 606 044	173 970 612
Dotations en fonds propres	133 782 353	172 405 151	145 343 466	155 594 286	240 606 044	173 970 612
Total hors FdC et AdP		13 517 006 314			13 593 136 803
Ouvertures et annulations* en titre 2		-1 627 885			-1 627 885
Ouvertures et annulations* hors titre 2		+82 885 020			-16 618 530
Total*	13 420 741 619	13 598 263 449	13 480 512 250	13 404 384 948	13 574 890 388	13 517 715 036
* y.c. FdC et AdP

Fonds de concours et attributions de produits

	Autorisations d'engagement			Crédits de paiement
Nature de dépenses	Ouvertes en 2018	Prévues en LFI pour 2019	Ouvertes en 2019	Ouverts en 2018	Prévus en LFI pour 2019	Ouverts en 2019
Dépenses de personnel
Autres natures de dépenses	47 083 763	15 000 000	14 480 188	20 573 515	21 400 000	22 893 043
Total	47 083 763	15 000 000	14 480 188	20 573 515	21 400 000	22 893 043

Récapitulation des mouvements de crédits

Arrêtés de rattachement d'attributions de produits

	Ouvertures				Annulations
Mois de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Mois de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
02/2019		17 165		17 165
03/2019		6 183		6 183
05/2019		55 645		55 645
06/2019		94 485		94 485
07/2019		92 077		92 077
09/2019		155 844		155 844
10/2019		58 661		58 661
11/2019		76 642		76 642
12/2019		113 057		113 057
01/2020		12 100		12 100
Total		681 859		681 859

Arrêtés de rattachement de fonds de concours

	Ouvertures				Annulations
Mois de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Mois de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
02/2019		1 430 000		377 000
03/2019		4 000 000		1 843 233
04/2019		66 337		2 493 595
05/2019		1 100 000		3 745 000
06/2019				1 108 454
07/2019				488 000
08/2019		605 661		6 000
09/2019				7 196 005
10/2019				2 010 000
11/2019		7 579 452		37 500
12/2019		2 800 000		1 610 000
01/2020				1 377 000
Total		17 581 450		22 291 787

Arrêtés de répartition pour mesures générales

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
29/10/2019	185 581		185 581
Total	185 581		185 581

Arrêtés de report de Fonds de Concours

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
22/02/2019		13 491 631		22 266 853
Total		13 491 631		22 266 853

Arrêtés de report de tranches fonctionnelles

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
14/02/2019		78 122 255
Total		78 122 255

Arrêtés de report hors tranches Fonctionnelles et Hors Fonds de Concours

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
11/03/2019		30 842 346		9 897 004
Total		30 842 346		9 897 004

Décrets d'annulation de fonds de concours et d'attribution de produits

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
12/12/2019						80 603		80 603
04/02/2020						3 702 518
Total						3 783 121		80 603

Décrets de transfert

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
26/11/2019						300 000		300 000
03/12/2019		300 000		300 000	140 000		140 000
Total		300 000		300 000	140 000	300 000	140 000	300 000

Décrets de virement

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
26/11/2019						89 550		89 550
Total						89 550		89 550

Lois de Finances Rectificatives

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
02/12/2019					1 673 466	53 961 850	1 673 466	71 585 880
Total					1 673 466	53 961 850	1 673 466	71 585 880

Total des ouvertures et annulations (y.c. FdC et AdP)

	Ouvertures				Annulations
	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
Total général	185 581	141 019 541	185 581	55 437 503	1 813 466	58 134 521	1 813 466	72 056 033

Évaluation des dépenses fiscales

Avertissement

Le niveau de fiabilité des chiffrages de dépenses fiscales dépend de la disponibilité des données nécessaires à la reconstitution de l’impôt qui serait dû en l’absence des dépenses fiscales considérées. Par ailleurs, les chiffrages des dépenses fiscales ne peuvent intégrer ni les modifications des comportements fiscaux des contribuables qu’elles induisent, ni les interactions entre dépenses fiscales.

Le chiffrage initial pour 2019 a été réalisé sur la base des seules mesures votées avant le dépôt du projet de loi de finances pour 2019. Dès lors, le chiffrage actualisé peut différer de celui-ci, notamment lorsqu’il tient compte d’aménagements intervenus depuis le dépôt du projet de loi de finances pour 2019.

Les dépenses fiscales ont été associées à ce programme conformément aux finalités poursuivies par ce dernier.

« ε » : coût inférieur à 0,5 million d’euros ; « - » : dépense fiscale supprimée ou non encore créée ; « nc » : non chiffrable.

Le « Coût total des dépenses fiscales » constitue une somme de dépenses fiscales dont les niveaux de fiabilité peuvent ne pas être identiques (cf. caractéristique « Fiabilité » indiquée pour chaque dépense fiscale). Il ne prend pas en compte les dispositifs inférieurs à 0,5 million d’euros (« ε »). La portée du total s’avère toutefois limitée en raison des interactions éventuelles entre dépenses fiscales. Il n’est donc indiqué qu’à titre d’ordre de grandeur et ne saurait être considéré comme une véritable sommation des dépenses fiscales du programme.

Dépenses fiscales subsidiaires sur impôts d'État (5)

(en millions d'euros)
Dépenses fiscales sur impôts d'État contribuant au programme de manière subsidiaire		Chiffrage définitif 2018	Chiffrage initial 2019	Chiffrage actualisé 2019
110201	Réduction d'impôt au titre des dons Calcul de l'impôt Bénéficiaires 2017 : 5562559 Menages - Méthode de chiffrage : Simulation - Fiabilité : Très bonne - Création : 1948 - Dernière modification : 2017 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 200	1 518	1 495	1 500
440201	Réduction d'impôt au titre de certains dons Impôt sur la fortune immobilière Bénéficiaires 2017 : 16777 Menages - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données déclaratives fiscales - Fiabilité : Ordre de grandeur - Création : 2017 - Dernière modification : 2017 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : Article 978	77	nc	99
520121	Exonération au bénéfice du donataire des dons ouvrant droit, pour le donateur, à la réduction d'impôt sur la fortune immobilière Mutations à titre gratuit Bénéficiaires 2017 : (nombre non déterminé) Menages - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données déclaratives fiscales - Fiabilité : Ordre de grandeur - Création : 2007 - Dernière modification : 2017 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 757 C	70	132	90
210309	Réduction d'impôt au titre des dons faits par les entreprises à des oeuvres ou organismes d'intérêt général Dispositions communes à l'impôt sur le revenu (bénéfices industriels et commerciaux, bénéfices agricoles et bénéfices non commerciaux) et à l'impôt sur les sociétés Bénéficiaires 2017 : 68930 Entreprises - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données déclaratives fiscales - Fiabilité : Bonne - Création : 2003 - Dernière modification : 2016 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 238 bis-1 et 4	817	nc	nc
400203	Réduction d'impôt au titre de certains dons Impôt de solidarité sur la fortune Bénéficiaires 2017 : 51711 Menages - Méthode de chiffrage : Simulation - Fiabilité : Très bonne - Création : 2007 - Dernière modification : 2017 - Dernière incidence budgétaire : 2018 - Fin du fait générateur : 2017 - code général des impôts : 885-0 V bis A-I, II, IV et V	-	-
Coût total des dépenses fiscales		2 482	1 627	1 689