$@FwLOVariable(annee,2019)

$@FwLOVariable(numProg,156)

$@FwLOVariable(libelleProg,Gestion fiscale et financière de l'État et du secteur public local)

$@FwLOVariable(enteteSousTitre,Présentation des crédits et des dépenses fiscales)

$@FwLOStyle(styleB3Programme, non)

Présentation des crédits et des dépenses fiscales

 

2019 / Présentation par action et titre des crédits ouverts et des crédits consommés

2019 / Autorisations d'engagement

Numéro et intitulé de l'action
ou de la sous-action

Prévision LFI 2019
Consommation 2019

Titre 2
Dépenses de personnel

Titre 3
Dépenses de fonctionnement

Titre 5
Dépenses d’investissement

Titre 6
Dépenses d’intervention

Total

Total
y.c. FdC et AdP
prévus en LFI

01 – Fiscalité des grandes entreprises

111 024 009
113 053 661

6 200 000
5 339 211

 
 

 
 

117 224 009
118 392 872

117 224 009
                    

02 – Fiscalité des PME

1 535 823 168
1 504 344 234

45 150 000
51 305 626

7 410 000
4 964 984

 
 

1 588 383 168
1 560 614 844

1 588 983 168
                    

03 – Fiscalité des particuliers et fiscalité directe locale

2 096 240 608
2 061 202 276

86 120 000
100 125 758

3 550 000
6 944 055

 
 

2 185 910 608
2 168 272 089

2 188 210 608
                    

05 – Gestion financière de l'État hors fiscalité

696 844 461
710 762 134

13 840 000
13 354 751

 
3 315 641

 
 

710 684 461
727 432 525

714 884 461
                    

06 – Gestion des pensions

56 617 888
68 210 566

8 550 000
9 232 985

50 000
186 092

 
190 299

65 217 888
77 819 942

65 517 888
                    

07 – Gestion financière du secteur public local hors fiscalité

1 302 331 857
1 283 726 287

27 830 000
29 300 328

380 000
767 972

 
 

1 330 541 857
1 313 794 587

1 332 041 857
                    

08 – Gestion des fonds déposés

53 253 076
59 523 608

180 000
743 096

1 120 000
486 664

 
 

54 553 076
60 753 368

63 853 076
                    

09 – Soutien

1 028 692 105
1 019 039 048

883 566 750
677 027 193

15 860 000
29 447 419

330 000
366 046

1 928 448 855
1 725 879 706

1 929 248 855
                    

Total des AE prévues en LFI

6 880 827 172

1 071 436 750

28 370 000

330 000

7 980 963 922

7 999 963 922

Ouvertures / annulations par FdC et AdP

 

+28 497 368

+28 497 368

Ouvertures / annulations hors FdC et AdP

-13 210 188

-84 897 504

-98 107 692

Total des AE ouvertes

6 867 616 984

1 043 736 614

7 911 353 598

Total des AE consommées

6 819 861 812

886 428 948

46 112 827

556 345

7 752 959 933

 

2019 / Crédits de paiement

Numéro et intitulé de l'action
ou de la sous-action

Prévision LFI 2019
Consommation 2019

Titre 2
Dépenses de personnel

Titre 3
Dépenses de fonctionnement

Titre 5
Dépenses d’investissement

Titre 6
Dépenses d’intervention

Total

Total
y.c. FdC et AdP
prévus en LFI

01 – Fiscalité des grandes entreprises

111 024 009
113 053 661

10 100 000
9 084 732

 
 

 
 

121 124 009
122 138 393

121 124 009
                    

02 – Fiscalité des PME

1 535 823 168
1 504 344 234

51 620 000
56 169 274

7 840 000
9 651 042

 
 

1 595 283 168
1 570 164 550

1 595 883 168
                    

03 – Fiscalité des particuliers et fiscalité directe locale

2 096 240 608
2 061 202 276

86 620 000
99 920 726

3 170 000
5 617 824

 
 

2 186 030 608
2 166 740 826

2 188 330 608
                    

05 – Gestion financière de l'État hors fiscalité

696 844 461
710 762 134

13 490 000
14 239 630

2 870 000
3 256 286

 
 

713 204 461
728 258 050

717 404 461
                    

06 – Gestion des pensions

56 617 888
68 210 566

8 550 000
9 277 731

50 000
251 884

 
190 299

65 217 888
77 930 480

65 517 888
                    

07 – Gestion financière du secteur public local hors fiscalité

1 302 331 857
1 283 726 287

29 650 000
31 798 545

880 000
1 205 264

 
 

1 332 861 857
1 316 730 096

1 334 361 857
                    

08 – Gestion des fonds déposés

53 253 076
59 523 608

270 000
348 752

1 580 000
470 790

 
 

55 103 076
60 343 150

64 403 076
                    

09 – Soutien

1 028 692 105
1 019 039 048

620 268 272
587 850 082

19 160 000
28 815 799

330 000
445 006

1 668 450 377
1 636 149 936

1 669 250 377
                    

Total des CP prévus en LFI

6 880 827 172

820 568 272

35 550 000

330 000

7 737 275 444

7 756 275 444

Ouvertures / annulations par FdC et AdP

 

+28 497 368

+28 497 368

Ouvertures / annulations hors FdC et AdP

-13 210 188

-16 086 103

-29 296 291

Total des CP ouverts

6 867 616 984

868 859 537

7 736 476 521

Total des CP consommés

6 819 861 812

808 689 472

49 268 890

635 305

7 678 455 480

 

2018 / Présentation par action et titre des crédits votés (LFI) et des crédits consommés

2018 / Autorisations d'engagement

Numéro et intitulé de l'action
ou de la sous-action

Prévision LFI 2018
Consommation 2018

Titre 2
Dépenses de personnel

Titre 3
Dépenses de fonctionnement

Titre 5
Dépenses d’investissement

Titre 6
Dépenses d’intervention

Total
hors FdC et AdP
prévus en LFI

Total
y.c. FdC et AdP

01 – Fiscalité des grandes entreprises

106 884 278
110 020 989

6 850 000
6 263 230

 
 

 
 

113 734 278
                    

113 734 278
116 284 219

02 – Fiscalité des PME

1 582 351 100
1 522 693 844

46 245 000
60 953 902

8 680 000
13 718 018

 
 

1 637 276 100
                    

1 638 786 100
1 597 365 764

03 – Fiscalité des particuliers et fiscalité directe locale

2 098 616 880
2 090 911 639

83 900 000
97 134 008

4 870 000
6 206 912

 
 

2 187 386 880
                    

2 188 346 880
2 194 252 559

05 – Gestion financière de l'État hors fiscalité

699 061 493
697 996 868

13 110 000
12 696 243

4 840 000
3 111 848

 
 

717 011 493
                    

721 941 493
713 804 959

06 – Gestion des pensions

57 745 512
67 970 060

5 100 000
6 362 124

800 000
122 811

 
-19 789

63 645 512
                    

63 645 512
74 435 206

07 – Gestion financière du secteur public local hors fiscalité

1 317 521 778
1 302 102 552

25 190 000
27 587 654

431 000
716 347

 
 

1 343 142 778
                    

1 345 742 778
1 330 406 553

08 – Gestion des fonds déposés

53 193 012
59 555 092

346 000
222 891

 
2 867 977

 
 

53 539 012
                    

62 839 012
62 645 960

09 – Soutien

1 021 543 844
1 055 449 321

936 764 241
930 943 214

36 299 000
26 637 474

340 000
1 349 602

1 994 947 085
                    

1 995 847 085
2 014 379 611

Total des AE prévues en LFI

6 936 917 897

1 117 505 241

55 920 000

340 000

8 110 683 138

8 130 883 138

Total des AE consommées

6 906 700 365

1 142 163 266

53 381 387

1 329 813

 

8 103 574 831

 

2018 / Crédits de paiement

Numéro et intitulé de l'action
ou de la sous-action

Prévision LFI 2018
Consommation 2018

Titre 2
Dépenses de personnel

Titre 3
Dépenses de fonctionnement

Titre 5
Dépenses d’investissement

Titre 6
Dépenses d’intervention

Total
hors FdC et AdP
prévus en LFI

Total
y.c. FdC et AdP

01 – Fiscalité des grandes entreprises

106 884 278
110 020 989

10 500 000
10 425 010

 
 

 
 

117 384 278
                    

117 384 278
120 445 999

02 – Fiscalité des PME

1 582 351 100
1 522 693 844

52 735 000
54 454 181

7 092 000
12 566 937

 
 

1 642 178 100
                    

1 643 688 100
1 589 714 962

03 – Fiscalité des particuliers et fiscalité directe locale

2 098 616 880
2 090 911 639

81 350 000
95 100 919

2 812 000
5 922 420

 
 

2 182 778 880
                    

2 183 738 880
2 191 934 978

05 – Gestion financière de l'État hors fiscalité

699 061 493
697 996 868

12 460 000
14 214 205

4 600 000
3 801 390

 
 

716 121 493
                    

721 051 493
716 012 463

06 – Gestion des pensions

57 745 512
67 970 060

5 100 000
6 534 273

800 000
194 115

 
-19 789

63 645 512
                    

63 645 512
74 678 659

07 – Gestion financière du secteur public local hors fiscalité

1 317 521 778
1 302 102 552

25 490 000
29 549 382

687 000
316 685

 
 

1 343 698 778
                    

1 346 298 778
1 331 968 619

08 – Gestion des fonds déposés

53 193 012
59 555 092

262 600
305 042

 
3 099 304

 
 

53 455 612
                    

62 755 612
62 959 438

09 – Soutien

1 021 543 844
1 055 449 321

872 206 641
854 030 534

39 800 000
21 917 376

340 000
1 016 615

1 933 890 485
                    

1 934 790 485
1 932 413 846

Total des CP prévus en LFI

6 936 917 897

1 060 104 241

55 791 000

340 000

8 053 153 138

8 073 353 138

Total des CP consommés

6 906 700 365

1 064 613 546

47 818 227

996 826

 

8 020 128 964

 

Présentation par titre et catégorie des crédits consommés

 

 

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Titre et catégorie

Consommées*
en 2018
 

Ouvertes en LFI
pour 2019

Consommées*
en 2019

Consommés*
en 2018

Ouverts en LFI
pour 2019

Consommés*
en 2019

Titre 2 – Dépenses de personnel

6 906 700 365

6 880 827 172

6 819 861 812

6 906 700 365

6 880 827 172

6 819 861 812

Rémunérations d’activité

4 190 412 024

4 185 550 205

4 145 461 946

4 190 412 024

4 185 550 205

4 145 461 946

Cotisations et contributions sociales

2 699 060 241

2 677 646 288

2 657 251 422

2 699 060 241

2 677 646 288

2 657 251 422

Prestations sociales et allocations diverses

17 228 100

17 630 679

17 148 445

17 228 100

17 630 679

17 148 445

Titre 3 – Dépenses de fonctionnement

1 142 163 266

1 071 436 750

886 428 948

1 064 613 546

820 568 272

808 689 472

Dépenses de fonctionnement autres que celles de personnel

1 142 163 266

1 071 436 750

886 428 948

1 064 613 546

820 568 272

808 689 472

Titre 5 – Dépenses d’investissement

53 381 387

28 370 000

46 112 827

47 818 227

35 550 000

49 268 890

Dépenses pour immobilisations corporelles de l’État

18 948 791

14 230 000

21 973 869

15 727 078

17 300 000

21 761 038

Dépenses pour immobilisations incorporelles de l’État

34 432 596

14 140 000

24 138 958

32 091 149

18 250 000

27 507 852

Titre 6 – Dépenses d’intervention

1 329 813

330 000

556 345

996 826

330 000

635 305

Transferts aux ménages

 

 

3 571

 

 

3 571

Transferts aux collectivités territoriales

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

Transferts aux autres collectivités

1 319 813

320 000

542 774

986 826

320 000

621 734

Total hors FdC et AdP

7 980 963 922

7 737 275 444

Ouvertures et annulations* en titre 2

-13 210 188

-13 210 188

Ouvertures et annulations* hors titre 2

-56 400 136

+12 411 265

Total*

8 103 574 831

7 911 353 598

7 752 959 933

8 020 128 964

7 736 476 521

7 678 455 480


* y.c. FdC et AdP

 

Fonds de concours et attributions de produits

 

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Nature de dépenses

Ouvertes
en 2018
 

Prévues en LFI
pour 2019

Ouvertes
en 2019

Ouverts
en 2018

Prévus en LFI
pour 2019

Ouverts
en 2019

Dépenses de personnel

 

 

 

 

 

 

Autres natures de dépenses

26 908 371

19 000 000

28 497 368

26 908 371

19 000 000

28 497 368

Total

26 908 371

19 000 000

28 497 368

26 908 371

19 000 000

28 497 368

 

Récapitulation des mouvements de crédits

   Arrêtés de rattachement d'attributions de produits

 

Ouvertures

Annulations

Mois de signature

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

02/2019

 

2 066 349

 

2 066 349

 

 

 

 

03/2019

 

575 895

 

575 895

 

 

 

 

04/2019

 

802 626

 

802 626

 

 

 

 

05/2019

 

1 576 393

 

1 576 393

 

 

 

 

06/2019

 

522 890

 

522 890

 

 

 

 

07/2019

 

986 539

 

986 539

 

 

 

 

08/2019

 

282 325

 

282 325

 

 

 

 

09/2019

 

11 563 717

 

11 563 717

 

 

 

 

10/2019

 

1 933 947

 

1 933 947

 

 

 

 

11/2019

 

1 525 961

 

1 525 961

 

 

 

 

12/2019

 

1 628 644

 

1 628 644

 

 

 

 

01/2020

 

154 975

 

154 975

 

 

 

 

Total

 

23 620 261

 

23 620 261

 

 

 

 

 

   Arrêtés de rattachement de fonds de concours

 

Ouvertures

Annulations

Mois de signature

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

07/2019

 

4 653 746

 

4 653 746

 

 

 

 

08/2019

 

149 592

 

149 592

 

 

 

 

09/2019

 

35 369

 

35 369

 

 

 

 

12/2019

 

38 400

 

38 400

 

 

 

 

Total

 

4 877 107

 

4 877 107

 

 

 

 

 

   Arrêtés de répartition pour mesures générales

 

Ouvertures

Annulations

Date de signature

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

29/10/2019

3 051 735

 

3 051 735

 

 

 

 

 

Total

3 051 735

 

3 051 735

 

 

 

 

 

 

   Arrêtés de report de Fonds de Concours

 

Ouvertures

Annulations

Date de signature

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

27/02/2019

 

1 889 139

 

3 792 962

 

 

 

 

Total

 

1 889 139

 

3 792 962

 

 

 

 

 

   Arrêtés de report de tranches fonctionnelles

 

Ouvertures

Annulations

Date de signature

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

04/02/2019

 

22 542 805

 

 

 

 

 

 

Total

 

22 542 805

 

 

 

 

 

 

 

   Arrêtés de report hors tranches Fonctionnelles et Hors Fonds de Concours

 

Ouvertures

Annulations

Date de signature

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

07/03/2019

 

16 373 412

 

8 447 825

 

 

 

 

Total

 

16 373 412

 

8 447 825

 

 

 

 

 

   Décrets de transfert

 

Ouvertures

Annulations

Date de signature

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

01/08/2019

 

 

 

 

 

40 529

 

40 529

25/11/2019

 

34 014

 

34 014

 

 

 

 

05/12/2019

 

 

 

 

 

2 192 400

 

2 192 400

06/12/2019

161 150

 

161 150

 

 

 

 

 

Total

161 150

34 014

161 150

34 014

 

2 232 929

 

2 232 929

 

   Décrets de virement

 

Ouvertures

Annulations

Date de signature

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

25/09/2019

 

 

 

 

 

1 460 000

 

1 460 000

Total

 

 

 

 

 

1 460 000

 

1 460 000

 

   Lois de Finances Rectificatives

 

Ouvertures

Annulations

Date de signature

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

02/12/2019

 

 

 

 

16 423 073

122 043 945

16 423 073

24 667 975

Total

 

 

 

 

16 423 073

122 043 945

16 423 073

24 667 975

 

   Total des ouvertures et annulations (y.c. FdC et AdP)

 

Ouvertures

Annulations

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

Titre 2

Autres titres

Total général

3 212 885

69 336 738

3 212 885

40 772 169

16 423 073

125 736 874

16 423 073

28 360 904

 

 

Évaluation des dépenses fiscales

Avertissement

Le niveau de fiabilité des chiffrages de dépenses fiscales dépend de la disponibilité des données nécessaires à la reconstitution de l’impôt qui serait dû en l’absence des dépenses fiscales considérées. Par ailleurs, les chiffrages des dépenses fiscales ne peuvent intégrer ni les modifications des comportements fiscaux des contribuables qu’elles induisent, ni les interactions entre dépenses fiscales.

Le chiffrage initial pour 2019 a été réalisé sur la base des seules mesures votées avant le dépôt du projet de loi de finances pour 2019. Dès lors, le chiffrage actualisé peut différer de celui-ci, notamment lorsqu’il tient compte d’aménagements intervenus depuis le dépôt du projet de loi de finances pour 2019.

Les dépenses fiscales ont été associées à ce programme conformément aux finalités poursuivies par ce dernier.

« ε » : coût inférieur à 0,5 million d’euros ; « - » : dépense fiscale supprimée ou non encore créée ; « nc » : non chiffrable.

Le « Coût total des dépenses fiscales » constitue une somme de dépenses fiscales dont les niveaux de fiabilité peuvent ne pas être identiques (cf. caractéristique « Fiabilité » indiquée pour chaque dépense fiscale). Il ne prend pas en compte les dispositifs inférieurs à 0,5 million d’euros (« ε »). La portée du total s’avère toutefois limitée en raison des interactions éventuelles entre dépenses fiscales. Il n’est donc indiqué qu’à titre d’ordre de grandeur et ne saurait être considéré comme une véritable sommation des dépenses fiscales du programme.

   Dépenses fiscales principales sur impôts d'État (1)

(en millions d'euros)

Dépenses fiscales sur impôts d'État contribuant au programme de manière principale

Chiffrage
définitif
2018
 

Chiffrage
initial
2019

Chiffrage
actualisé
2019

110211

Réduction d'impôt pour frais de comptabilité et d'adhésion à un centre de gestion ou une association agréés

Calcul de l'impôt

Bénéficiaires 2017 : 109453 Entreprises - Méthode de chiffrage : Simulation - Fiabilité : Très bonne - Création : 1982 - Dernière modification : 2016 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 199 quater B

80

77

89

Coût total des dépenses fiscales

80

77

89