Présentation des crédits et des dépenses fiscales

2019 / Présentation par action et titre des crédits ouverts et des crédits consommés

2019 / Autorisations d'engagement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2019 Consommation 2019	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 5 Dépenses d’investissement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Total	Total y.c. FdC et AdP prévus en LFI
01 – Fiscalité des grandes entreprises	111 024 009 113 053 661	6 200 000 5 339 211			117 224 009 118 392 872	117 224 009
02 – Fiscalité des PME	1 535 823 168 1 504 344 234	45 150 000 51 305 626	7 410 000 4 964 984		1 588 383 168 1 560 614 844	1 588 983 168
03 – Fiscalité des particuliers et fiscalité directe locale	2 096 240 608 2 061 202 276	86 120 000 100 125 758	3 550 000 6 944 055		2 185 910 608 2 168 272 089	2 188 210 608
05 – Gestion financière de l'État hors fiscalité	696 844 461 710 762 134	13 840 000 13 354 751	3 315 641		710 684 461 727 432 525	714 884 461
06 – Gestion des pensions	56 617 888 68 210 566	8 550 000 9 232 985	50 000 186 092	190 299	65 217 888 77 819 942	65 517 888
07 – Gestion financière du secteur public local hors fiscalité	1 302 331 857 1 283 726 287	27 830 000 29 300 328	380 000 767 972		1 330 541 857 1 313 794 587	1 332 041 857
08 – Gestion des fonds déposés	53 253 076 59 523 608	180 000 743 096	1 120 000 486 664		54 553 076 60 753 368	63 853 076
09 – Soutien	1 028 692 105 1 019 039 048	883 566 750 677 027 193	15 860 000 29 447 419	330 000 366 046	1 928 448 855 1 725 879 706	1 929 248 855
Total des AE prévues en LFI	6 880 827 172	1 071 436 750	28 370 000	330 000	7 980 963 922	7 999 963 922
Ouvertures / annulations par FdC et AdP		+28 497 368			+28 497 368
Ouvertures / annulations hors FdC et AdP	-13 210 188	-84 897 504			-98 107 692
Total des AE ouvertes	6 867 616 984	1 043 736 614			7 911 353 598
Total des AE consommées	6 819 861 812	886 428 948	46 112 827	556 345	7 752 959 933

2019 / Crédits de paiement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2019 Consommation 2019	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 5 Dépenses d’investissement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Total	Total y.c. FdC et AdP prévus en LFI
01 – Fiscalité des grandes entreprises	111 024 009 113 053 661	10 100 000 9 084 732			121 124 009 122 138 393	121 124 009
02 – Fiscalité des PME	1 535 823 168 1 504 344 234	51 620 000 56 169 274	7 840 000 9 651 042		1 595 283 168 1 570 164 550	1 595 883 168
03 – Fiscalité des particuliers et fiscalité directe locale	2 096 240 608 2 061 202 276	86 620 000 99 920 726	3 170 000 5 617 824		2 186 030 608 2 166 740 826	2 188 330 608
05 – Gestion financière de l'État hors fiscalité	696 844 461 710 762 134	13 490 000 14 239 630	2 870 000 3 256 286		713 204 461 728 258 050	717 404 461
06 – Gestion des pensions	56 617 888 68 210 566	8 550 000 9 277 731	50 000 251 884	190 299	65 217 888 77 930 480	65 517 888
07 – Gestion financière du secteur public local hors fiscalité	1 302 331 857 1 283 726 287	29 650 000 31 798 545	880 000 1 205 264		1 332 861 857 1 316 730 096	1 334 361 857
08 – Gestion des fonds déposés	53 253 076 59 523 608	270 000 348 752	1 580 000 470 790		55 103 076 60 343 150	64 403 076
09 – Soutien	1 028 692 105 1 019 039 048	620 268 272 587 850 082	19 160 000 28 815 799	330 000 445 006	1 668 450 377 1 636 149 936	1 669 250 377
Total des CP prévus en LFI	6 880 827 172	820 568 272	35 550 000	330 000	7 737 275 444	7 756 275 444
Ouvertures / annulations par FdC et AdP		+28 497 368			+28 497 368
Ouvertures / annulations hors FdC et AdP	-13 210 188	-16 086 103			-29 296 291
Total des CP ouverts	6 867 616 984	868 859 537			7 736 476 521
Total des CP consommés	6 819 861 812	808 689 472	49 268 890	635 305	7 678 455 480

2018 / Présentation par action et titre des crédits votés (LFI) et des crédits consommés

2018 / Autorisations d'engagement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2018 Consommation 2018	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 5 Dépenses d’investissement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Total hors FdC et AdP prévus en LFI	Total y.c. FdC et AdP
01 – Fiscalité des grandes entreprises	106 884 278 110 020 989	6 850 000 6 263 230			113 734 278	113 734 278 116 284 219
02 – Fiscalité des PME	1 582 351 100 1 522 693 844	46 245 000 60 953 902	8 680 000 13 718 018		1 637 276 100	1 638 786 100 1 597 365 764
03 – Fiscalité des particuliers et fiscalité directe locale	2 098 616 880 2 090 911 639	83 900 000 97 134 008	4 870 000 6 206 912		2 187 386 880	2 188 346 880 2 194 252 559
05 – Gestion financière de l'État hors fiscalité	699 061 493 697 996 868	13 110 000 12 696 243	4 840 000 3 111 848		717 011 493	721 941 493 713 804 959
06 – Gestion des pensions	57 745 512 67 970 060	5 100 000 6 362 124	800 000 122 811	-19 789	63 645 512	63 645 512 74 435 206
07 – Gestion financière du secteur public local hors fiscalité	1 317 521 778 1 302 102 552	25 190 000 27 587 654	431 000 716 347		1 343 142 778	1 345 742 778 1 330 406 553
08 – Gestion des fonds déposés	53 193 012 59 555 092	346 000 222 891	2 867 977		53 539 012	62 839 012 62 645 960
09 – Soutien	1 021 543 844 1 055 449 321	936 764 241 930 943 214	36 299 000 26 637 474	340 000 1 349 602	1 994 947 085	1 995 847 085 2 014 379 611
Total des AE prévues en LFI	6 936 917 897	1 117 505 241	55 920 000	340 000	8 110 683 138	8 130 883 138
Total des AE consommées	6 906 700 365	1 142 163 266	53 381 387	1 329 813		8 103 574 831

2018 / Crédits de paiement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2018 Consommation 2018	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 5 Dépenses d’investissement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Total hors FdC et AdP prévus en LFI	Total y.c. FdC et AdP
01 – Fiscalité des grandes entreprises	106 884 278 110 020 989	10 500 000 10 425 010			117 384 278	117 384 278 120 445 999
02 – Fiscalité des PME	1 582 351 100 1 522 693 844	52 735 000 54 454 181	7 092 000 12 566 937		1 642 178 100	1 643 688 100 1 589 714 962
03 – Fiscalité des particuliers et fiscalité directe locale	2 098 616 880 2 090 911 639	81 350 000 95 100 919	2 812 000 5 922 420		2 182 778 880	2 183 738 880 2 191 934 978
05 – Gestion financière de l'État hors fiscalité	699 061 493 697 996 868	12 460 000 14 214 205	4 600 000 3 801 390		716 121 493	721 051 493 716 012 463
06 – Gestion des pensions	57 745 512 67 970 060	5 100 000 6 534 273	800 000 194 115	-19 789	63 645 512	63 645 512 74 678 659
07 – Gestion financière du secteur public local hors fiscalité	1 317 521 778 1 302 102 552	25 490 000 29 549 382	687 000 316 685		1 343 698 778	1 346 298 778 1 331 968 619
08 – Gestion des fonds déposés	53 193 012 59 555 092	262 600 305 042	3 099 304		53 455 612	62 755 612 62 959 438
09 – Soutien	1 021 543 844 1 055 449 321	872 206 641 854 030 534	39 800 000 21 917 376	340 000 1 016 615	1 933 890 485	1 934 790 485 1 932 413 846
Total des CP prévus en LFI	6 936 917 897	1 060 104 241	55 791 000	340 000	8 053 153 138	8 073 353 138
Total des CP consommés	6 906 700 365	1 064 613 546	47 818 227	996 826		8 020 128 964

Présentation par titre et catégorie des crédits consommés

	Autorisations d'engagement			Crédits de paiement
Titre et catégorie	Consommées* en 2018	Ouvertes en LFI pour 2019	Consommées* en 2019	Consommés* en 2018	Ouverts en LFI pour 2019	Consommés* en 2019
Titre 2 – Dépenses de personnel	6 906 700 365	6 880 827 172	6 819 861 812	6 906 700 365	6 880 827 172	6 819 861 812
Rémunérations d’activité	4 190 412 024	4 185 550 205	4 145 461 946	4 190 412 024	4 185 550 205	4 145 461 946
Cotisations et contributions sociales	2 699 060 241	2 677 646 288	2 657 251 422	2 699 060 241	2 677 646 288	2 657 251 422
Prestations sociales et allocations diverses	17 228 100	17 630 679	17 148 445	17 228 100	17 630 679	17 148 445
Titre 3 – Dépenses de fonctionnement	1 142 163 266	1 071 436 750	886 428 948	1 064 613 546	820 568 272	808 689 472
Dépenses de fonctionnement autres que celles de personnel	1 142 163 266	1 071 436 750	886 428 948	1 064 613 546	820 568 272	808 689 472
Titre 5 – Dépenses d’investissement	53 381 387	28 370 000	46 112 827	47 818 227	35 550 000	49 268 890
Dépenses pour immobilisations corporelles de l’État	18 948 791	14 230 000	21 973 869	15 727 078	17 300 000	21 761 038
Dépenses pour immobilisations incorporelles de l’État	34 432 596	14 140 000	24 138 958	32 091 149	18 250 000	27 507 852
Titre 6 – Dépenses d’intervention	1 329 813	330 000	556 345	996 826	330 000	635 305
Transferts aux ménages			3 571			3 571
Transferts aux collectivités territoriales	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000
Transferts aux autres collectivités	1 319 813	320 000	542 774	986 826	320 000	621 734
Total hors FdC et AdP		7 980 963 922			7 737 275 444
Ouvertures et annulations* en titre 2		-13 210 188			-13 210 188
Ouvertures et annulations* hors titre 2		-56 400 136			+12 411 265
Total*	8 103 574 831	7 911 353 598	7 752 959 933	8 020 128 964	7 736 476 521	7 678 455 480
* y.c. FdC et AdP

Fonds de concours et attributions de produits

	Autorisations d'engagement			Crédits de paiement
Nature de dépenses	Ouvertes en 2018	Prévues en LFI pour 2019	Ouvertes en 2019	Ouverts en 2018	Prévus en LFI pour 2019	Ouverts en 2019
Dépenses de personnel
Autres natures de dépenses	26 908 371	19 000 000	28 497 368	26 908 371	19 000 000	28 497 368
Total	26 908 371	19 000 000	28 497 368	26 908 371	19 000 000	28 497 368

Récapitulation des mouvements de crédits

Arrêtés de rattachement d'attributions de produits

	Ouvertures				Annulations
Mois de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Mois de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
02/2019		2 066 349		2 066 349
03/2019		575 895		575 895
04/2019		802 626		802 626
05/2019		1 576 393		1 576 393
06/2019		522 890		522 890
07/2019		986 539		986 539
08/2019		282 325		282 325
09/2019		11 563 717		11 563 717
10/2019		1 933 947		1 933 947
11/2019		1 525 961		1 525 961
12/2019		1 628 644		1 628 644
01/2020		154 975		154 975
Total		23 620 261		23 620 261

Arrêtés de rattachement de fonds de concours

	Ouvertures				Annulations
Mois de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Mois de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
07/2019		4 653 746		4 653 746
08/2019		149 592		149 592
09/2019		35 369		35 369
12/2019		38 400		38 400
Total		4 877 107		4 877 107

Arrêtés de répartition pour mesures générales

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
29/10/2019	3 051 735		3 051 735
Total	3 051 735		3 051 735

Arrêtés de report de Fonds de Concours

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
27/02/2019		1 889 139		3 792 962
Total		1 889 139		3 792 962

Arrêtés de report de tranches fonctionnelles

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
04/02/2019		22 542 805
Total		22 542 805

Arrêtés de report hors tranches Fonctionnelles et Hors Fonds de Concours

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
07/03/2019		16 373 412		8 447 825
Total		16 373 412		8 447 825

Décrets de transfert

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
01/08/2019						40 529		40 529
25/11/2019		34 014		34 014
05/12/2019						2 192 400		2 192 400
06/12/2019	161 150		161 150
Total	161 150	34 014	161 150	34 014		2 232 929		2 232 929

Décrets de virement

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
25/09/2019						1 460 000		1 460 000
Total						1 460 000		1 460 000

Lois de Finances Rectificatives

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
02/12/2019					16 423 073	122 043 945	16 423 073	24 667 975
Total					16 423 073	122 043 945	16 423 073	24 667 975

Total des ouvertures et annulations (y.c. FdC et AdP)

	Ouvertures				Annulations
	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
Total général	3 212 885	69 336 738	3 212 885	40 772 169	16 423 073	125 736 874	16 423 073	28 360 904

Évaluation des dépenses fiscales

Avertissement

Le niveau de fiabilité des chiffrages de dépenses fiscales dépend de la disponibilité des données nécessaires à la reconstitution de l’impôt qui serait dû en l’absence des dépenses fiscales considérées. Par ailleurs, les chiffrages des dépenses fiscales ne peuvent intégrer ni les modifications des comportements fiscaux des contribuables qu’elles induisent, ni les interactions entre dépenses fiscales.

Le chiffrage initial pour 2019 a été réalisé sur la base des seules mesures votées avant le dépôt du projet de loi de finances pour 2019. Dès lors, le chiffrage actualisé peut différer de celui-ci, notamment lorsqu’il tient compte d’aménagements intervenus depuis le dépôt du projet de loi de finances pour 2019.

Les dépenses fiscales ont été associées à ce programme conformément aux finalités poursuivies par ce dernier.

« ε » : coût inférieur à 0,5 million d’euros ; « - » : dépense fiscale supprimée ou non encore créée ; « nc » : non chiffrable.

Le « Coût total des dépenses fiscales » constitue une somme de dépenses fiscales dont les niveaux de fiabilité peuvent ne pas être identiques (cf. caractéristique « Fiabilité » indiquée pour chaque dépense fiscale). Il ne prend pas en compte les dispositifs inférieurs à 0,5 million d’euros (« ε »). La portée du total s’avère toutefois limitée en raison des interactions éventuelles entre dépenses fiscales. Il n’est donc indiqué qu’à titre d’ordre de grandeur et ne saurait être considéré comme une véritable sommation des dépenses fiscales du programme.

Dépenses fiscales principales sur impôts d'État (1)

(en millions d'euros)
110211	Réduction d'impôt pour frais de comptabilité et d'adhésion à un centre de gestion ou une association agréés Calcul de l'impôt Bénéficiaires 2017 : 109453 Entreprises - Méthode de chiffrage : Simulation - Fiabilité : Très bonne - Création : 1982 - Dernière modification : 2016 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 199 quater B	80	77	89
Coût total des dépenses fiscales	80	77	89

(en millions d'euros)

Dépenses fiscales sur impôts d'État contribuant au programme de manière principale

Chiffrage
définitif
2018

Chiffrage
initial
2019

Chiffrage
actualisé
2019

110211

Réduction d'impôt pour frais de comptabilité et d'adhésion à un centre de gestion ou une association agréés

Calcul de l'impôt

Bénéficiaires 2017 : 109453 Entreprises - Méthode de chiffrage : Simulation - Fiabilité : Très bonne - Création : 1982 - Dernière modification : 2016 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 199 quater B

Coût total des dépenses fiscales