L’écart entre la LFI et l’exécution 2019 s’explique, en ce qui concerne le programme 186, par une reventilation de la subvention pour charges de service public (SCSP) vers la subvention d’investissement (dotation initiale nette de gel, de 3,3 M€). Cette opération avait pour vocation de maintenir un niveau de crédits compatible avec les besoins d’investissements courants de l’établissement. Un complément de subvention d’investissement de 795 k€ relatif au financement du schéma directeur de rénovation (SDRA) du Grand-Palais a enfin été versé à Universcience en fin de gestion 2019.

Les transferts versés par le programme 224 ont permis, d’une part, de contribuer au financement du projet FabLab à l’école sélectionné dans le cadre d’un appel à projets en matière d’éducation artistique et culturelle (57 k€) et d’autre part, à l’organisation d’une manifestation relative à l’accessibilité (10 k€).­

Fin 2019, l’établissement présente un résultat bénéficiaire de 1,6 M€, en amélioration de 5,8 M€ par rapport au budget initial (BI) 2019 (- 4,3 M€). Le décalage de plusieurs projets relatifs à l’offre culturelle (expositions) et aux investissements de l’établissement expliquent la variation en exécution des charges de fonctionnement (- 2 %) et des dépenses d’investissement (- 8,9 %).

Le total des produits de l’exercice 2019 s’élève à 140,4 M€, en augmentation de 2,2 % par rapport au BI 2019. Cette augmentation résulte notamment d’une progression significative des ressources propres de l’établissement (recettes de billetterie +1,4 M€). La capacité d’autofinancement (CAF), structurellement à un niveau élevé, s’établit à 7,1 M€ contre 8,4 M€ en 2018 (-15,9%). Le niveau de trésorerie, qui s’élève à 73 M€, reste équivalent au niveau de 2018 (-0,6M€), en raison notamment de l’encaissement de 5,5M€ d’indemnités liées à un sinistre incendie intervenu en 2015 (produits rattachés à 2018) et d’une correction technique qui a impacté de +8,2 M€ le fond de roulement. Aussi, après un prélèvement de 10,3 M€ sur l’exercice 2019, le fond de roulement s’établit, après financement des investissements, à 69,2 M€.

L’écart entre la prévision et le montant des crédits effectivement consommés dans l’année s’établit à -7,4 M€, soit une consommation de 95% des crédits de paiements prévus en BI 2019. Les principales évolutions concernent les destinations suivantes :

  • Bâtiments et domaines (-11,2 M€ en AE ; -2 M€ en CP) : du fait principalement du report sur 2020 du projet de rénovation de la Bibliothèque des Sciences et de l’Industrie (BSI);

   • Programmation / Production culturelle et scientifique (-3,3 M€) : du fait de décalages de calendrier et de paiements, à la fois pour des opérations hors les murs mais aussi dans le renouvellement de l’offre permanente et temporaire ;

  • Fonctions-supports (-2 M€): du fait d’une moindre consommation de l’enveloppe de personnel qui s’explique en grande partie par la baisse des cotisations d’assurances maladie, ainsi qu’un décalage de paiements sur 2020.

Pour l’exercice 2019, le solde budgétaire s’élève à -1,8 M€. Retraité des indemnités perçues au titre du sinistre de 2015, il s’établit à - 7,5 M€ en raison du niveau des dépenses d’investissement (20 M€) supérieur aux recettes d’investissements (4,5 M€), soit un prélèvement budgétaire en investissement de 15,2 M€ et du solde positif en fonctionnement de 7,7 M€.

Il est supérieur de 16,6 M€ par rapport au solde prévisionnel du budget initial 2019, qui s’établissait à -18,4 M€. L’écart s’explique notamment par une recette relative à l’indemnisation d’un sinistre relatif à un incendie qui s’était produit à la Cité des Sciences et de l’Industrie en 2015, perçue en 2019 en comptabilité budgétaire, qui n’avait pas été budgétisée au BI. Les recettes propres marquent ainsi une progression de 31% (+8,6 M€). Indépendamment de ce paramètre, l’établissement présente en 2019 une progression significative de ses recettes propres : hors SCSP et sinistre incendie (29,8 M€) elles sont en hausse de 8,3% par rapport au CF 2018, avec une progression marquée notamment sur la billetterie (+2 M€).

Les dépenses de fonctionnement et de masse salariale sont inférieures à la prévision respectivement -2,3 M€ (-4%) et -0,9 M€ (-1%).

Les dépenses d’investissement, sont également inférieures à la prévision en AE (-12,8 M€ soit -50%) comme en CP (-4 M€ soit – 17%).

L’exécution a présenté un déficit budgétaire de -1,8 M€. Bien que les investissements aient nécessité un prélèvement de 10,3 M€ sur le fond de roulement, la trésorerie reste à un niveau équivalent à fin 2018 (variation de -0,6 M€) en raison d’une part de l’encaissement du solde de 5,5 M€ de produits exceptionnels relatifs à l’indemnisation du sinistre de 2015, et d’autre part à une correction technique relative à l’inscription des avances pour études et travaux confiés à l’OPPIC, qui a eu un impact de + 8,2 M€ sur le fond de roulement de l’établissement.

Le plafond d’emplois arrêté par la LFI 2019 est de 1036 ETPT (-10 ETPT). En exécution 2019, l’opérateur compte 1010 ETPT, dont 1004 sous plafond et 6 hors plafond parmi lesquels on décompte des contrats d’apprentissages et un 1 CDD de droit commun, financé par un financement extérieur. L’écart constaté entre la prévision des emplois et la réalisation est consécutif à de la vacance frictionnelle.