Justification au premier euro |
Éléments transversaux au programme
Éléments de synthèse du programme |
|
Autorisations d'engagement |
Crédits de paiement |
||||
---|---|---|---|---|---|---|
Numéro et intitulé de l'action Prévision LFI |
Titre 2 * |
Autres titres * |
Total |
Titre 2 * |
Autres titres * |
Total |
01 – Taxe professionnelle et contribution économique territoriale et autres impôts économiques créés ou modifiés dans le cadre de la réforme de la taxe professionnelle |
|
6 297 000 000 |
6 297 000 000 |
|
6 297 000 000 |
6 297 000 000 |
01.01 – Taxe professionnelle et contribution économique territoriale et autres impôts économiques créés ou modifiés dans le cadre de la réforme de la taxe professionnelle |
|
6 297 000 000 |
6 297 000 000 |
|
6 297 000 000 |
6 297 000 000 |
02 – Taxes foncières |
|
1 594 000 000 |
1 594 000 000 |
|
1 594 000 000 |
1 594 000 000 |
02.01 – Taxes foncières |
|
1 594 000 000 |
1 594 000 000 |
|
1 594 000 000 |
1 594 000 000 |
03 – Taxe d'habitation |
|
11 454 000 000 |
11 454 000 000 |
|
11 454 000 000 |
11 454 000 000 |
03.01 – Taxe d'habitation |
|
11 454 000 000 |
11 454 000 000 |
|
11 454 000 000 |
11 454 000 000 |
04 – Admission en non valeur d'impôts locaux |
|
513 000 000 |
513 000 000 |
|
513 000 000 |
513 000 000 |
04.01 – Admission en non valeur d'impôts locaux |
|
513 000 000 |
513 000 000 |
|
513 000 000 |
513 000 000 |
Total des crédits prévus en LFI * |
|
19 858 000 000 |
19 858 000 000 |
|
19 858 000 000 |
19 858 000 000 |
Ouvertures / annulations y.c. FdC et AdP |
|
-592 000 000 |
-592 000 000 |
|
-592 000 000 |
-592 000 000 |
Total des crédits ouverts |
|
19 266 000 000 |
19 266 000 000 |
|
19 266 000 000 |
19 266 000 000 |
Total des crédits consommés |
|
18 886 996 319 |
18 886 996 319 |
|
18 887 408 519 |
18 887 408 519 |
Crédits ouverts - crédits consommés |
|
+379 003 681 |
+379 003 681 |
|
+378 591 481 |
+378 591 481 |
|
Passage du PLF à la LFI
|
Autorisations d'engagement |
Crédits de paiement |
||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
Titre 2 |
Autres titres |
Total |
Titre 2 |
Autres titres |
Total |
PLF |
0 |
19 858 000 000 |
19 858 000 000 |
0 |
19 858 000 000 |
19 858 000 000 |
Amendements |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
LFI |
0 |
19 858 000 000 |
19 858 000 000 |
0 |
19 858 000 000 |
19 858 000 000 |
Dépenses pluriannuelles
Suivi des crédits de paiement associés à la consommation |
|
AE 2019 |
|
CP 2019 |
|
||
|
||||||
|
AE ouvertes en 2019 * 19 266 000 000 |
|
CP ouverts en 2019 * 19 266 000 000 |
|
||
|
||||||
|
AE engagées en 2019 18 886 996 319 |
|
CP consommés en 2019 18 887 408 519 |
|
||
|
AE affectées 0 |
|
dont CP consommés en 0 |
|
||
|
AE non affectées 379 003 681 |
|
dont CP consommés 18 887 408 519 |
|
||
Restes à payer |
||||||
Engagements ≤ 2018 non -479 818 |
|
|||||
Travaux de fin de gestion 479 818 |
|
|||||
|
Engagements ≤ 2018 non 0 |
|
CP consommés en 2019 0 |
|
Engagements ≤ 2018 non 0 |
|
|
AE engagées en 2019 18 886 996 319 |
|
CP consommés en 2019 18 887 408 519 |
|
Engagements 2019 non -412 200 |
|
|
Engagements non couverts -412 200 |
|
||||
|
|
Estimation des CP 2020 0 |
||||
* LFI 2019 + reports 2018 + mouvements réglementaires + FDC + ADP + fongibilité asymétrique + LFR |
Estimation du montant -412 200 |
Justification par action
Action 01
Taxe professionnelle et contribution économique territoriale et autres impôts économiques créés ou modifiés dans le cadre de la réforme de la taxe professionnelle |
|
Prévision LFI |
Réalisation |
||||
---|---|---|---|---|---|---|
(y.c. FdC et AdP) |
Titre 2 |
Autres titres |
Total |
Titre 2 |
Autres titres |
Total |
Autorisations d'engagement |
|
6 297 000 000 |
6 297 000 000 |
|
6 174 124 860 |
6 174 124 860 |
01.01 – Taxe professionnelle et contribution économique territoriale et autres impôts économiques créés ou modifiés dans le cadre de la réforme de la taxe professionnelle |
|
6 297 000 000 |
6 297 000 000 |
|
6 174 124 860 |
6 174 124 860 |
Crédits de paiement |
|
6 297 000 000 |
6 297 000 000 |
|
6 174 537 417 |
6 174 537 417 |
01.01 – Taxe professionnelle et contribution économique territoriale et autres impôts économiques créés ou modifiés dans le cadre de la réforme de la taxe professionnelle |
|
6 297 000 000 |
6 297 000 000 |
|
6 174 537 417 |
6 174 537 417 |
Le coût de l’action 1 prévu dans le cadre de la LFI pour 2019 est de 6,297 Md€.
La prévision de la LFI repose principalement sur les hypothèses liées :
- au plafonnement à la valeur ajoutée CET (dispositif visé à l’article 1647 B sexies du code général des impôts) estimé à 1,2 Md€.
- au dégrèvement barémique (dispositif visé à l’article 1586 quater I du code général des impôts) estimé à 4,7Md€.
La prévision effectuée dans le cadre de la LFR pour 2019 a porté ce montant à 6,315 Md€, afin de tenir compte d’une révision à la baisse du dégrèvement barémique (-198 M€), quasiment compensée par une révision à la hausse des contentieux (+150 M€).
In fine, l’exécution d’un montant de 6,175 Md€ s’inscrit en plus-value (140 M€) par rapport à la LFR pour 2019.
Éléments de la dépense par nature |
|
Autorisations d'engagement |
Crédits de paiement |
||
---|---|---|---|---|
Titre et catégorie |
Prévision LFI |
Réalisation |
Prévision LFI |
Réalisation |
Titre 3 : Dépenses de fonctionnement |
|
8 172 726 |
|
8 172 726 |
Dépenses de fonctionnement autres que celles de personnel |
|
8 172 726 |
|
8 172 726 |
01.01 – Taxe professionnelle et contribution économique territoriale et autres impôts économiques créés ou modifiés dans le cadre de la réforme de la taxe professionnelle |
|
8 172 726 |
|
8 172 726 |
Titre 6 : Dépenses d’intervention |
6 297 000 000 |
6 165 952 134 |
6 297 000 000 |
6 166 364 691 |
Transferts aux entreprises |
6 297 000 000 |
2 922 367 |
6 297 000 000 |
2 686 594 |
01.01 – Taxe professionnelle et contribution économique territoriale et autres impôts économiques créés ou modifiés dans le cadre de la réforme de la taxe professionnelle |
6 297 000 000 |
2 922 367 |
6 297 000 000 |
2 686 594 |
Transferts aux collectivités territoriales |
|
6 163 029 766 |
|
6 163 678 097 |
01.01 – Taxe professionnelle et contribution économique territoriale et autres impôts économiques créés ou modifiés dans le cadre de la réforme de la taxe professionnelle |
|
6 163 029 766 |
|
6 163 678 097 |
Total |
6 297 000 000 |
6 174 124 860 |
6 297 000 000 |
6 174 537 417 |
Action 02
Taxes foncières |
|
Prévision LFI |
Réalisation |
||||
---|---|---|---|---|---|---|
(y.c. FdC et AdP) |
Titre 2 |
Autres titres |
Total |
Titre 2 |
Autres titres |
Total |
Autorisations d'engagement |
|
1 594 000 000 |
1 594 000 000 |
|
1 668 110 170 |
1 668 110 170 |
02.01 – Taxes foncières |
|
1 594 000 000 |
1 594 000 000 |
|
1 668 110 170 |
1 668 110 170 |
Crédits de paiement |
|
1 594 000 000 |
1 594 000 000 |
|
1 668 110 706 |
1 668 110 706 |
02.01 – Taxes foncières |
|
1 594 000 000 |
1 594 000 000 |
|
1 668 110 706 |
1 668 110 706 |
Le coût de l’action 2 prévu dans le cadre de la LFI pour 2019 est de 1,594 Md€.
La prévision effectuée dans le cadre de la LFR pour 2019 a baissé ce montant à 1,560 Md€.
L’action a été finalement exécutée à hauteur de 1,668 Md€, en moins-value de 108 M€ par rapport à la LFR 2019 mais stable par rapport à 2018. Cette moins-value résulte de l'augmentation des remboursements contentieux.
Éléments de la dépense par nature |
|
Autorisations d'engagement |
Crédits de paiement |
||
---|---|---|---|---|
Titre et catégorie |
Prévision LFI |
Réalisation |
Prévision LFI |
Réalisation |
Titre 6 : Dépenses d’intervention |
1 594 000 000 |
1 668 110 170 |
1 594 000 000 |
1 668 110 706 |
Transferts aux collectivités territoriales |
1 594 000 000 |
1 668 110 170 |
1 594 000 000 |
1 668 110 706 |
02.01 – Taxes foncières |
1 594 000 000 |
1 668 110 170 |
1 594 000 000 |
1 668 110 706 |
Total |
1 594 000 000 |
1 668 110 170 |
1 594 000 000 |
1 668 110 706 |
Action 03
Taxe d'habitation |
|
Prévision LFI |
Réalisation |
||||
---|---|---|---|---|---|---|
(y.c. FdC et AdP) |
Titre 2 |
Autres titres |
Total |
Titre 2 |
Autres titres |
Total |
Autorisations d'engagement |
|
11 454 000 000 |
11 454 000 000 |
|
10 560 362 767 |
10 560 362 767 |
03.01 – Taxe d'habitation |
|
11 454 000 000 |
11 454 000 000 |
|
10 560 362 767 |
10 560 362 767 |
Crédits de paiement |
|
11 454 000 000 |
11 454 000 000 |
|
10 560 361 873 |
10 560 361 873 |
03.01 – Taxe d'habitation |
|
11 454 000 000 |
11 454 000 000 |
|
10 560 361 873 |
10 560 361 873 |
Le coût de l’action 3 prévu dans le cadre de la LFI pour 2019 est de 11,454 Md€.
La prévision de la LFI pour 2019 a été établie à partir de l’estimation actualisée de la dépense 2018, en retenant les hypothèses suivantes :
- l'application de l ’article 5 de la loi de finances pour 2018 permettant à 80 % des foyers d’être dispensés du paiement de la TH au titre de leur résidence principale d’ici 2020 (dépense estimée à 7,1 Md€ en 2019) ;
- la prise en compte du plafonnement en fonction des revenus (dépense estimée à 3,3 Md€) ;
- la prise en compte du dégrèvement prévu à l’article 7 de la loi de finances pour 2018 visant à faire bénéficier les contribuables qui ont perdu le bénéfice de leur exonération de TH et sont entrés dans le dispositif de sortie en sifflet d’un maintien de leur exonération en 2018 et 2019 (dépense estimée à 0,4 Md€ en 2019) ;
- une quasi stabilité du coût des contentieux et gracieux.
La prévision effectuée dans le cadre de la LFR pour 2019 a porté ce montant à 10,853 Md€.
L’action a finalement été exécutée à hauteur de 10,560 Md€.
Cette plus-value de 293 M€ s'explique principalement par l’absence d’exécution du dégrèvement prévu à l’article 7 de la loi de finances pour 2018, en application des dispositions de l’article 19 de la LFI pour 2020, lesquelles maintiennent l’exonération de TH pour les contribuables devant « sortir en sifflet ».
Éléments de la dépense par nature |
|
Autorisations d'engagement |
Crédits de paiement |
||
---|---|---|---|---|
Titre et catégorie |
Prévision LFI |
Réalisation |
Prévision LFI |
Réalisation |
Titre 6 : Dépenses d’intervention |
11 454 000 000 |
10 560 362 767 |
11 454 000 000 |
10 560 361 873 |
Transferts aux collectivités territoriales |
11 454 000 000 |
10 560 362 767 |
11 454 000 000 |
10 560 361 873 |
03.01 – Taxe d'habitation |
11 454 000 000 |
10 560 362 767 |
11 454 000 000 |
10 560 361 873 |
Total |
11 454 000 000 |
10 560 362 767 |
11 454 000 000 |
10 560 361 873 |
Action 04
Admission en non valeur d'impôts locaux |
|
Prévision LFI |
Réalisation |
||||
---|---|---|---|---|---|---|
(y.c. FdC et AdP) |
Titre 2 |
Autres titres |
Total |
Titre 2 |
Autres titres |
Total |
Autorisations d'engagement |
|
513 000 000 |
513 000 000 |
|
484 398 523 |
484 398 523 |
04.01 – Admission en non valeur d'impôts locaux |
|
513 000 000 |
513 000 000 |
|
484 398 523 |
484 398 523 |
Crédits de paiement |
|
513 000 000 |
513 000 000 |
|
484 398 523 |
484 398 523 |
04.01 – Admission en non valeur d'impôts locaux |
|
513 000 000 |
513 000 000 |
|
484 398 523 |
484 398 523 |
Le coût de l’action 4 prévu dans le cadre de la LFI pour 2019 (0,51 Md€) correspond à l’estimation révisée de la dépense 2018 (0,53 Md€) .
La cible a été ajustée en LFR pour 2019 (0,54 Md€) à partir de la dépense payée.
L’action a finalement été exécutée à hauteur de 0,48 Md€.
Éléments de la dépense par nature |
|
Autorisations d'engagement |
Crédits de paiement |
||
---|---|---|---|---|
Titre et catégorie |
Prévision LFI |
Réalisation |
Prévision LFI |
Réalisation |
Titre 6 : Dépenses d’intervention |
513 000 000 |
484 398 523 |
513 000 000 |
484 398 523 |
Transferts aux collectivités territoriales |
513 000 000 |
484 398 523 |
513 000 000 |
484 398 523 |
04.01 – Admission en non valeur d'impôts locaux |
513 000 000 |
484 398 523 |
513 000 000 |
484 398 523 |
Total |
513 000 000 |
484 398 523 |
513 000 000 |
484 398 523 |