Opérateurs |
ENSM - Ecole nationale supérieure maritime |
L'Ecole nationale supérieure maritime (ENSM), unique opérateur du programme 205 bénéficiant d'une subvention pour charges de service public, a disposé en 2019 d'un budget de 24,57 M€, constitué à près de 74% par la subvention du programme (17,85 M€).
L'exercice budgétaire 2019 s'est caractérisé par une moindre consommation du plafond d'emploi, de moindres dépenses de fonctionnement et d'investissement, ainsi que des recettes en hausse, qui ont eu pour conséquence d'augmenter la trésorerie de l'école. Cette situation s'explique principalement par des postes vacants en cours de renouvellement au sein de l équipe tant de direction que pédagogique. Ces renouvellements sont dus principalement au regroupement des services support au Havre.
L'équipe a commencé à impulser en 2019 une nouvelle politique pour accompagner sa transformation visant à la rationalisation de ses implantations géographique et de sa gestion. Trois grands chantiers sont en cours : la création d'une antenne à Nantes sur le site de l'Ecole centrale (1,3 M€ dédiés à ce projet dans le cadre du CPER), la création de l'antenne de Saint-Malo sur le site du lycée professionnel maritime, et l'implantation du centre de formation de CMA-CGM sur le site de Marseille.
L'ENSM a également entamé la refonte de sa campagne d'investissements pour dispenser de nouvelles formations spécialisées de qualité (achat de simulateurs de navigation, passerelle...) et prendre rang parmi les références en matière de qualification dans le domaine des affaires maritimes. Elle sera ainsi en position de confirmer ses ambitions en matière de formation continue et de s'inscrire dans des projets de recherche au plan national ou européen.
Financement de l'État
(en milliers d'euros) |
||||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
Réalisation 2018 (RAP) |
LFI 2019 |
Réalisation 2019 |
|||
Programme intéressé |
Autorisations |
Crédits |
Autorisations |
Crédits |
Autorisations |
Crédits |
P205 – Affaires maritimes |
18 087 |
18 087 |
18 250 |
18 250 |
17 845 |
17 845 |
Subventions pour charges de service public |
18 087 |
18 087 |
18 250 |
18 250 |
17 824 |
17 824 |
Transferts |
|
|
|
|
22 |
22 |
Total |
18 087 |
18 087 |
18 250 |
18 250 |
17 845 |
17 845 |
Compte financier 2019
Avertissement
La situation du compte financier au regard de son vote n'est pas renseignée. Le compte financier de l’opérateur n’a pas été certifié par un commissaire aux comptes.
Compte de résultat
|
(en milliers d'euros) |
||||
---|---|---|---|---|---|
Charges |
Budget |
Compte |
Produits |
Budget |
Compte |
Personnel |
18 000 |
16 376 |
Subventions de l'État |
18 000 |
17 824 |
dont charges de pensions civiles |
4 600 |
4 285 |
– subventions pour charges de service public |
18 000 |
17 824 |
|
|
– crédits d'intervention( transfert) |
|
|
|
Fonctionnement autre que les charges de personnel |
7 838 |
6 977 |
Fiscalité affectée |
|
34 |
Intervention (le cas échéant) |
|
|
Autres subventions |
529 |
279 |
Opérations d'ordre (incluses dans Fonctionnement et/ou Intervention) |
2 965 |
2 606 |
Autres produits |
6 615 |
6 438 |
dont dotations aux amortissements et provisions |
2 965 |
2 606 |
dont reprises aux amortissements et provisions |
2 016 |
93 |
dont valeur nette comptable des éléments d'actif cédés |
|
|
dont produits de cession d’éléments d’actif |
|
|
|
|
dont quote-part reprise au résultat des financements rattachés à des actifs |
|
1 564 |
|
Total des charges |
25 838 |
23 352 |
Total des produits |
25 144 |
24 575 |
Résultat : bénéfice |
|
1 222 |
Résultat : perte |
694 |
|
Total : équilibre du CR |
25 838 |
24 575 |
Total : équilibre du CR |
25 838 |
24 575 |
|
Tableau de financement abrégé
|
(en milliers d'euros) |
||||
---|---|---|---|---|---|
Emplois |
Budget |
Compte |
Ressources |
Budget |
Compte |
Insuffisance d'autofinancement |
|
|
Capacité d'autofinancement |
255 |
2 171 |
Investissements |
2 334 |
2 041 |
Financement de l'actif par l'État |
|
|
|
|
Financement de l'actif par les tiers autres que l'État |
680 |
830 |
|
|
|
Autres ressources |
|
2 |
|
Remboursement des dettes financières |
|
|
Augmentation des dettes financières |
|
|
Total des emplois |
2 334 |
2 041 |
Total des ressources |
935 |
3 003 |
Augmentation du fonds de roulement |
|
962 |
Diminution du fonds de roulement |
1 399 |
|
|
Autorisations budgétaires
|
(en milliers d'euros) |
|||
---|---|---|---|---|
Dépenses |
Budget initial 2019 |
Compte financier 2019 * |
||
AE |
CP |
AE |
CP |
|
Personnel |
18 000 |
18 000 |
16 621 |
16 621 |
Fonctionnement |
4 551 |
4 872 |
3 519 |
3 937 |
Intervention |
0 |
0 |
0 |
0 |
Investissement |
1 379 |
2 634 |
2 160 |
2 041 |
Enveloppe recherche |
0 |
0 |
0 |
0 |
- Personnel |
0 |
0 |
0 |
0 |
- Fonctionnement |
0 |
0 |
0 |
0 |
- Investissement |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total des dépenses AE (A) CP (B) |
23 930 |
25 506 |
22 300 |
22 598 |
Dépenses de pensions civiles globales |
4 600 |
4 600 |
4 285 |
4 285 |
|
|
(en milliers d'euros) |
|
---|---|---|
Recettes |
Budget initial |
Compte financier |
Recettes globalisées |
22 619 |
22 856 |
Subvention pour charges de service public |
18 000 |
17 824 |
Autres financements de l’État |
0 |
0 |
Fiscalité affectée |
0 |
0 |
Autres financements publics |
0 |
0 |
Recettes propres |
4 619 |
5 032 |
Recettes fléchées |
1 189 |
1 306 |
Financements de l’État fléchés |
0 |
0 |
Autres financements publics fléchés |
1 189 |
1 306 |
Recettes propres fléchées |
0 |
0 |
Total des recettes (C) |
23 808 |
24 162 |
Solde budgétaire (excédent) (D1 = C – B) |
0 |
1 564 |
Solde budgétaire (déficit) (D2 = B – C) |
1 698 |
0 |
|
Dépenses par destination
(en milliers d'euros) |
|||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Destination Budget initial |
Personnel |
Fonctionnement |
Intervention |
Investissement |
Total |
||||
AE = CP |
AE |
CP |
AE |
CP |
AE |
CP |
AE |
CP |
|
Enseignement |
12 751 |
2 118 |
2 118 |
0 |
0 |
813 |
1 113 |
15 681 |
15 981 |
Recherche |
495 |
150 |
220 |
0 |
0 |
0 |
0 |
646 |
716 |
Support et international |
4 754 |
2 291 |
2 542 |
0 |
0 |
965 |
1 920 |
8 010 |
9 216 |
Total |
18 000 |
4 559 |
4 880 |
0 |
0 |
1 777 |
3 032 |
24 336 |
25 912 |
|
Équilibre financier
(en milliers d'euros) |
||
---|---|---|
Besoins |
Budget initial |
Compte financier |
Solde budgétaire (déficit) (D2) |
1 698 |
0 |
Remboursements d'emprunts (capital), nouveaux prêts (capital), dépôts et cautionnements |
0 |
2 |
Opérations au nom et pour le compte de tiers : besoins |
0 |
0 |
Autres décaissements non budgétaires |
0 |
348 |
Sous-total des opérations ayant un impact négatif sur la trésorerie de l'organisme (1) |
1 698 |
350 |
ABONDEMENT de la trésorerie = (2) - (1) |
0 |
1 267 |
Abondement de la trésorerie fléchée |
0 |
0 |
Abondement de la trésorerie non fléchée |
0 |
1 267 |
Total des besoins |
1 698 |
1 617 |
|
(en milliers d'euros) |
||
---|---|---|
Financements |
Budget initial |
Compte financier |
Solde budgétaire (excédent) (D1) |
0 |
1 564 |
Nouveaux emprunts (capital), remboursements de prêts (capital), dépôts et cautionnements |
0 |
2 |
Opérations au nom et pour le compte de tiers : financement |
0 |
0 |
Autres encaissements non budgétaires |
0 |
51 |
Sous-total des opérations ayant un impact positif sur la trésorerie de l'organisme (2) |
0 |
1 617 |
PRÉLÈVEMENT sur la trésorerie = (1) - (2) |
1 698 |
0 |
Prélèvement sur la trésorerie fléchée |
300 |
0 |
Prélèvement sur la trésorerie non fléchée |
1 398 |
0 |
Total des financements |
1 698 |
1 617 |
|
Le taux d’exécution budgétaire est de 102,45 % en recettes et de 75,78 % en dépenses. Le tableau qui suit présente la synthèse des indicateurs de gestion du compte financier 2019 :
INDICATEUR | CF 2018 | PREVISION 2019 | CF 2019 |
Solde budgétaire | 200 487 | -1 413 587 | 1 564 051 |
Solde patrimonial | 411 367 | -353 257 | 1 222 421 |
Capacité d'autofinancement | 1 548 402 | 796 743 | 2 171 461 |
Apport en fonds de roulement | 156 001 | -1 200 397 | 961 997 |
Variation de fonds de roulement | 5 808 449 | 4 608 052 | 6 770 446 |
Variation de trésorerie | 330 518 | -1 413 587 | 1 266 421 |
Trésorerie | 5 816 176 | 4 202 589 | 7 082 597 |
Le montant de la trésorerie est élevé (>7 M€). Cette situation résulte de facteurs cumulés :
Par ailleurs, il convient également de tenir compte pour l’analyse des indicateurs de gestion du montant de 2,6 M€ d’opérations pluriannuelles engagées.
Consolidation des emplois
|
Réalisation 2018 |
Prévision 2019 |
Réalisation 2019 |
---|---|---|---|
Emplois rémunérés par l'opérateur : |
226 |
250 |
234 |
– sous plafond |
222 |
234 |
231 |
– hors plafond |
4 |
16 |
3 |
dont contrats aidés |
|
|
|
dont apprentis |
|
|
|
Autres emplois en fonction dans l'opérateur : |
|
|
|
– rémunérés par l'État par ce programme |
|
|
|
– rémunérés par l'État par d'autres programmes |
|
|
|
– rémunérés par d'autres collectivités ou organismes |
|
|
|
|
Le montant des dépenses de personnel au titre de l’année 2019 s’élève à 16,62 M€. Il se répartit ainsi :
La sous-consommation, en ETP et en masse salariale, est un effet induit par la réorganisation de l’ENSM. L’école accentue actuellement ses activités de recherche et développement, pour lesquelles des recrutements sont prévus. L’effectif sera complété en 2020 par des recrutements de personnel administratif. et d’enseignants.
Par ailleurs, en 2020, les autorisations d’engagement au titre des dépenses de personnel s’élèven à 17,7 M € ainsi ventilée :