Présentation des crédits et des dépenses fiscales

2019 / Présentation par action et titre des crédits ouverts et des crédits consommés

2019 / Autorisations d'engagement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2019 Consommation 2019	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Total	Total y.c. FdC et AdP prévus en LFI
01 – Vie scolaire et éducation à la responsabilité	1 083 040 789 993 400 603	20 530 000 19 553 632	1 371 385 839 1 436 018 333	2 474 956 628 2 448 972 568	2 476 636 628
02 – Santé scolaire	506 486 800 562 241 017	2 400 000 2 197 399	2 790 296 2 548 821	511 677 096 566 987 236	511 677 096
03 – Inclusion scolaire des élèves en situation de handicap	864 628 706 923 955 970	27 169 408 19 513 004	660 626 698 564 921 622	1 552 424 812 1 508 390 596	1 552 424 812
04 – Action sociale	180 865 370 197 018 197	1 873 099 2 051 690	730 502 990 726 057 098	913 241 459 925 126 985	913 241 459
05 – Politique de l'internat et établissements à la charge de l'Etat	59 218 318 44 742 500	264 005	18 422 708 19 295 009	77 641 026 64 301 515	77 641 026
06 – Actions éducatives complémentaires aux enseignements	-259	1 062 463	150 725 754 122 912 230	150 725 754 123 974 433	150 725 754
Total des AE prévues en LFI	2 694 239 983	51 972 507	2 934 454 285	5 680 666 775	5 682 346 775
Ouvertures / annulations par FdC et AdP		+2 496 838		+2 496 838
Ouvertures / annulations hors FdC et AdP	+51 241 879	-67 638 903		-16 397 024
Total des AE ouvertes	2 745 481 862	2 921 284 727		5 666 766 589
Total des AE consommées	2 721 358 027	44 642 192	2 871 753 113	5 637 753 332

2019 / Crédits de paiement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2019 Consommation 2019	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Total	Total y.c. FdC et AdP prévus en LFI
01 – Vie scolaire et éducation à la responsabilité	1 083 040 789 993 400 603	20 530 000 19 650 833	1 371 385 839 1 435 977 228	2 474 956 628 2 449 028 665	2 476 636 628
02 – Santé scolaire	506 486 800 562 241 017	2 400 000 2 198 077	2 790 296 2 548 821	511 677 096 566 987 915	511 677 096
03 – Inclusion scolaire des élèves en situation de handicap	864 628 706 923 955 970	27 169 408 19 593 312	660 626 698 564 927 129	1 552 424 812 1 508 476 412	1 552 424 812
04 – Action sociale	180 865 370 197 018 197	1 873 099 2 031 406	730 502 990 725 791 912	913 241 459 924 841 515	913 241 459
05 – Politique de l'internat et établissements à la charge de l'Etat	59 218 318 44 742 500	265 165	18 422 708 19 295 009	77 641 026 64 302 674	77 641 026
06 – Actions éducatives complémentaires aux enseignements	-259	2 249 561	150 725 754 123 038 861	150 725 754 125 288 163	150 725 754
Total des CP prévus en LFI	2 694 239 983	51 972 507	2 934 454 285	5 680 666 775	5 682 346 775
Ouvertures / annulations par FdC et AdP		+2 496 838		+2 496 838
Ouvertures / annulations hors FdC et AdP	+51 241 879	-65 624 669		-14 382 790
Total des CP ouverts	2 745 481 862	2 923 298 961		5 668 780 823
Total des CP consommés	2 721 358 027	45 988 355	2 871 578 961	5 638 925 343

2018 / Présentation par action et titre des crédits votés (LFI) et des crédits consommés

2018 / Autorisations d'engagement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2018 Consommation 2018	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Total hors FdC et AdP prévus en LFI	Total y.c. FdC et AdP
01 – Vie scolaire et éducation à la responsabilité	1 079 035 262 971 309 561	20 530 000 18 125 485	1 378 867 680 1 470 976 469	2 478 432 942	2 480 432 942 2 460 411 515
02 – Santé scolaire	500 537 462 556 820 067	2 400 000 2 113 116	2 790 296 2 664 086	505 727 758	505 727 758 561 597 269
03 – Inclusion scolaire des élèves en situation de handicap	707 525 117 758 939 132	30 511 006 17 683 927	431 821 591 368 511 845	1 169 857 714	1 169 857 714 1 145 134 904
04 – Action sociale	178 246 619 193 332 388	1 400 000 1 672 432	699 155 783 725 089 774	878 802 402	878 802 402 920 094 594
05 – Politique de l'internat et établissements à la charge de l'Etat	37 482 672 44 679 574	262 877	17 913 886 18 051 878	55 396 558	55 396 558 62 994 329
06 – Actions éducatives complémentaires aux enseignements		1 752 538	324 047 586 266 357 466	324 047 586	324 047 586 268 110 004
Total des AE prévues en LFI	2 502 827 132	54 841 006	2 854 596 822	5 412 264 960	5 414 264 960
Total des AE consommées	2 525 080 722	41 610 375	2 851 651 518		5 418 342 615

2018 / Crédits de paiement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2018 Consommation 2018	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Total hors FdC et AdP prévus en LFI	Total y.c. FdC et AdP
01 – Vie scolaire et éducation à la responsabilité	1 079 035 262 971 309 561	20 530 000 17 946 037	1 378 867 680 1 470 981 612	2 478 432 942	2 480 432 942 2 460 237 210
02 – Santé scolaire	500 537 462 556 820 067	2 400 000 2 117 465	2 790 296 2 664 086	505 727 758	505 727 758 561 601 618
03 – Inclusion scolaire des élèves en situation de handicap	707 525 117 758 939 132	30 511 006 17 759 621	431 821 591 368 497 357	1 169 857 714	1 169 857 714 1 145 196 110
04 – Action sociale	178 246 619 193 332 388	1 400 000 1 677 777	699 155 783 726 230 902	878 802 402	878 802 402 921 241 067
05 – Politique de l'internat et établissements à la charge de l'Etat	37 482 672 44 679 574	274 025	17 913 886 18 051 878	55 396 558	55 396 558 63 005 477
06 – Actions éducatives complémentaires aux enseignements		548 684	324 047 586 266 197 641	324 047 586	324 047 586 266 746 325
Total des CP prévus en LFI	2 502 827 132	54 841 006	2 854 596 822	5 412 264 960	5 414 264 960
Total des CP consommés	2 525 080 722	40 323 609	2 852 623 476		5 418 027 807

Présentation par titre et catégorie des crédits consommés

	Autorisations d'engagement			Crédits de paiement
Titre et catégorie	Consommées* en 2018	Ouvertes en LFI pour 2019	Consommées* en 2019	Consommés* en 2018	Ouverts en LFI pour 2019	Consommés* en 2019
Titre 2 – Dépenses de personnel	2 525 080 722	2 694 239 983	2 721 358 027	2 525 080 722	2 694 239 983	2 721 358 027
Rémunérations d’activité	1 596 209 135	1 726 117 041	1 738 771 416	1 596 209 135	1 726 117 041	1 738 771 416
Cotisations et contributions sociales	909 500 850	949 197 311	960 257 754	909 500 850	949 197 311	960 257 754
Prestations sociales et allocations diverses	19 370 737	18 925 631	22 328 858	19 370 737	18 925 631	22 328 858
Titre 3 – Dépenses de fonctionnement	41 610 375	51 972 507	44 642 192	40 323 609	51 972 507	45 988 355
Dépenses de fonctionnement autres que celles de personnel	41 552 743	51 972 507	44 371 556	40 265 977	51 972 507	45 717 718
Subventions pour charges de service public	57 632		270 636	57 632		270 636
Titre 6 – Dépenses d’intervention	2 851 651 518	2 934 454 285	2 871 753 113	2 852 623 476	2 934 454 285	2 871 578 961
Transferts aux ménages	688 787 054	730 502 990	682 044 212	689 926 545	730 502 990	681 855 283
Transferts aux entreprises	400			400
Transferts aux collectivités territoriales	2 081 354 564	2 132 571 956	2 102 598 212	2 081 169 031	2 132 571 956	2 102 625 152
Transferts aux autres collectivités	81 509 500	71 379 339	87 110 690	81 527 500	71 379 339	87 098 526
Total hors FdC et AdP		5 680 666 775			5 680 666 775
Ouvertures et annulations* en titre 2		+51 241 879			+51 241 879
Ouvertures et annulations* hors titre 2		-65 142 065			-63 127 831
Total*	5 418 342 615	5 666 766 589	5 637 753 332	5 418 027 807	5 668 780 823	5 638 925 343
* y.c. FdC et AdP

Fonds de concours et attributions de produits

	Autorisations d'engagement			Crédits de paiement
Nature de dépenses	Ouvertes en 2018	Prévues en LFI pour 2019	Ouvertes en 2019	Ouverts en 2018	Prévus en LFI pour 2019	Ouverts en 2019
Dépenses de personnel
Autres natures de dépenses	1 825 270	1 680 000	2 496 838	1 825 270	1 680 000	2 496 838
Total	1 825 270	1 680 000	2 496 838	1 825 270	1 680 000	2 496 838

Récapitulation des mouvements de crédits

Arrêtés de rattachement de fonds de concours

	Ouvertures				Annulations
Mois de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Mois de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
02/2019		485 196		485 196
03/2019		526 954		526 954
04/2019		51 200		51 200
06/2019		410 637		410 637
07/2019		300 937		300 937
08/2019		307 891		307 891
09/2019		80 114		80 114
10/2019		89 254		89 254
11/2019		220		220
12/2019		244 435		244 435
Total		2 496 838		2 496 838

Arrêtés de répartition pour mesures générales

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
29/10/2019	1 347		1 347
Total	1 347		1 347

Arrêtés de report de Fonds de Concours

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
22/02/2019		1 529 163		1 537 821
Total		1 529 163		1 537 821

Arrêtés de report hors tranches Fonctionnelles et Hors Fonds de Concours

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
11/03/2019		2 472 097		4 477 673
Total		2 472 097		4 477 673

Décrets de transfert

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
21/05/2019		3 000 000		3 000 000
25/09/2019		2 000 000		2 000 000
06/12/2019	180 000		180 000
Total	180 000	5 000 000	180 000	5 000 000

Décrets de virement

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
06/12/2019	6 500 000		6 500 000
Total	6 500 000		6 500 000

Lois de Finances Rectificatives

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
02/12/2019	44 560 532		44 560 532			76 640 163		76 640 163
Total	44 560 532		44 560 532			76 640 163		76 640 163

Total des ouvertures et annulations (y.c. FdC et AdP)

	Ouvertures				Annulations
	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
Total général	51 241 879	11 498 098	51 241 879	13 512 332		76 640 163		76 640 163

Évaluation des dépenses fiscales

Avertissement

Le niveau de fiabilité des chiffrages de dépenses fiscales dépend de la disponibilité des données nécessaires à la reconstitution de l’impôt qui serait dû en l’absence des dépenses fiscales considérées. Par ailleurs, les chiffrages des dépenses fiscales ne peuvent intégrer ni les modifications des comportements fiscaux des contribuables qu’elles induisent, ni les interactions entre dépenses fiscales.

Le chiffrage initial pour 2019 a été réalisé sur la base des seules mesures votées avant le dépôt du projet de loi de finances pour 2019. Dès lors, le chiffrage actualisé peut différer de celui-ci, notamment lorsqu’il tient compte d’aménagements intervenus depuis le dépôt du projet de loi de finances pour 2019.

Les dépenses fiscales ont été associées à ce programme conformément aux finalités poursuivies par ce dernier.

« ε » : coût inférieur à 0,5 million d’euros ; « - » : dépense fiscale supprimée ou non encore créée ; « nc » : non chiffrable.

Le « Coût total des dépenses fiscales » constitue une somme de dépenses fiscales dont les niveaux de fiabilité peuvent ne pas être identiques (cf. caractéristique « Fiabilité » indiquée pour chaque dépense fiscale). Il ne prend pas en compte les dispositifs inférieurs à 0,5 million d’euros (« ε »). La portée du total s’avère toutefois limitée en raison des interactions éventuelles entre dépenses fiscales. Il n’est donc indiqué qu’à titre d’ordre de grandeur et ne saurait être considéré comme une véritable sommation des dépenses fiscales du programme.

Dépenses fiscales principales sur impôts d'État (1)

(en millions d'euros)
110215	Réduction d'impôt pour frais de scolarité dans l'enseignement secondaire Calcul de l'impôt Bénéficiaires 2017 : 2355769 Menages - Méthode de chiffrage : Simulation - Fiabilité : Très bonne - Création : 1992 - Dernière modification : 2002 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 199 quater F	173	175	173
Coût total des dépenses fiscales	173	175	173

(en millions d'euros)

Dépenses fiscales sur impôts d'État contribuant au programme de manière principale

Chiffrage
définitif
2018

Chiffrage
initial
2019

Chiffrage
actualisé
2019

110215

Réduction d'impôt pour frais de scolarité dans l'enseignement secondaire

Calcul de l'impôt

Bénéficiaires 2017 : 2355769 Menages - Méthode de chiffrage : Simulation - Fiabilité : Très bonne - Création : 1992 - Dernière modification : 2002 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 199 quater F

173

175

173

Coût total des dépenses fiscales

173

175

173

Dépenses fiscales subsidiaires sur impôts d'État (1)

(en millions d'euros)
730207	Taux de 10% pour les recettes provenant de la fourniture des repas par les cantines d'entreprises ou d'administrations, et taux de 5,5% pour la fourniture de repas par des prestataires dans les établissements publics ou privés d'enseignement du premier et du second degré ainsi que pour les repas livrés par des fournisseurs extérieurs aux cantines, scolaires et universitaires notamment, qui restent exonérées de TVA Assiette et taux Bénéficiaires 2017 : (nombre non déterminé) Entreprises - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données autres que fiscales - Fiabilité : Bonne - Création : 1968 - Dernière modification : 2013 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 279-a bis et 278-0 bis-E	909	1 006	937
Coût total des dépenses fiscales	909	1 006	937

(en millions d'euros)

Dépenses fiscales sur impôts d'État contribuant au programme de manière subsidiaire

Chiffrage
définitif
2018

Chiffrage
initial
2019

Chiffrage
actualisé
2019

730207

Taux de 10% pour les recettes provenant de la fourniture des repas par les cantines d'entreprises ou d'administrations, et taux de 5,5% pour la fourniture de repas par des prestataires dans les établissements publics ou privés d'enseignement du premier et du second degré ainsi que pour les repas livrés par des fournisseurs extérieurs aux cantines, scolaires et universitaires notamment, qui restent exonérées de TVA

Assiette et taux

Bénéficiaires 2017 : (nombre non déterminé) Entreprises - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données autres que fiscales - Fiabilité : Bonne - Création : 1968 - Dernière modification : 2013 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 279-a bis et 278-0 bis-E

909

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Coût total des dépenses fiscales

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