Justification au premier euro |
Éléments transversaux au programme
Éléments de synthèse du programme |
|
Autorisations d'engagement |
Crédits de paiement |
||||
---|---|---|---|---|---|---|
Numéro et intitulé de l'action Prévision LFI |
Titre 2 * |
Autres titres * |
Total |
Titre 2 * |
Autres titres * |
Total |
01 – Prestations vieillesse et invalidité |
1 870 200 000 |
|
1 870 200 000 |
1 870 200 000 |
|
1 870 200 000 |
03 – Autres dépenses spécifiques |
1 700 000 |
|
1 700 000 |
1 700 000 |
|
1 700 000 |
04 – Gestion du régime |
|
7 300 000 |
7 300 000 |
|
7 300 000 |
7 300 000 |
05 – Rentes accidents du travail des ouvriers civils des établissements militaires (RATOCEM) |
55 130 000 |
570 000 |
55 700 000 |
55 130 000 |
570 000 |
55 700 000 |
Total des crédits prévus en LFI * |
1 927 030 000 |
7 870 000 |
1 934 900 000 |
1 927 030 000 |
7 870 000 |
1 934 900 000 |
Ouvertures / annulations y.c. FdC et AdP |
+43 651 028 |
+1 654 820 |
+45 305 848 |
+43 651 028 |
+1 654 820 |
+45 305 848 |
Total des crédits ouverts |
1 970 681 028 |
9 524 820 |
1 980 205 848 |
1 970 681 028 |
9 524 820 |
1 980 205 848 |
Total des crédits consommés |
1 915 125 466 |
6 368 219 |
1 921 493 685 |
1 915 125 466 |
6 368 219 |
1 921 493 685 |
Crédits ouverts - crédits consommés |
+55 555 562 |
+3 156 601 |
+58 712 163 |
+55 555 562 |
+3 156 601 |
+58 712 163 |
|
Passage du PLF à la LFI
|
Autorisations d'engagement |
Crédits de paiement |
||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
Titre 2 |
Autres titres |
Total |
Titre 2 |
Autres titres |
Total |
PLF |
1 927 030 000 |
7 870 000 |
1 934 900 000 |
1 927 030 000 |
7 870 000 |
1 934 900 000 |
Amendements |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
LFI |
1 927 030 000 |
7 870 000 |
1 934 900 000 |
1 927 030 000 |
7 870 000 |
1 934 900 000 |
Justification des mouvements réglementaires et des lois de finances rectificatives
Par arrêté en date du 7 mars 2019 (NOR : CPAB1902579A), le programme 742 a bénéficié du report des crédits disponibles en fin d’année 2018 conformément aux dispositions du II de l’article 21 de la LOLF, applicables aux comptes d’affectation spéciale (CAS) : « Les autorisations d’engagement et les crédits de paiement disponibles en fin d’année sont reportés sur l’année suivante dans les conditions prévues aux II et IV de l’article 15, pour un montant qui ne peut excéder le solde du compte ». Contrairement aux reports des programmes du budget général de l’État et des budgets annexes, les reports de crédits de paiement disponibles sur un CAS ne sont pas soumis à la limitation de 3 % des crédits de la loi de finances initiale.
Le montant des reports est identique en autorisations d’engagement et crédits de paiement et s’élève à 45 305 848 € (dont titre 2 : 43 651 028 €).
Dépenses pluriannuelles
Suivi des crédits de paiement associés à la consommation |
|
AE 2019 |
|
CP 2019 |
|
||
|
||||||
|
AE ouvertes en 2019 * 9 524 820 |
|
CP ouverts en 2019 * 9 524 820 |
|
||
|
||||||
|
AE engagées en 2019 6 368 219 |
|
CP consommés en 2019 6 368 219 |
|
||
|
AE affectées 0 |
|
dont CP consommés en 0 |
|
||
|
AE non affectées 3 156 601 |
|
dont CP consommés 6 368 219 |
|
||
Restes à payer |
||||||
Engagements ≤ 2018 non 0 |
|
|||||
Travaux de fin de gestion 0 |
|
|||||
|
Engagements ≤ 2018 non 0 |
|
CP consommés en 2019 0 |
|
Engagements ≤ 2018 non 0 |
|
|
AE engagées en 2019 6 368 219 |
|
CP consommés en 2019 6 368 219 |
|
Engagements 2019 non 0 |
|
|
Engagements non couverts 0 |
|
||||
|
|
Estimation des CP 2020 0 |
||||
* LFI 2019 + reports 2018 + mouvements réglementaires + FDC + ADP + fongibilité asymétrique + LFR |
Estimation du montant 0 |
Justification par action
Action 01
Prestations vieillesse et invalidité |
|
Prévision LFI |
Réalisation |
||||
---|---|---|---|---|---|---|
(y.c. FdC et AdP) |
Titre 2 |
Autres titres |
Total |
Titre 2 |
Autres titres |
Total |
Autorisations d'engagement |
1 870 200 000 |
|
1 870 200 000 |
1 859 122 022 |
|
1 859 122 022 |
Crédits de paiement |
1 870 200 000 |
|
1 870 200 000 |
1 859 122 022 |
|
1 859 122 022 |
Éléments de la dépense par nature |
|
Autorisations d'engagement |
Crédits de paiement |
||
---|---|---|---|---|
Titre et catégorie |
Prévision LFI |
Réalisation |
Prévision LFI |
Réalisation |
Titre 2 : Dépenses de personnel |
1 870 200 000 |
1 859 122 022 |
1 870 200 000 |
1 859 122 022 |
Prestations sociales et allocations diverses |
1 870 200 000 |
1 859 122 022 |
1 870 200 000 |
1 859 122 022 |
Total |
1 870 200 000 |
1 859 122 022 |
1 870 200 000 |
1 859 122 022 |
Les dépenses inscrites sous cette action s’imputent en totalité sur le titre 2.
Le nombre total de pensionnés s’établit à 98 261 au 31/12/2019 contre 99 347 au 31/12/2018, soit une baisse de 1 % (en comptant les 1 216 pensions payées sous avance en 2019, après 2 060 en 2018). Au total, le montant dévolu au règlement des pensions a augmenté de 0,35 % par rapport à 2018, pour s’établir à 1 859,1 M€.
L’exécution est inférieure à la LFI en raison d’un montant moyen des pensions moins élevé qu’anticipé.
Action 03
Autres dépenses spécifiques |
|
Prévision LFI |
Réalisation |
||||
---|---|---|---|---|---|---|
(y.c. FdC et AdP) |
Titre 2 |
Autres titres |
Total |
Titre 2 |
Autres titres |
Total |
Autorisations d'engagement |
1 700 000 |
|
1 700 000 |
1 004 746 |
4 136 |
1 008 882 |
Crédits de paiement |
1 700 000 |
|
1 700 000 |
1 004 746 |
4 136 |
1 008 882 |
Éléments de la dépense par nature |
|
Autorisations d'engagement |
Crédits de paiement |
||
---|---|---|---|---|
Titre et catégorie |
Prévision LFI |
Réalisation |
Prévision LFI |
Réalisation |
Titre 2 : Dépenses de personnel |
1 700 000 |
1 004 746 |
1 700 000 |
1 004 746 |
Cotisations et contributions sociales |
|
1 004 746 |
|
1 004 746 |
Prestations sociales et allocations diverses |
1 700 000 |
|
1 700 000 |
|
Titre 3 : Dépenses de fonctionnement |
|
4 136 |
|
4 136 |
Dépenses de fonctionnement autres que celles de personnel |
|
4 136 |
|
4 136 |
Total |
1 700 000 |
1 008 882 |
1 700 000 |
1 008 882 |
Le titre 2 de cette action regroupe les prestations diverses et les allocations supplémentaires au titre de la vieillesse et de l’invalidité, tels que les transferts de cotisations réalisés vers le régime général d’assurance vieillesse (CNAV) et le régime complémentaire des agents non titulaires des collectivités publiques (IRCANTEC) pour la réaffiliation rétroactive des ex-titulaires sans droit au régime du FSPOEIE.
L’exécuté 2019 comptabilise des dépenses inférieures de 0,7 M€ à la LFI en raison, notamment, d’un écart sur les transferts de cotisations au régime général de la Sécurité sociale et à l’IRCANTEC pour les ouvriers de l’État qui, ayant quitté le régime spécial sans droit à pension, doivent être rétablis dans leurs droits auprès de ces deux régimes.
Les dépenses de fonctionnement de cette action regroupent en 2019 les frais d’acte et contentieux.
Action 04
Gestion du régime |
|
Prévision LFI |
Réalisation |
||||
---|---|---|---|---|---|---|
(y.c. FdC et AdP) |
Titre 2 |
Autres titres |
Total |
Titre 2 |
Autres titres |
Total |
Autorisations d'engagement |
|
7 300 000 |
7 300 000 |
|
5 803 579 |
5 803 579 |
Crédits de paiement |
|
7 300 000 |
7 300 000 |
|
5 803 579 |
5 803 579 |
Éléments de la dépense par nature |
|
Autorisations d'engagement |
Crédits de paiement |
||
---|---|---|---|---|
Titre et catégorie |
Prévision LFI |
Réalisation |
Prévision LFI |
Réalisation |
Titre 3 : Dépenses de fonctionnement |
7 300 000 |
5 803 579 |
7 300 000 |
5 803 579 |
Dépenses de fonctionnement autres que celles de personnel |
7 300 000 |
5 803 579 |
7 300 000 |
5 803 579 |
Total |
7 300 000 |
5 803 579 |
7 300 000 |
5 803 579 |
Les crédits consommés au titre de cette action correspondent aux dépenses dévolues à la gestion administrative du FSPOEIE et engagées par la Caisse des dépôts et consignations. Ces dépenses sont pour partie corrélées aux volumétries à traiter mais recouvrent également des dépenses d’investissements notamment informatiques. Les frais de gestion du régime en 2019 s’élèvent à 5,8 M€.
Action 05
Rentes accidents du travail des ouvriers civils des établissements militaires (RATOCEM) |
|
Prévision LFI |
Réalisation |
||||
---|---|---|---|---|---|---|
(y.c. FdC et AdP) |
Titre 2 |
Autres titres |
Total |
Titre 2 |
Autres titres |
Total |
Autorisations d'engagement |
55 130 000 |
570 000 |
55 700 000 |
54 998 698 |
560 504 |
55 559 202 |
Crédits de paiement |
55 130 000 |
570 000 |
55 700 000 |
54 998 698 |
560 504 |
55 559 202 |
Éléments de la dépense par nature |
|
Autorisations d'engagement |
Crédits de paiement |
||
---|---|---|---|---|
Titre et catégorie |
Prévision LFI |
Réalisation |
Prévision LFI |
Réalisation |
Titre 2 : Dépenses de personnel |
55 130 000 |
54 998 698 |
55 130 000 |
54 998 698 |
Prestations sociales et allocations diverses |
55 130 000 |
54 998 698 |
55 130 000 |
54 998 698 |
Titre 3 : Dépenses de fonctionnement |
570 000 |
560 504 |
570 000 |
560 504 |
Dépenses de fonctionnement autres que celles de personnel |
570 000 |
560 504 |
570 000 |
560 504 |
Total |
55 700 000 |
55 559 202 |
55 700 000 |
55 559 202 |
Les crédits consommés au titre de cette action correspondent en titre 2 aux dépenses des rentes accidents du travail des ouvriers civils des établissements militaires. Sur un total de 55,56 M€ de dépenses, 91% correspondent à des versements de rentes et le reste à des capitaux. Au 31 décembre 2019, le nombre total de bénéficiaires de rentes s’est élevé à 7 815.
En 2019, l’exécution des prestations du RATOCEM a finalement représenté 55 M€, au lieu des 55,1 M€ prévus initialement.
Les dépenses du Titre 3 visent les coûts de gestion du fonds RATOCEM par la Caisse des dépôts et consignations.