Présentation des crédits et des dépenses fiscales

2020 / Présentation par action et titre des crédits ouverts et des crédits consommés

2020 / Autorisations d'engagement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2020 Consommation 2020	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 5 Dépenses d’investissement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Titre 7 Dépenses d’opérations financières	Total	Total y.c. FdC et AdP prévus en LFI
01 – Soutien aux entreprises				1 468 057 887 1 435 001 629		1 468 057 887 1 435 001 629	1 468 057 887
02 – Aide à l'insertion et à la qualification professionnelle	160 602 988 159 510 590	40 750 000 65 321 389	12 186 130 13 621 881	36 015 000 16 225 922	300 000 285 000	249 854 118 254 964 782	266 254 118
03 – Pilotage des politiques des outre-mer		2 100 000 2 181 172	117 231	28 500		2 100 000 2 326 903	2 100 000
04 – Financement de l'économie		38 866		24 302 576 32 014 109		24 302 576 32 052 975	24 302 576
Total des AE prévues en LFI	160 602 988	42 850 000	12 186 130	1 528 375 463	300 000	1 744 314 581	1 760 714 581
Ouvertures / annulations par FdC et AdP		+35 862 622 (hors titre 2)				+35 862 622
Ouvertures / annulations hors FdC et AdP	-562 569	-22 454 163 (hors titre 2)				-23 016 732
Total des AE ouvertes	160 040 419	1 597 120 053 (hors titre 2)				1 757 160 472
Total des AE consommées	159 510 590	67 541 427	13 739 112	1 483 270 160	285 000	1 724 346 290

2020 / Crédits de paiement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2020 Consommation 2020	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 5 Dépenses d’investissement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Titre 7 Dépenses d’opérations financières	Total	Total y.c. FdC et AdP prévus en LFI
01 – Soutien aux entreprises				1 468 057 887 1 435 115 668		1 468 057 887 1 435 115 668	1 468 057 887
02 – Aide à l'insertion et à la qualification professionnelle	160 602 988 159 510 590	40 750 000 64 468 412	15 642 589 14 273 976	36 739 263 18 768 864	688 000 937 678	254 422 840 257 959 520	270 822 840
03 – Pilotage des politiques des outre-mer		2 100 000 2 057 423	104 192	28 500		2 100 000 2 190 114	2 100 000
04 – Financement de l'économie				23 014 576 32 646 781		23 014 576 32 646 781	23 014 576
Total des CP prévus en LFI	160 602 988	42 850 000	15 642 589	1 527 811 726	688 000	1 747 595 303	1 763 995 303
Ouvertures / annulations par FdC et AdP		+35 862 622 (hors titre 2)				+35 862 622
Ouvertures / annulations hors FdC et AdP	-562 569	-20 044 058 (hors titre 2)				-20 606 627
Total des CP ouverts	160 040 419	1 602 810 879 (hors titre 2)				1 762 851 298
Total des CP consommés	159 510 590	66 525 835	14 378 168	1 486 559 813	937 678	1 727 912 084

2019 / Présentation par action et titre des crédits votés (LFI) et des crédits consommés

2019 / Autorisations d'engagement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2019 Consommation 2019	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 5 Dépenses d’investissement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Titre 7 Dépenses d’opérations financières	Total hors FdC et AdP prévus en LFI	Total y.c. FdC et AdP
01 – Soutien aux entreprises				1 505 447 963 1 390 465 323		1 505 447 963	1 505 447 963 1 390 465 323
02 – Aide à l'insertion et à la qualification professionnelle	159 681 065 154 165 418	39 850 000 64 921 118	12 186 130 13 583 575	35 717 576 33 576 205	2 300 000 2 000 000	249 734 771	266 134 771 268 246 316
03 – Pilotage des politiques des outre-mer		2 100 000 2 770 437		65 080		2 100 000	2 100 000 2 835 517
04 – Financement de l'économie		155 635		23 500 000 41 854 663		23 500 000	23 500 000 42 010 297
Total des AE prévues en LFI	159 681 065	41 950 000	12 186 130	1 564 665 539	2 300 000	1 780 782 734	1 797 182 734
Total des AE consommées	154 165 418	67 847 190	13 583 575	1 465 961 271	2 000 000		1 703 557 453

2019 / Crédits de paiement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2019 Consommation 2019	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 5 Dépenses d’investissement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Titre 7 Dépenses d’opérations financières	Total hors FdC et AdP prévus en LFI	Total y.c. FdC et AdP
01 – Soutien aux entreprises				1 505 447 963 1 390 302 410		1 505 447 963	1 505 447 963 1 390 302 410
02 – Aide à l'insertion et à la qualification professionnelle	159 681 065 154 165 418	39 850 000 62 906 173	15 642 589 21 538 873	36 441 839 30 490 500	1 900 000 636 118	253 515 493	269 915 493 269 737 082
03 – Pilotage des politiques des outre-mer		2 100 000 2 771 099		65 080		2 100 000	2 100 000 2 836 179
04 – Financement de l'économie		218 316		23 000 000 36 523 538		23 000 000	23 000 000 36 741 854
Total des CP prévus en LFI	159 681 065	41 950 000	15 642 589	1 564 889 802	1 900 000	1 784 063 456	1 800 463 456
Total des CP consommés	154 165 418	65 895 589	21 538 873	1 457 381 527	636 118		1 699 617 525

Présentation par titre et catégorie des crédits consommés

	Autorisations d'engagement			Crédits de paiement
Titre et catégorie	Consommées* en 2019	Ouvertes en LFI pour 2020	Consommées* en 2020	Consommés* en 2019	Ouverts en LFI pour 2020	Consommés* en 2020
Titre 2 – Dépenses de personnel	154 165 418	160 602 988	159 510 590	154 165 418	160 602 988	159 510 590
Rémunérations d’activité	96 021 333	99 934 248	98 588 213	96 021 333	99 934 248	98 588 213
Cotisations et contributions sociales	56 402 693	58 953 116	58 795 949	56 402 693	58 953 116	58 795 949
Prestations sociales et allocations diverses	1 741 391	1 715 624	2 126 428	1 741 391	1 715 624	2 126 428
Titre 3 – Dépenses de fonctionnement	67 847 190	42 850 000	67 541 427	65 895 589	42 850 000	66 525 835
Dépenses de fonctionnement autres que celles de personnel	60 816 606	35 650 000	60 465 798	58 821 406	35 650 000	59 450 206
Subventions pour charges de service public	7 030 584	7 200 000	7 075 629	7 074 183	7 200 000	7 075 629
Titre 5 – Dépenses d’investissement	13 583 575	12 186 130	13 739 112	21 538 873	15 642 589	14 378 168
Dépenses pour immobilisations corporelles de l’État	13 607 820	12 186 130	13 747 187	21 538 873	15 642 589	14 341 166
Dépenses pour immobilisations incorporelles de l’État	-24 246	0	-8 075	0	0	37 001
Titre 6 – Dépenses d’intervention	1 465 961 271	1 528 375 463	1 483 270 160	1 457 381 527	1 527 811 726	1 486 559 813
Transferts aux ménages	23 472 616	33 395 000	5 305 672	19 737 010	34 119 263	7 821 274
Transferts aux entreprises	1 430 651 303	1 490 360 463	1 464 124 282	1 424 819 081	1 489 072 463	1 466 268 892
Transferts aux collectivités territoriales	1 451 186	0	1 624 265	1 976 700	0	1 621 605
Transferts aux autres collectivités	10 386 166	4 620 000	12 215 941	10 848 736	4 620 000	10 848 042
Titre 7 – Dépenses d’opérations financières	2 000 000	300 000	285 000	636 118	688 000	937 678
Dotations en fonds propres	2 000 000	300 000	285 000	636 118	688 000	937 678
Total hors FdC et AdP		1 744 314 581			1 747 595 303
Ouvertures et annulations* en titre 2		-562 569			-562 569
Ouvertures et annulations* hors titre 2		+13 408 460			+15 818 564
Total*	1 703 557 453	1 757 160 472	1 724 346 290	1 699 617 525	1 762 851 298	1 727 912 084
* y.c. FdC et AdP

Fonds de concours et attributions de produits

	Autorisations d'engagement			Crédits de paiement
Nature de dépenses	Ouvertes en 2019	Prévues en LFI pour 2020	Ouvertes en 2020	Ouverts en 2019	Prévus en LFI pour 2020	Ouverts en 2020
Dépenses de personnel
Autres natures de dépenses	21 749 816	16 400 000	35 862 622	21 749 816	16 400 000	35 862 622
Total	21 749 816	16 400 000	35 862 622	21 749 816	16 400 000	35 862 622

Récapitulation des mouvements de crédits

Arrêtés de rattachement de ADP

	Ouvertures				Annulations
Mois de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Mois de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
02/2020		63 344		63 344
03/2020		4 980		4 980
04/2020		6 231		6 231
05/2020		19 085		19 085
06/2020		84 473		84 473
07/2020		74 957		74 957
08/2020		29 613		29 613
09/2020		137 852		137 852
10/2020		58 943		58 943
11/2020		52 643		52 643
12/2020		195 022		195 022
01/2021		36 500		36 500
Total		763 642		763 642

Arrêtés de rattachement de FDC

	Ouvertures				Annulations
Mois de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Mois de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
02/2020		3 600 000		3 600 000
03/2020		7 900		7 900
04/2020		8 800 548		8 800 548
05/2020		335 750		335 750
06/2020		4 411 269		4 411 269
07/2020		5 163 531		5 163 531
08/2020		430 547		430 547
09/2020		9 024 000		9 024 000
10/2020		388 664		388 664
12/2020		2 936 772		2 936 772
Total		35 098 981		35 098 981

Arrêtés de report d'AENE

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
22/01/2020		10 375 500
Total		10 375 500

Arrêtés de report de FDC

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
31/01/2020		7 581 603		17 452 201
Total		7 581 603		17 452 201

Arrêtés de report général Hors FDC Hors AENE

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
13/02/2020		2 241 833		14 415 229
Total		2 241 833		14 415 229

Décrets de transfert

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
07/08/2020								155 121
Total								155 121

Lois de Finances Rectificatives

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
30/11/2020					562 569	42 653 099	562 569	51 756 367
Total					562 569	42 653 099	562 569	51 756 367

Total des ouvertures et annulations (y.c. FdC et AdP)

	Ouvertures				Annulations
	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
Total général		56 061 559		67 730 052	562 569	42 653 099	562 569	51 911 488

Évaluation des dépenses fiscales

Avertissement

Le niveau de fiabilité des chiffrages de dépenses fiscales dépend de la disponibilité des données nécessaires à la reconstitution de l’impôt qui serait dû en l’absence des dépenses fiscales considérées. Par ailleurs, les chiffrages des dépenses fiscales ne peuvent intégrer ni les modifications des comportements fiscaux des contribuables qu’elles induisent, ni les interactions entre dépenses fiscales.

Le chiffrage initial pour 2020 a été réalisé sur la base des seules mesures votées avant le dépôt du projet de loi de finances pour 2020. Dès lors, le chiffrage actualisé peut différer de celui-ci, notamment lorsqu’il tient compte d’aménagements intervenus depuis le dépôt du projet de loi de finances pour 2020.

Les dépenses fiscales ont été associées à ce programme conformément aux finalités poursuivies par ce dernier.

« ε » : coût inférieur à 0,5 million d’euros ; « - » : dépense fiscale supprimée ou non encore créée ; « nc » : non chiffrable.

Le « Coût total des dépenses fiscales » constitue une somme de dépenses fiscales dont les niveaux de fiabilité peuvent ne pas être identiques (cf. caractéristique « Fiabilité » indiquée pour chaque dépense fiscale). Il ne prend pas en compte les dispositifs inférieurs à 0,5 million d’euros (« ε »). La portée du total s’avère toutefois limitée en raison des interactions éventuelles entre dépenses fiscales. Il n’est donc indiqué qu’à titre d’ordre de grandeur et ne saurait être considéré comme une véritable sommation des dépenses fiscales du programme.

Dépenses fiscales principales sur impôts d'État (7)

(en millions d'euros)
Dépenses fiscales sur impôts d'État contribuant au programme de manière principale		Chiffrage définitif 2019	Chiffrage initial 2020	Chiffrage actualisé 2020
710105	Non applicabilité provisoire de la TVA en Guyane et Mayotte Régimes des départements d'Outre-Mer Bénéficiaires 2018 : (nombre non déterminé) Entreprises - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données autres que fiscales - Fiabilité : Ordre de grandeur - Création : 1948 - Dernière modification : 1948 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 294	200	200	180
710102	Exonération de certains produits et matières premières ainsi que des produits pétroliers dans les départements de la Guadeloupe, de la Martinique et de la Réunion Régimes des départements d'Outre-Mer Bénéficiaires 2018 : (nombre non déterminé) Entreprises - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données autres que fiscales - Fiabilité : Ordre de grandeur - Création : 1951 - Dernière modification : 1969 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 295-1-5° et 6°	190	180	173
210322	Abattement applicable aux bénéfices des entreprises provenant d'exploitations situées dans les départements d'outre-mer Dispositions communes à l'impôt sur le revenu (bénéfices industriels et commerciaux, bénéfices agricoles et bénéfices non commerciaux) et à l'impôt sur les sociétés Bénéficiaires 2018 : 6200 Entreprises - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données déclaratives fiscales - Fiabilité : Bonne - Création : 2009 - Dernière modification : 2018 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 44 quaterdecies	66	68	66
710107	Exonération de TVA des ventes et importations de riz à la Réunion Régimes des départements d'Outre-Mer Bénéficiaires 2018 : 860000 Menages - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données autres que fiscales - Fiabilité : Ordre de grandeur - Création : 1954 - Dernière modification : 1954 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 295-1 2°	1	1	1
710104	Régime particulier des départements de la Guadeloupe, de la Martinique et de la Réunion. Déductibilité de la taxe afférente à certains produits exonérés Régimes des départements d'Outre-Mer Bénéficiaires 2018 : (nombre non déterminé) Entreprises - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données déclaratives fiscales - Fiabilité : Ordre de grandeur - Création : 1953 - Dernière modification : 2018 - Dernière incidence budgétaire : 2018 - Fin du fait générateur : 2018 - code général des impôts : 295 A	-	-	-
710106	Exonérations de TVA relatives à la mise en valeur agricole de terres dans les DOM Régimes des départements d'Outre-Mer Bénéficiaires 2018 : (nombre non déterminé) Entreprises - Création : 1961 - Dernière modification : 1961 - Dernière incidence budgétaire : 2019 - Fin du fait générateur : 2019 - code général des impôts : 295-1 3° et 4°	nc	nc	-
300303	Exonération, sur agrément, des bénéfices réinvestis dans l'entreprise pour les sociétés de recherche et d'exploitation minière dans les départements d'outre-mer Exonérations Bénéficiaires 2018 : (nombre non déterminé) Entreprises - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données déclaratives fiscales - Fiabilité : Bonne - Création : 1960 - Dernière modification : 1996 - Dernière incidence budgétaire : 2032 - Fin du fait générateur : 2001 - code général des impôts : 1655 bis	ε	ε	ε
Coût total des dépenses fiscales		457	449	420

Dépenses fiscales principales sur impôts locaux prises en charge par l'État (1)

(en millions d'euros)

Dépenses fiscales sur impôts locaux contribuant au programme de manière principale

Chiffrage
définitif
2019

Chiffrage
initial
2020

Chiffrage
actualisé
2020

060105

Exonération en faveur des zones humides

Taxe foncière sur les propriétés non bâties

Bénéficiaires 2018 : (nombre non déterminé) Entreprises et menages - Méthode de chiffrage : Simulation - Fiabilité : Très bonne - Création : 2016 - Dernière modification : 2016 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 1395 B bis

Coût total des dépenses fiscales

Dépenses fiscales subsidiaires sur impôts locaux prises en charge par l'État (1)