Présentation des crédits et des dépenses fiscales

2020 / Présentation par action et titre des crédits ouverts et des crédits consommés

2020 / Autorisations d'engagement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2020 Consommation 2020	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Titre 7 Dépenses d’opérations financières	Total	Total y.c. FdC et AdP prévus en LFI
01 – Enseignement en collège	11 845 583 299 11 933 500 366	8 971 379 9 408 321	20 551 101 24 504 508		11 875 105 779 11 967 413 195	11 875 505 779
02 – Enseignement général et technologique en lycée	7 432 580 829 9 158 576 734	3 681 622 5 922 853	14 228 921 11 544 116		7 450 491 372 9 176 043 703	7 450 491 372
03 – Enseignement professionnel sous statut scolaire	4 493 753 160 3 849 001 992	1 612 742 1 259 689	7 360 256 5 414 839		4 502 726 158 3 855 676 520	4 502 786 158
04 – Apprentissage	6 548 855 4 939 121	1 076	879 713 449 807		7 428 568 5 390 005	7 428 568
05 – Enseignement post-baccalauréat en lycée	2 166 291 207 1 209 972 253	5 269	1 135 169 1 871 008		2 167 426 376 1 211 848 531	2 167 426 376
06 – Besoins éducatifs particuliers	1 309 821 522 917 243 627	291 130	5 710 419 1 766 579		1 315 531 941 919 301 336	1 315 531 941
07 – Aide à l'insertion professionnelle	52 219 840 44 114 780	111 856	3 959 830 3 037 232		56 179 670 47 263 868	56 179 670
08 – Information et orientation	330 388 863 277 617 068	2 003 997 1 569 557	8 513		332 392 860 279 195 138	332 392 860
09 – Formation continue des adultes et validation des acquis de l'expérience	125 695 857 80 303 058	85 465	2 500 000 1 871 035	1 872 000	128 195 857 84 131 557	128 195 857
10 – Formation des personnels enseignants et d'orientation	654 396 451 442 821 915	23 000 000 13 418 469	1 587 625		677 396 451 457 828 009	677 396 451
11 – Remplacement	1 496 205 186 1 524 839 480	33			1 496 205 186 1 524 839 513	1 496 205 186
12 – Pilotage, administration et encadrement pédagogique	3 521 053 808 3 737 366 051	8 015 984 5 855 294	17 735		3 529 069 792 3 743 239 080	3 529 669 792
13 – Personnels en situations diverses	96 355 439 179 441 208				96 355 439 179 441 208	96 355 439
Total des AE prévues en LFI	33 530 894 316	47 285 724	56 325 409	0	33 634 505 449	33 635 565 449
Ouvertures / annulations par FdC et AdP	+3 158	+790 191 (hors titre 2)			+793 349
Ouvertures / annulations hors FdC et AdP	-64 511 679	-3 768 143 (hors titre 2)			-68 279 822
Total des AE ouvertes	33 466 385 795	100 633 181 (hors titre 2)			33 567 018 976
Total des AE consommées	33 359 737 654	37 929 011	52 072 997	1 872 000	33 451 611 662

2020 / Crédits de paiement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2020 Consommation 2020	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Titre 7 Dépenses d’opérations financières	Total	Total y.c. FdC et AdP prévus en LFI
01 – Enseignement en collège	11 845 583 299 11 933 500 366	8 971 379 9 375 057	20 551 101 24 508 331		11 875 105 779 11 967 383 754	11 875 505 779
02 – Enseignement général et technologique en lycée	7 432 580 829 9 158 576 734	3 681 622 6 174 703	14 228 921 11 543 710		7 450 491 372 9 176 295 147	7 450 491 372
03 – Enseignement professionnel sous statut scolaire	4 493 753 160 3 849 001 992	1 612 742 1 364 153	7 360 256 5 414 839		4 502 726 158 3 855 780 984	4 502 786 158
04 – Apprentissage	6 548 855 4 939 121	2 487	879 713 449 807		7 428 568 5 391 415	7 428 568
05 – Enseignement post-baccalauréat en lycée	2 166 291 207 1 209 972 253	5 294	1 135 169 1 871 008		2 167 426 376 1 211 848 556	2 167 426 376
06 – Besoins éducatifs particuliers	1 309 821 522 917 243 627	277 019	5 710 419 1 814 919		1 315 531 941 919 335 565	1 315 531 941
07 – Aide à l'insertion professionnelle	52 219 840 44 114 780	112 846	3 959 830 3 037 232		56 179 670 47 264 859	56 179 670
08 – Information et orientation	330 388 863 277 617 068	2 003 997 1 574 672	8 513		332 392 860 279 200 253	332 392 860
09 – Formation continue des adultes et validation des acquis de l'expérience	125 695 857 80 303 058	85 261	2 500 000 1 871 035	1 872 000	128 195 857 84 131 353	128 195 857
10 – Formation des personnels enseignants et d'orientation	654 396 451 442 821 915	23 000 000 13 587 674	1 579 625		677 396 451 457 989 214	677 396 451
11 – Remplacement	1 496 205 186 1 524 839 480	33			1 496 205 186 1 524 839 513	1 496 205 186
12 – Pilotage, administration et encadrement pédagogique	3 521 053 808 3 737 366 051	8 015 984 5 875 820	17 735		3 529 069 792 3 743 259 606	3 529 669 792
13 – Personnels en situations diverses	96 355 439 179 441 208				96 355 439 179 441 208	96 355 439
Total des CP prévus en LFI	33 530 894 316	47 285 724	56 325 409	0	33 634 505 449	33 635 565 449
Ouvertures / annulations par FdC et AdP	+3 158	+790 191 (hors titre 2)			+793 349
Ouvertures / annulations hors FdC et AdP	-64 511 679	-3 768 143 (hors titre 2)			-68 279 822
Total des CP ouverts	33 466 385 795	100 633 181 (hors titre 2)			33 567 018 976
Total des CP consommés	33 359 737 654	38 435 019	52 116 754	1 872 000	33 452 161 426

2019 / Présentation par action et titre des crédits votés (LFI) et des crédits consommés

2019 / Autorisations d'engagement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2019 Consommation 2019	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 5 Dépenses d’investissement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Total hors FdC et AdP prévus en LFI	Total y.c. FdC et AdP
01 – Enseignement en collège	11 689 497 670 11 720 321 496	8 312 214 10 795 653	12 299	30 230 743 35 572 457	11 728 040 627	11 729 040 627 11 766 701 905
02 – Enseignement général et technologique en lycée	7 333 271 275 9 157 416 986	4 173 439 6 722 446		21 372 456 13 565 083	7 358 817 170	7 358 817 170 9 177 704 515
03 – Enseignement professionnel sous statut scolaire	4 433 615 207 3 830 361 596	1 711 268 1 674 224		10 324 372 8 486 154	4 445 650 847	4 445 670 847 3 840 521 975
04 – Apprentissage	6 466 028 5 860 115	39 902		879 713 293 773	7 345 741	7 345 741 6 193 790
05 – Enseignement post-baccalauréat en lycée	2 137 997 302 1 201 417 177	11 249		1 501 562 1 151 364	2 139 498 864	2 139 498 864 1 202 579 789
06 – Besoins éducatifs particuliers	1 295 171 830 907 335 842	403 798		5 710 419 2 018 477	1 300 882 249	1 300 882 249 909 758 117
07 – Aide à l'insertion professionnelle	51 559 388 44 812 278	136 147		5 908 441 3 171 471	57 467 829	57 467 829 48 119 896
08 – Information et orientation	326 207 586 282 283 553	1 594 710 2 049 633		8 513	327 802 296	327 802 296 284 341 700
09 – Formation continue des adultes et validation des acquis de l'expérience	122 564 536 81 057 818	141 466		2 500 000 1 406 754	125 064 536	125 064 536 82 606 038
10 – Formation des personnels enseignants et d'orientation	646 208 846 484 640 655	31 198 465 21 672 021		2 404 444	677 407 311	677 407 311 508 717 121
11 – Remplacement	1 483 916 683 1 475 943 576				1 483 916 683	1 483 916 683 1 475 943 576
12 – Pilotage, administration et encadrement pédagogique	3 438 416 098 3 713 114 952	7 724 134 8 295 476		14 324	3 446 140 232	3 448 590 232 3 721 424 753
13 – Personnels en situations diverses	95 138 823 178 887 229				95 138 823	95 138 823 178 887 229
Total des AE prévues en LFI	33 060 031 272	54 714 230	0	78 427 706	33 193 173 208	33 196 643 208
Total des AE consommées	33 083 453 274	51 942 017	12 299	68 092 815		33 203 500 404

2019 / Crédits de paiement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2019 Consommation 2019	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 5 Dépenses d’investissement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Total hors FdC et AdP prévus en LFI	Total y.c. FdC et AdP
01 – Enseignement en collège	11 689 497 670 11 720 321 496	8 312 214 10 794 436	12 299	30 230 743 35 589 951	11 728 040 627	11 729 040 627 11 766 718 182
02 – Enseignement général et technologique en lycée	7 333 271 275 9 157 416 986	4 173 439 7 006 550		21 372 456 13 566 916	7 358 817 170	7 358 817 170 9 177 990 452
03 – Enseignement professionnel sous statut scolaire	4 433 615 207 3 830 361 596	1 711 268 1 818 397		10 324 372 8 486 154	4 445 650 847	4 445 670 847 3 840 666 148
04 – Apprentissage	6 466 028 5 860 115	43 777		879 713 294 973	7 345 741	7 345 741 6 198 865
05 – Enseignement post-baccalauréat en lycée	2 137 997 302 1 201 417 177	11 278		1 501 562 1 153 164	2 139 498 864	2 139 498 864 1 202 581 618
06 – Besoins éducatifs particuliers	1 295 171 830 907 335 842	412 088		5 710 419 1 990 957	1 300 882 249	1 300 882 249 909 738 888
07 – Aide à l'insertion professionnelle	51 559 388 44 812 278	140 764		5 908 441 3 171 471	57 467 829	57 467 829 48 124 513
08 – Information et orientation	326 207 586 282 283 553	1 594 710 2 055 415		8 513	327 802 296	327 802 296 284 347 481
09 – Formation continue des adultes et validation des acquis de l'expérience	122 564 536 81 057 818	144 567		2 500 000 1 406 754	125 064 536	125 064 536 82 609 139
10 – Formation des personnels enseignants et d'orientation	646 208 846 484 640 655	31 198 465 21 784 321		2 372 705	677 407 311	677 407 311 508 797 681
11 – Remplacement	1 483 916 683 1 475 943 576				1 483 916 683	1 483 916 683 1 475 943 576
12 – Pilotage, administration et encadrement pédagogique	3 438 416 098 3 713 114 952	7 724 134 8 304 264		14 324	3 446 140 232	3 448 590 232 3 721 433 541
13 – Personnels en situations diverses	95 138 823 178 887 229				95 138 823	95 138 823 178 887 229
Total des CP prévus en LFI	33 060 031 272	54 714 230	0	78 427 706	33 193 173 208	33 196 643 208
Total des CP consommés	33 083 453 274	52 515 857	12 299	68 055 882		33 204 037 312

Présentation par titre et catégorie des crédits consommés

	Autorisations d'engagement			Crédits de paiement
Titre et catégorie	Consommées* en 2019	Ouvertes en LFI pour 2020	Consommées* en 2020	Consommés* en 2019	Ouverts en LFI pour 2020	Consommés* en 2020
Titre 2 – Dépenses de personnel	33 083 453 274	33 530 894 316	33 359 737 654	33 083 453 274	33 530 894 316	33 359 737 654
Rémunérations d’activité	18 969 065 134	19 283 299 306	19 082 599 807	18 969 065 134	19 283 299 306	19 082 599 807
Cotisations et contributions sociales	13 981 066 722	14 119 624 226	14 139 655 767	13 981 066 722	14 119 624 226	14 139 655 767
Prestations sociales et allocations diverses	133 321 418	127 970 784	137 482 079	133 321 418	127 970 784	137 482 079
Titre 3 – Dépenses de fonctionnement	51 942 017	47 285 724	37 929 011	52 515 857	47 285 724	38 435 019
Dépenses de fonctionnement autres que celles de personnel	48 542 455	47 285 724	34 036 411	49 136 295	47 285 724	34 522 419
Subventions pour charges de service public	3 399 562	0	3 892 600	3 379 562	0	3 912 600
Titre 5 – Dépenses d’investissement	12 299	0	0	12 299	0	0
Dépenses pour immobilisations corporelles de l’État	12 299	0	0	12 299	0	0
Titre 6 – Dépenses d’intervention	68 092 815	56 325 409	52 072 997	68 055 882	56 325 409	52 116 754
Transferts aux ménages	7 508	0	2 930	7 768	0	2 930
Transferts aux entreprises	133 400	0	471 644	133 400	0	471 644
Transferts aux collectivités territoriales	57 382 298	47 262 527	41 634 821	57 398 832	47 262 527	41 640 737
Transferts aux autres collectivités	10 569 610	9 062 882	9 963 603	10 515 882	9 062 882	10 001 443
Titre 7 – Dépenses d’opérations financières	0	0	1 872 000	0	0	1 872 000
Prêts et avances	0	0	1 872 000	0	0	1 872 000
Total hors FdC et AdP		33 634 505 449			33 634 505 449
Ouvertures et annulations* en titre 2		-64 508 521			-64 508 521
Ouvertures et annulations* hors titre 2		-2 977 952			-2 977 952
Total*	33 203 500 404	33 567 018 976	33 451 611 662	33 204 037 312	33 567 018 976	33 452 161 426
* y.c. FdC et AdP

Fonds de concours et attributions de produits

	Autorisations d'engagement			Crédits de paiement
Nature de dépenses	Ouvertes en 2019	Prévues en LFI pour 2020	Ouvertes en 2020	Ouverts en 2019	Prévus en LFI pour 2020	Ouverts en 2020
Dépenses de personnel	56 346	60 000	3 158	56 346	60 000	3 158
Autres natures de dépenses	1 913 856	1 000 000	790 191	1 913 856	1 000 000	790 191
Total	1 970 202	1 060 000	793 349	1 970 202	1 060 000	793 349

Récapitulation des mouvements de crédits

Arrêtés de rattachement de ADP

	Ouvertures				Annulations
Mois de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Mois de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
02/2020	336	63 751	336	63 751
03/2020		14 002		14 002
04/2020		30 876		30 876
06/2020	315		315
07/2020	313		313
08/2020		147		147
09/2020		12 740		12 740
10/2020	2 040	27 104	2 040	27 104
11/2020	154	6 480	154	6 480
12/2020		12 784		12 784
01/2021		1 040		1 040
Total	3 158	168 923	3 158	168 923

Arrêtés de rattachement de FDC

	Ouvertures				Annulations
Mois de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Mois de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
02/2020		48 145		48 145
03/2020		9 000		9 000
04/2020		600		600
05/2020		28 185		28 185
06/2020		291 000		291 000
07/2020		22 900		22 900
08/2020		6 169		6 169
09/2020		10 000		10 000
10/2020		72 363		72 363
11/2020		122 404		122 404
01/2021		10 500		10 500
Total		621 267		621 267

Arrêtés de report de FDC

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
29/01/2020	2 754 538	9 392 794	2 754 538	9 522 145
Total	2 754 538	9 392 794	2 754 538	9 522 145

Arrêtés de report général Hors FDC Hors AENE

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
16/03/2020		344 141		987 073
Total		344 141		987 073

Décrets de transfert

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
07/08/2020	785 000		785 000
24/11/2020	710 000	2 800 000	710 000	2 800 000
Total	1 495 000	2 800 000	1 495 000	2 800 000

Lois de Finances Rectificatives

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
30/11/2020					68 761 217	16 305 078	68 761 217	17 077 361
Total					68 761 217	16 305 078	68 761 217	17 077 361

Total des ouvertures et annulations (y.c. FdC et AdP)

	Ouvertures				Annulations
	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
Total général	4 252 696	13 327 126	4 252 696	14 099 409	68 761 217	16 305 078	68 761 217	17 077 361

Évaluation des dépenses fiscales

Avertissement

Le niveau de fiabilité des chiffrages de dépenses fiscales dépend de la disponibilité des données nécessaires à la reconstitution de l’impôt qui serait dû en l’absence des dépenses fiscales considérées. Par ailleurs, les chiffrages des dépenses fiscales ne peuvent intégrer ni les modifications des comportements fiscaux des contribuables qu’elles induisent, ni les interactions entre dépenses fiscales.

Le chiffrage initial pour 2020 a été réalisé sur la base des seules mesures votées avant le dépôt du projet de loi de finances pour 2020. Dès lors, le chiffrage actualisé peut différer de celui-ci, notamment lorsqu’il tient compte d’aménagements intervenus depuis le dépôt du projet de loi de finances pour 2020.

Les dépenses fiscales ont été associées à ce programme conformément aux finalités poursuivies par ce dernier.

« ε » : coût inférieur à 0,5 million d’euros ; « - » : dépense fiscale supprimée ou non encore créée ; « nc » : non chiffrable.

Le « Coût total des dépenses fiscales » constitue une somme de dépenses fiscales dont les niveaux de fiabilité peuvent ne pas être identiques (cf. caractéristique « Fiabilité » indiquée pour chaque dépense fiscale). Il ne prend pas en compte les dispositifs inférieurs à 0,5 million d’euros (« ε »). La portée du total s’avère toutefois limitée en raison des interactions éventuelles entre dépenses fiscales. Il n’est donc indiqué qu’à titre d’ordre de grandeur et ne saurait être considéré comme une véritable sommation des dépenses fiscales du programme.

Dépenses fiscales subsidiaires sur impôts d'État (2)

(en millions d'euros)
Dépenses fiscales sur impôts d'État contribuant au programme de manière subsidiaire		Chiffrage définitif 2019	Chiffrage initial 2020	Chiffrage actualisé 2020
120109	Exonération du salaire des apprentis et des gratifications versées aux stagiaires versées à compter du 12 juillet 2014 Traitements, salaires, pensions et rentes viagères Bénéficiaires 2018 : (nombre non déterminé) Menages - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données autres que fiscales - Fiabilité : Bonne - Création : 1977 - Dernière modification : 2015 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 81 bis	540	470	550
120132	Exonération d'impôt sur le revenu (sur option) des salaires perçus par les jeunes au titre d'une activité exercée pendant leurs études secondaires ou supérieures ou leurs congés scolaires ou universitaires Traitements, salaires, pensions et rentes viagères Bénéficiaires 2018 : (nombre non déterminé) Menages - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données autres que fiscales - Fiabilité : Ordre de grandeur - Création : 2004 - Dernière modification : 2007 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 81-36°	350	335	355
Coût total des dépenses fiscales		890	805	905