Présentation des crédits et des dépenses fiscales

2020 / Présentation par action et titre des crédits ouverts et des crédits consommés

2020 / Autorisations d'engagement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2020 Consommation 2020	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 5 Dépenses d’investissement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Titre 7 Dépenses d’opérations financières	Total	Total y.c. FdC et AdP prévus en LFI
01 – Formation initiale et continue du baccalauréat à la licence	45 948 119 53 235 116	3 363 215 406 3 360 275 225		347 275		3 409 163 525 3 413 857 616	3 409 163 525
02 – Formation initiale et continue de niveau master	119 864 090 92 794 055	2 435 170 714 2 415 511 288	194 416	1 708 574 1 725 152		2 556 743 378 2 510 224 911	2 556 743 378
03 – Formation initiale et continue de niveau doctorat	9 424 902 13 709 003	361 556 337 377 348 794		5 863 093 6 020 921		376 844 332 397 078 718	376 844 332
04 – Établissements d'enseignement privés		32 208		84 895 852 81 749 750		84 895 852 81 781 958	84 895 852
05 – Bibliothèques et documentation	28 166 078 38 714 815	421 828 330 438 755 381		2 149 602 2 050 422		452 144 010 479 520 618	452 144 010
13 – Diffusion des savoirs et musées	22 989 704 29 339 674	103 309 557 104 256 609		499 622 509 980	300 000 262 200	127 098 883 134 368 463	127 098 883
14 – Immobilier	45 707 169 29 200 380	901 958 148 927 714 268	53 389 000 30 583 221	16 827 752	203 664 826 117 504 754	1 204 719 143 1 121 830 376	1 225 419 143
15 – Pilotage et support du programme	117 434 464 173 474 591	1 432 820 329 1 439 577 206	566 033	21 325 739 25 744 158	794 250	1 571 580 532 1 640 156 238	1 571 580 532
17 – Recherche	137 244 557 74 540 343	3 817 092 786 3 800 039 306		521 128 529 593		3 954 858 471 3 875 109 242	3 954 858 471
Total des AE prévues en LFI	526 779 083	12 836 951 607	53 389 000	116 963 610	203 964 826	13 738 048 126	13 758 748 126
Ouvertures / annulations par FdC et AdP		+23 564 790 (hors titre 2)				+23 564 790
Ouvertures / annulations hors FdC et AdP	-10 187 567	+61 301 354 (hors titre 2)				+51 113 787
Total des AE ouvertes	516 591 516	13 296 135 187 (hors titre 2)				13 812 726 703
Total des AE consommées	505 007 977	12 863 510 285	31 343 670	135 505 003	118 561 204	13 653 928 139

2020 / Crédits de paiement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2020 Consommation 2020	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 5 Dépenses d’investissement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Titre 7 Dépenses d’opérations financières	Total	Total y.c. FdC et AdP prévus en LFI
01 – Formation initiale et continue du baccalauréat à la licence	45 948 119 53 235 116	3 363 215 406 3 360 268 670		347 275		3 409 163 525 3 413 851 061	3 409 163 525
02 – Formation initiale et continue de niveau master	119 864 090 92 794 055	2 435 170 714 2 415 112 088	225 892	1 708 574 1 725 152		2 556 743 378 2 509 857 187	2 556 743 378
03 – Formation initiale et continue de niveau doctorat	9 424 902 13 709 003	361 556 337 377 348 794		5 863 093 6 020 921		376 844 332 397 078 718	376 844 332
04 – Établissements d'enseignement privés				84 895 852 81 749 750		84 895 852 81 749 750	84 895 852
05 – Bibliothèques et documentation	28 166 078 38 714 815	421 828 330 438 769 231		2 149 602 2 050 422		452 144 010 479 534 468	452 144 010
13 – Diffusion des savoirs et musées	22 989 704 29 339 674	103 309 557 104 256 609		499 622 509 980	300 000 262 200	127 098 883 134 368 463	127 098 883
14 – Immobilier	45 707 169 29 200 380	901 958 148 928 376 822	60 518 700 27 195 208	11 063 445	227 422 826 149 019 633	1 235 606 843 1 144 855 488	1 258 976 593
15 – Pilotage et support du programme	117 434 464 173 474 591	1 432 820 329 1 439 001 064	790 952	21 325 739 25 744 158	794 250	1 571 580 532 1 639 805 015	1 571 580 532
17 – Recherche	137 244 557 74 540 343	3 817 092 786 3 800 041 614		521 128 529 593		3 954 858 471 3 875 111 550	3 954 858 471
Total des CP prévus en LFI	526 779 083	12 836 951 607	60 518 700	116 963 610	227 722 826	13 768 935 826	13 792 305 576
Ouvertures / annulations par FdC et AdP		+17 898 905 (hors titre 2)				+17 898 905
Ouvertures / annulations hors FdC et AdP	-10 187 567	-4 324 710 (hors titre 2)				-14 512 277
Total des CP ouverts	516 591 516	13 255 730 938 (hors titre 2)				13 772 322 454
Total des CP consommés	505 007 977	12 863 174 891	28 212 052	129 740 695	150 076 083	13 676 211 699

2019 / Présentation par action et titre des crédits votés (LFI) et des crédits consommés

2019 / Autorisations d'engagement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2019 Consommation 2019	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 5 Dépenses d’investissement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Titre 7 Dépenses d’opérations financières	Total hors FdC et AdP prévus en LFI	Total y.c. FdC et AdP
01 – Formation initiale et continue du baccalauréat à la licence	43 747 944 54 166 262	3 242 006 693 3 224 863 951		600 000		3 285 754 637	3 285 754 637 3 279 630 212
02 – Formation initiale et continue de niveau master	116 904 550 98 327 869	2 412 317 365 2 400 379 052	171 283	1 708 574 1 724 749		2 530 930 489	2 530 930 489 2 500 602 953
03 – Formation initiale et continue de niveau doctorat	10 522 613 13 545 865	358 588 682 361 039 921		5 863 093 5 607 900		374 974 388	374 974 388 380 193 686
04 – Établissements d'enseignement privés				81 895 852 81 665 594		81 895 852	81 895 852 81 665 594
05 – Bibliothèques et documentation	26 401 354 40 372 550	422 114 592 422 902 504		998 686 1 961 881		449 514 632	449 514 632 465 236 935
13 – Diffusion des savoirs et musées	21 683 350 30 047 376	103 376 852 102 917 200		503 500	300 000 262 200	125 360 202	125 360 202 133 730 276
14 – Immobilier	44 354 977 30 358 168	901 970 839 933 018 023	46 800 500 24 370 540	11 232 747	172 105 151 143 678 016	1 165 231 467	1 180 231 467 1 142 657 493
15 – Pilotage et support du programme	117 274 528 172 306 470	1 429 215 572 1 426 437 339	827 715	18 950 361 24 766 579	1 403 250	1 565 440 461	1 565 440 461 1 625 741 353
17 – Recherche	145 919 217 75 499 362	3 791 984 969 3 795 035 860		518 524		3 937 904 186	3 937 904 186 3 871 053 746
Total des AE prévues en LFI	526 808 533	12 661 575 564	46 800 500	109 416 566	172 405 151	13 517 006 314	13 532 006 314
Total des AE consommées	514 623 921	12 666 593 850	25 369 539	128 581 474	145 343 466		13 480 512 250

2019 / Crédits de paiement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2019 Consommation 2019	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 5 Dépenses d’investissement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Titre 7 Dépenses d’opérations financières	Total hors FdC et AdP prévus en LFI	Total y.c. FdC et AdP
01 – Formation initiale et continue du baccalauréat à la licence	43 747 944 54 166 262	3 242 006 693 3 224 863 916		600 000		3 285 754 637	3 285 754 637 3 279 630 177
02 – Formation initiale et continue de niveau master	116 904 550 98 327 869	2 412 317 365 2 400 281 743	68 595	1 708 574 1 724 749		2 530 930 489	2 530 930 489 2 500 402 956
03 – Formation initiale et continue de niveau doctorat	10 522 613 13 545 865	358 588 682 361 039 921		5 863 093 5 607 900		374 974 388	374 974 388 380 193 686
04 – Établissements d'enseignement privés				81 895 852 81 744 031		81 895 852	81 895 852 81 744 031
05 – Bibliothèques et documentation	26 401 354 40 372 550	422 114 592 422 926 794		998 686 1 961 881		449 514 632	449 514 632 465 261 225
13 – Diffusion des savoirs et musées	21 683 350 30 047 376	103 376 852 102 917 200		503 500	300 000 262 200	125 360 202	125 360 202 133 730 276
14 – Immobilier	44 354 977 30 358 168	901 970 839 931 044 174	54 730 096 38 928 773	8 100 001	240 306 044 172 305 162	1 241 361 956	1 262 761 956 1 180 736 278
15 – Pilotage et support du programme	117 274 528 172 306 470	1 429 215 572 1 425 774 562	666 330	18 950 361 24 808 049	1 403 250	1 565 440 461	1 565 440 461 1 624 958 661
17 – Recherche	145 919 217 75 499 362	3 791 984 969 3 795 039 860		518 524		3 937 904 186	3 937 904 186 3 871 057 746
Total des CP prévus en LFI	526 808 533	12 661 575 564	54 730 096	109 416 566	240 606 044	13 593 136 803	13 614 536 803
Total des CP consommés	514 623 921	12 663 888 170	39 663 698	125 568 634	173 970 612		13 517 715 036

Présentation par titre et catégorie des crédits consommés

	Autorisations d'engagement			Crédits de paiement
Titre et catégorie	Consommées* en 2019	Ouvertes en LFI pour 2020	Consommées* en 2020	Consommés* en 2019	Ouverts en LFI pour 2020	Consommés* en 2020
Titre 2 – Dépenses de personnel	514 623 921	526 779 083	505 007 977	514 623 921	526 779 083	505 007 977
Rémunérations d’activité	299 269 680	303 032 572	292 718 488	299 269 680	303 032 572	292 718 488
Cotisations et contributions sociales	212 013 454	219 268 775	209 074 917	212 013 454	219 268 775	209 074 917
Prestations sociales et allocations diverses	3 340 787	4 477 736	3 214 572	3 340 787	4 477 736	3 214 572
Titre 3 – Dépenses de fonctionnement	12 666 593 850	12 836 951 607	12 863 510 285	12 663 888 170	12 836 951 607	12 863 174 891
Dépenses de fonctionnement autres que celles de personnel	29 239 158	10 400 537	21 839 670	26 533 478	10 400 537	21 512 419
Subventions pour charges de service public	12 637 354 692	12 826 551 070	12 841 670 615	12 637 354 692	12 826 551 070	12 841 662 472
Titre 5 – Dépenses d’investissement	25 369 539	53 389 000	31 343 670	39 663 698	60 518 700	28 212 052
Dépenses pour immobilisations corporelles de l’État	24 748 785	53 389 000	31 160 065	39 056 904	60 518 700	27 770 960
Dépenses pour immobilisations incorporelles de l’État	620 754	0	183 606	606 794	0	441 092
Titre 6 – Dépenses d’intervention	128 581 474	116 963 610	135 505 003	125 568 634	116 963 610	129 740 695
Transferts aux ménages	467 310	0	423 388	467 310	0	423 388
Transferts aux entreprises	5 004 551	0	4 779 600	5 942 524	0	4 199 600
Transferts aux collectivités territoriales	8 494 142	0	14 065 233	6 946 867	0	6 959 619
Transferts aux autres collectivités	114 615 471	116 963 610	116 236 782	112 211 933	116 963 610	118 158 088
Titre 7 – Dépenses d’opérations financières	145 343 466	203 964 826	118 561 204	173 970 612	227 722 826	150 076 083
Dotations en fonds propres	145 343 466	203 964 826	118 561 204	173 970 612	227 722 826	150 076 083
Total hors FdC et AdP		13 738 048 126			13 768 935 826
Ouvertures et annulations* en titre 2		-10 187 567			-10 187 567
Ouvertures et annulations* hors titre 2		+84 866 144			+13 574 195
Total*	13 480 512 250	13 812 726 703	13 653 928 139	13 517 715 036	13 772 322 454	13 676 211 699
* y.c. FdC et AdP

Fonds de concours et attributions de produits

	Autorisations d'engagement			Crédits de paiement
Nature de dépenses	Ouvertes en 2019	Prévues en LFI pour 2020	Ouvertes en 2020	Ouverts en 2019	Prévus en LFI pour 2020	Ouverts en 2020
Dépenses de personnel
Autres natures de dépenses	14 480 188	20 700 000	23 564 790	22 893 043	23 369 750	17 898 905
Total	14 480 188	20 700 000	23 564 790	22 893 043	23 369 750	17 898 905

Récapitulation des mouvements de crédits

Arrêtés de rattachement de ADP

	Ouvertures				Annulations
Mois de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Mois de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
02/2020		97 782		97 782
03/2020		47 083		47 083
04/2020		16 798		16 798
05/2020		22 001		22 001
06/2020		122 185		122 185
07/2020		18 489		18 489
08/2020		47 292		47 292
09/2020		16 083		16 083
10/2020		55 007		55 007
11/2020		18 389		18 389
12/2020		6 929		6 929
Total		468 037		468 037

Arrêtés de rattachement de FDC

	Ouvertures				Annulations
Mois de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Mois de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
02/2020				140 000
03/2020		11 285 000		383 386
04/2020		6 500 000		1 157 000
05/2020				375 000
07/2020		3 682 000		2 100 000
09/2020		1 620 000
10/2020		135 253		4 962 476
11/2020		53 269		3 050 549
12/2020		455 616		4 645 591
01/2021		9 967		616 865
Total		23 741 105		17 430 868

Arrêtés de report d'AENE

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
22/01/2020		74 084 145
Total		74 084 145

Arrêtés de report de FDC

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
29/01/2020		17 592 936		36 260 422
Total		17 592 936		36 260 422

Arrêtés de report général Hors FDC Hors AENE

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
07/02/2020		11 663 994		10 358 202
Total		11 663 994		10 358 202

Décrets d'annulation de FDC ou de ADP

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
15/02/2021						644 352
Total						644 352

Décrets de transfert

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
07/08/2020					703 854	508 087	703 854	508 087
Total					703 854	508 087	703 854	508 087

Lois de Finances Rectificatives

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
30/11/2020					9 483 713	41 531 634	9 483 713	50 435 247
Total					9 483 713	41 531 634	9 483 713	50 435 247

Total des ouvertures et annulations (y.c. FdC et AdP)

	Ouvertures				Annulations
	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
Total général		127 550 217		64 517 529	10 187 567	42 684 073	10 187 567	50 943 334

Évaluation des dépenses fiscales

Avertissement

Le niveau de fiabilité des chiffrages de dépenses fiscales dépend de la disponibilité des données nécessaires à la reconstitution de l’impôt qui serait dû en l’absence des dépenses fiscales considérées. Par ailleurs, les chiffrages des dépenses fiscales ne peuvent intégrer ni les modifications des comportements fiscaux des contribuables qu’elles induisent, ni les interactions entre dépenses fiscales.

Le chiffrage initial pour 2020 a été réalisé sur la base des seules mesures votées avant le dépôt du projet de loi de finances pour 2020. Dès lors, le chiffrage actualisé peut différer de celui-ci, notamment lorsqu’il tient compte d’aménagements intervenus depuis le dépôt du projet de loi de finances pour 2020.

Les dépenses fiscales ont été associées à ce programme conformément aux finalités poursuivies par ce dernier.

« ε » : coût inférieur à 0,5 million d’euros ; « - » : dépense fiscale supprimée ou non encore créée ; « nc » : non chiffrable.

Le « Coût total des dépenses fiscales » constitue une somme de dépenses fiscales dont les niveaux de fiabilité peuvent ne pas être identiques (cf. caractéristique « Fiabilité » indiquée pour chaque dépense fiscale). Il ne prend pas en compte les dispositifs inférieurs à 0,5 million d’euros (« ε »). La portée du total s’avère toutefois limitée en raison des interactions éventuelles entre dépenses fiscales. Il n’est donc indiqué qu’à titre d’ordre de grandeur et ne saurait être considéré comme une véritable sommation des dépenses fiscales du programme.

Dépenses fiscales subsidiaires sur impôts d'État (4)

(en millions d'euros)
Dépenses fiscales sur impôts d'État contribuant au programme de manière subsidiaire		Chiffrage définitif 2019	Chiffrage initial 2020	Chiffrage actualisé 2020
110201	Réduction d'impôt au titre des dons Calcul de l'impôt Bénéficiaires 2018 : 5233055 Menages - Méthode de chiffrage : Simulation - Fiabilité : Très bonne - Création : 1948 - Dernière modification : 2017 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 200	1 455	1 500	1 545
520121	Exonération au bénéfice du donataire des dons ouvrant droit, pour le donateur, à la réduction d'impôt sur la fortune immobilière Mutations à titre gratuit Bénéficiaires 2018 : (nombre non déterminé) Menages - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données déclaratives fiscales - Fiabilité : Ordre de grandeur - Création : 2007 - Dernière modification : 2017 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 757 C	70	90	70
210309	Réduction d'impôt au titre des dons faits par les entreprises à des oeuvres ou organismes d'intérêt général Dispositions communes à l'impôt sur le revenu (bénéfices industriels et commerciaux, bénéfices agricoles et bénéfices non commerciaux) et à l'impôt sur les sociétés Bénéficiaires 2018 : 85727 Entreprises - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données déclaratives fiscales - Fiabilité : Très bonne - Création : 2003 - Dernière modification : 2018 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 238 bis	954	nc	nc
440201	Réduction d'impôt au titre de certains dons Impôt sur la fortune immobilière Bénéficiaires 2018 : 24900 Menages - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données déclaratives fiscales - Fiabilité : Bonne - Création : 2017 - Dernière modification : 2017 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 978	99	nc	nc
Coût total des dépenses fiscales		2 578	1 590	1 615