Opérateurs

Universités et assimilés

Analyse de l’activité et des résultats de l’opérateur

En 2020, la catégorie « Universités et assimilés » regroupe 70 établissements (59 universités, 8 établissements expérimentaux, 1 grand établissement, 1 centre universitaire de formation et de recherche et 1 institut extérieur).

Précisions sur les données d'exécution 2020 :

Les données d'exécution budgétaire et financière pour l'année 2020, qui sont présentées dans le volet « opérateurs » du RAP 2020, sont provisoires car la quasi totalité des établissements n'avait pas encore approuvé leur compte financier 2020 au moment de l'enquête déclarative PAP-RAP. En effet, le calendrier relatif au vote des comptes financiers, ainsi que le calendrier des modalités de mise en oeuvre de la certification des comptes dans les établissements ayant accédé aux RCE diffèrent du calendrier du RAP. Par conséquent, l'analyse de ces données doit être réalisée avec prudence.

Concernant les subventions notifiées aux établissements RCE, il convient de se référer en priorité au tableau infra ainsi qu'au tableau "Financement de l'Etat".

Subventions notifiées en 2020 pour les établissements RCE de la catégorie « Universités et assimilés»

RCE	LIBELLES OPERATEURS	Programme 150
RCE	LIBELLES OPERATEURS	SCSP en AE=CP	ETPT notifiés
RCE (F) 2012	AIX-MARSEILLE	512 402 705	6 715
RCE 2011	AMIENS	165 712 576	2 081
RCE 2010	ANGERS	127 206 413	1 572
RCE 2013	ANTILLES	87 242 419	975
RCE 2011	ARTOIS	85 353 730	1 110
RCE 2010	AVIGNON	50 789 483	638
RCE 2010	BESANCON	169 150 306	2 290
RCE (F) 2014	BORDEAUX	339 937 859	4 474
RCE 2011	BORDEAUX III	80 949 070	988
RCE 2010	BRETAGNE OCCIDENTALE	153 550 481	1 938
RCE 2010	BRETAGNE SUD	65 132 199	822
RCE 2011	CAEN	192 734 319	2 487
RCE 2011	CHAMBERY	92 524 180	1 111
RCE (F) 2017	CLERMONT AUVERGNE	241 760 999	3 027
RCE 2009	CORTE	41 443 377	605
RCE (F) 2020	COTE D'AZUR	199 250 392	2 558
RCE (F) 2020	CY CERGY PARIS	128 937 880	1 557
RCE 2010	DIJON	198 833 887	2 554
RCE 2011	EVRY-VAL D'ESSONNE	71 975 650	945
RCE (F) 2020	GRENOBLE ALPES	368 851 857	4 718
RCE (F) 2020	GUSTAVE EIFFEL	82 774 475	1 870
RCE 2015	GUYANE	23 081 911	245
RCE 2013	LA RÉUNION	104 009 481	1 015
RCE 2009	LA ROCHELLE	61 993 182	750
RCE 2011	LE HAVRE	63 234 330	764
RCE 2011	LE MANS	75 227 770	938
RCE (F) 2018	LILLE	483 983 117	6 242
RCE (F) 2017	LIMOGES	126 824 990	1 614
RCE 2010	LITTORAL	73 345 871	936
RCE (F) 2016	LORRAINE	491 886 247	6 203
RCE 2009	LYON I	304 333 887	4 095
RCE 2012	LYON II	119 431 275	1 555
RCE 2010	LYON III	91 491 364	1 203
RCE (F) 2015	MONTPELLIER	300 393 341	4 016
RCE 2012	MONTPELLIER III	95 169 786	1 252
RCE 2009	MULHOUSE	75 365 676	942
RCE 2010	NANTES	254 480 353	3 345
RCE 2011	NIMES	19 901 026	220
RCE 2011	NOUVELLE CALÉDONIE	27 764 234	241
RCE 2011	ORLEANS	141 657 793	1 804
RCE (F) 2020	PARIS	502 044 110	6 564
RCE 2011	PARIS I	181 150 287	2 323
RCE 2010	PARIS II	71 347 126	926
RCE 2011	PARIS III	96 326 736	1 168
RCE 2020	PARIS SCIENCES ET LETTRES	6 894 014	105
RCE 2012	PARIS VIII	124 930 370	1 526
RCE 2012	PARIS X	172 776 726	2 149
RCE 2010	PARIS XII	203 053 614	2 584
RCE 2010	PARIS XIII	154 374 706	1 982
RCE (F) 2020	PARIS-SACLAY	290 219 882	4 001
RCE 2010	PAU	93 956 123	1 132
RCE 2012	PERPIGNAN	62 007 564	765
RCE 2010	POITIERS	204 886 639	2 595
RCE 2013	POLYNÉSIE FRANÇAISE	27 587 883	227
RCE 2011	REIMS	172 653 329	2 259
RCE 2010	RENNES I	209 655 362	2 797
RCE 2010	RENNES II	96 672 109	1 230
RCE 2011	ROUEN	182 710 280	2 355
RCE 2009	SAINT-ETIENNE	108 506 408	1 375
RCE (F) 2018	SORBONNE UNIVERSITE	496 236 600	6 793
RCE 2009	STRASBOURG	343 547 472	4 599
RCE 2012	TOULON	71 559 294	851
RCE 2009	TOULOUSE I	85 547 873	1 031
RCE 2011	TOULOUSE II	161 592 625	2 041
RCE 2010	TOULOUSE III	298 479 725	3 904
RCE 2010	TOURS	166 544 012	2 111
RCE (F) 2020	UPHF	86 535 212	1 145
RCE 2010	VERSAILLES-SAINT-QUENTIN	114 745 065	1 412
Total 150 - Universités		11 176 631 037	144 365

Précisions méthodologiques relatives au tableau des établissements RCE :

Pour les colonnes dédiées au moyens notifiés en 2020 (subventions 2020) :

1- Subventions pour charge de service public 2020 :

Il s'agit des crédits notifiés et versés directement aux établissements RCE à partir du programme 150 en catégorie 32 (subventions pour charges de service public). A la différence des montants renseignés dans les tableaux « Financement de l'État », ces montants notifiés ne comprennent pas les éventuels crédits liés à des opérations programmées dans le cadre des contrats de plan État-Région (CPER) relevant du programme 150 ainsi que ceux relevant de crédits extra-budgétaires (programmes d’investissements d'avenir et plan campus, gérés par l'Agence nationale de la recherche) ou d'autres programmes de l’État.

2- Plafonds d'emplois État 2020 :

Il s'agit du total des plafonds d'emplois notifiés aux établissements RCE à la date du 31/12/2020. Cette notification du plafond d'emplois État est globale, l'établissement ayant la capacité d'en disposer en respectant le quantum notifié, sous réserve de sa soutenabilité financière (pour mémoire, celle-ci s'apprécie au regard du plafond de masse salariale notifié par l’État et augmenté des ressources propres) à l'exception de quelques emplois dont la gestion demeure nationale (tels que les emplois fonctionnels et les personnels hospitalo-universitaires).

Financement apporté à l’opérateur par le budget de l’État

(en milliers d'euros)
	Réalisation 2019		Prévision LFI 2020		Réalisation 2020
Programme intéressé Nature de la dépense	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement
P105 – Action de la France en Europe et dans le monde	10	13
Transferts	10	13
P185 – Diplomatie culturelle et d'influence		1 555				1 247
Transferts		1 555				1 247
P354 – Administration territoriale de l'État					7	7
Subventions pour charges de service public					7	7
P232 – Vie politique, cultuelle et associative	286	301			293	233
Subventions pour charges de service public	271	286			293	233
Transferts	15	15
P216 – Conduite et pilotage des politiques de l'intérieur	165	116			160	126
Subventions pour charges de service public	124	72			120	83
Transferts	41	44			40	43
P149 – Compétitivité et durabilité de l'agriculture, de l'agroalimentaire, de la forêt, de la pêche et de l'aquaculture	11	38			20	36
Subventions pour charges de service public	11	26			20	20
Dotations en fonds propres
Transferts		12				16
P206 – Sécurité et qualité sanitaires de l'alimentation	23	66			70	70
Subventions pour charges de service public		17
Transferts	23	49			70	70
P209 – Solidarité à l'égard des pays en développement	13	637			30	650
Transferts	13	637			30	650
P167 – Liens entre la Nation et son armée					5	5
Transferts					5	5
P175 – Patrimoines	1 365	1 369			1 059	1 080
Transferts	1 365	1 369			1 059	1 080
P131 – Création	136	136			166	166
Transferts	136	136			166	166
P224 – Transmission des savoirs et démocratisation de la culture	3 658	3 630			3 604	3 355
Subventions pour charges de service public	50	50
Transferts	3 608	3 580			3 604	3 355
P144 – Environnement et prospective de la politique de défense	1 522	698			2 194	547
Transferts	1 522	698			2 194	547
P212 – Soutien de la politique de la défense	13	13			116	90
Transferts	13	13			116	90
P134 – Développement des entreprises et régulations
Transferts
P129 – Coordination du travail gouvernemental	715	562			819	433
Subventions pour charges de service public	140	140
Transferts	575	422			819	433
P203 – Infrastructures et services de transports	290	13			454	639
Transferts	290	13			454	639
P205 – Affaires maritimes					4	4
Subventions pour charges de service public					4	4
P113 – Paysages, eau et biodiversité	1 508	1 152			2 835	2 067
Transferts	1 508	1 152			2 835	2 067
P159 – Expertise, économie sociale et solidaire, information géographique et météorologie	-3				18	18
Subventions pour charges de service public					1	1
Transferts	-3				18	18
P181 – Prévention des risques	161	193			383	266
Subventions pour charges de service public					30
Transferts	161	193			353	266
P174 – Énergie, climat et après-mines	75	22			366	110
Transferts	75	22			366	110
P140 – Enseignement scolaire public du premier degré	161	161			89	89
Subventions pour charges de service public	47	47
Transferts	114	114			89	89
P141 – Enseignement scolaire public du second degré	1 753	1 701			781	813
Subventions pour charges de service public	294	274				20
Transferts	1 459	1 427			781	793
P230 – Vie de l'élève	13	13			32	28
Transferts	13	13			32	28
P214 – Soutien de la politique de l'éducation nationale	952	831			841	779
Subventions pour charges de service public	340	340			425	425
Transferts	612	491			416	354
P148 – Fonction publique	314	314			274	274
Transferts	314	314			274	274
P104 – Intégration et accès à la nationalité française	225	225			108	108
Subventions pour charges de service public	87	87
Transferts	138	138			108	108
P107 – Administration pénitentiaire	1	1				0
Transferts	1	1				0
P182 – Protection judiciaire de la jeunesse	1	1
Transferts	1	1
P334 – Livre et industries culturelles	386	386			315	315
Subventions pour charges de service public	30	30
Transferts	356	356			315	315
P138 – Emploi outre-mer		12			-13
Transferts		12			-13
P123 – Conditions de vie outre-mer	556	364			1 454	640
Transferts	556	364			1 454	640
P150 – Formations supérieures et recherche universitaire	11 087 794	11 098 902	11 356 324	11 374 858	9 752 471	9 782 767
Subventions pour charges de service public	10 970 840	10 970 840	11 197 436	11 197 436	9 689 592	9 689 584
Dotations en fonds propres	113 653	124 737	158 888	177 422	56 019	90 479
Transferts	3 300	3 324			6 859	2 703
P231 – Vie étudiante	59 253	59 253	42 189	42 189	53 518	53 522
Subventions pour charges de service public	36 630	36 630	42 189	42 189	32 805	32 805
Transferts	22 623	22 623			20 713	20 717
P172 – Recherches scientifiques et technologiques pluridisciplinaires	17 265	17 527			30 425	29 213
Subventions pour charges de service public	1 549	1 605			10 802	10 802
Dotations en fonds propres	11 348	11 055			13 513	12 876
Transferts	4 367	4 867			6 110	5 535
P190 – Recherche dans les domaines de l'énergie, du développement et de la mobilité durables	-48	410			86 121	86 836
Subventions pour charges de service public					86 127	86 127
Transferts	-48	410			-6	709
P192 – Recherche et enseignement supérieur en matière économique et industrielle	6 403	4 229			5 909	5 244
Transferts	6 403	4 229			5 909	5 244
P186 – Recherche culturelle et culture scientifique	325	291			185	177
Transferts	325	291			185	177
P119 – Concours financiers aux collectivités territoriales et à leurs groupements		475			300
Transferts		475			300
P200 – Remboursements et dégrèvements d'impôts d'État (crédits évaluatifs)						9
Transferts						9
P204 – Prévention, sécurité sanitaire et offre de soins	135	135			258	258
Subventions pour charges de service public	133	133			63	63
Transferts	2	2			195	195
P207 – Sécurité et éducation routières	103	101			175	133
Transferts	103	101			175	133
P304 – Inclusion sociale et protection des personnes					47	47
Transferts					47	47
P157 – Handicap et dépendance	194	194			194	194
Subventions pour charges de service public	194	194			194	194
P137 – Égalité entre les femmes et les hommes	44	52			33	41
Subventions pour charges de service public					21	17
Transferts	44	52			12	24
P124 – Conduite et soutien des politiques sanitaires, sociales, du sport, de la jeunesse et de la vie associative	751	339			42	269
Subventions pour charges de service public	738	326			25	234
Transferts	13	13			17	35
P219 – Sport	143	110			0	22
Subventions pour charges de service public	85	52			5	22
Transferts	58	58			-5
P163 – Jeunesse et vie associative	38	38			183	183
Subventions pour charges de service public	38	38			183	183
P102 – Accès et retour à l'emploi	20	20			31	19
Transferts	20	20			31	19
P103 – Accompagnement des mutations économiques et développement de l'emploi	32	31			61	52
Transferts	32	31			61	52
P111 – Amélioration de la qualité de l'emploi et des relations du travail	773	2 037			784	1 763
Subventions pour charges de service public	588	1 782			514	1 514
Transferts	185	255			270	249
P155 – Conception, gestion et évaluation des politiques de l'emploi et du travail	37	125			93	122
Subventions pour charges de service public	37	125			100	122
Transferts					-6
P135 – Urbanisme, territoires et amélioration de l'habitat	21	66			110	12
Subventions pour charges de service public		11
Transferts	21	55			110	12
P112 – Impulsion et coordination de la politique d'aménagement du territoire	651	1 698			1 629	1 507
Subventions pour charges de service public	0
Dotations en fonds propres		240
Transferts	651	1 458			1 629	1 507
P162 – Interventions territoriales de l'État	100	839			981	981
Transferts	100	839			981	981
P147 – Politique de la ville	1 070	1 074			1 113	1 113
Subventions pour charges de service public	5	5
Transferts	1 066	1 070			1 113	1 113
P751 – Structures et dispositifs de sécurité routière	335	114			1 504	703
Transferts	335	114			1 504	703
P776 – Recherche appliquée et innovation en agriculture
Transferts
P723 – Opérations immobilières et entretien des bâtiments de l'État	3 100	3 100			8 695	8 695
Dotations en fonds propres	3 100	3 100			8 695	8 695
P349 – Fonds pour la transformation de l'action publique					5 978	856
Transferts					5 978	856
Total	11 192 847	11 205 682	11 398 513	11 417 047	9 967 322	9 988 929

Les données dans le tableau ci-dessus sont issus d’une extraction du progiciel de l’Etat Chorus regroupant de manière automatisée les données relative à chaque catégorie d’opérateurs en corrigeant les erreurs de regroupement.

Sur la base du suivi interne de la direction générale de l’enseignement supérieur et de l’insertion professionnelle (DGESIP), les crédits versés par le P150 pour l’exercice 2020 s’élèvent pour la catégorie Universités et assimilés à 11 191 M€ en AE et 11 211 M€ en CP, se répartissant de la manière suivante :

	Réalisation 2020
	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement
Universités et assimilés (P150)	11 191 238 321	11 211 039 321
Subventions pour charges de service public	11 185 490 649	11 185 490 649
Dotations en fonds propres	5 747 672	25 548 672
Transferts		-

Compte financier 2020

Avertissement
La situation du compte financier au regard de son vote n'est pas renseignée. Le compte financier de l’opérateur n’a pas été certifié par un commissaire aux comptes.

Compte de résultat

				(en milliers d'euros)
Charges	Budget initial 2020	Compte financier 2020 *	Produits	Budget initial 2020	Compte financier 2020 *
Personnel	11 557 389	10 083 503	Subventions de l'État	11 586 006	10 517 197
dont contributions employeur au CAS pensions	3 264 129	2 876 950	– subventions pour charges de service public	11 586 006	10 517 197
			– crédits d'intervention( transfert)
Fonctionnement autre que les charges de personnel	3 692 971	2 855 783	Fiscalité affectée	96 851	108 386
Intervention (le cas échéant)			Autres subventions	1 432 927	749 073
Total des charges non décaissables sur le fonctionnement et/ou l’intervention	1 030 290	971 825	Revenus d’activité et autres produits	2 164 198	1 850 121
dont dotations aux amortissements, dépréciations et provisions	1 030 270	968 151	dont reprises sur amortissements, dépréciations et provisions	244 871	135 718
dont valeur nette comptable des éléments d'actif cédés	20	3 674	dont produits de cession d’éléments d’actif	3 576	4 313
			dont quote-part reprise au résultat des financements rattachés à des actifs	505 041	558 006
Total des charges	15 250 360	12 939 285	Total des produits	15 279 983	13 224 776
Résultat : bénéfice	29 623	285 491	Résultat : perte
Total : équilibre du CR	15 279 983	13 224 776	Total : équilibre du CR	15 279 983	13 224 776
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Évolution de la situation patrimoniale

				(en milliers d'euros)
Emplois	Budget initial 2020	Compte financier 2020 *	Ressources	Budget initial 2020	Compte financier 2020 *
Insuffisance d'autofinancement			Capacité d'autofinancement	306 424	559 279
Investissements	1 566 345	975 065	Financement de l'actif par l'État	346 708	895 337
			Financement de l'actif par les tiers autres que l'État	290 998	308 253
			Autres ressources	177 245	-718 882
Remboursement des dettes financières	25 991	89 097	Augmentation des dettes financières	194 540	229 420
Total des emplois	1 592 335	1 064 162	Total des ressources	1 315 915	1 273 408
Augmentation du fonds de roulement		209 245	Diminution du fonds de roulement	276 420
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Il convient de rappeler que ces données sont obtenues sur la base d’enquêtes qui sont distinctes pour le BI 2020 (enquête PAP 2021, à l’été 2020) et le compte financier provisoire (enquête RAP 2020, en février-mars 2021) .

Au titre de l’année 2020, la catégorie Universités et assimilés présenterait un résultat positif de 285 M€, une capacité d’autofinancement de 559 M€ et une augmentation du fonds de roulement de 209 M€. L’exécution 2020 présente donc une évolution positive du résultat par rapport aux prévisions du budget initial de +255 M€. Le montant du solde positif est supérieur à la prévision notamment en raison d’une diminution des charges (-2 311 M€) supérieure à celle des produits (‑2 055 M €).

Les produits de fonctionnement s’établissent à 13 225 M€ (soit 86 % du BI 2020). Les principaux écarts sur les produits constatés au regard des prévisions du BI portent notamment sur la SCSP (-1 069 M€) surévaluée par rapport aux sous-jacents du projet de loi de finances initiale, les autres subventions (-684 M€) et les autres produits (-314 M€).

Le total des charges de fonctionnement s’établit à 12 939 M€. Le taux d’exécution est de 85 %, principalement porté par les dépenses de personnel (10 084 M€), en baisse au regard du BI 2020 (‑1 473 M€).

Le total des ressources permettant de financer les investissements, incluant la capacité d’autofinancement s’élève à 1 273 M€, en diminution de 43 M€. Cette baisse s’explique ainsi principalement par les autres ressources, en baisse de 896 M€ par rapport à ce qui avait été prévu au BI compensé majoritairement par la hausse de 549 M€ des financements des actifs par l’Etat.

Le total des emplois (dépenses d’investissement) s’établit à 1 064 M€, dont 975 M€ au titre des investissements, soit -591 M€ initialement prévu au BI, en raison des retards des opérations immobilières consécutifs à la crise sanitaire.

La différence entre les ressources et les emplois permet de mettre en évidence une augmentation du fonds de roulement des universités de 209 M€.

Autorisations budgétaires

			(en milliers d'euros)
Dépenses	Budget initial 2020		Compte financier 2020 *
Dépenses	AE	CP	AE	CP
Personnel	11 628 574	11 628 574	10 157 672	10 157 672
Fonctionnement	2 677 110	2 560 006	1 791 037	1 700 454
Intervention	0	0	0	0
Investissement	1 632 732	1 587 780	997 911	892 318
Enveloppe recherche	59 860	64 314	48 981	49 728
- Personnel	27 591	27 591	25 313	25 313
- Fonctionnement	24 787	26 624	12 761	13 868
- Investissement	7 482	10 098	10 906	10 547
Total des dépenses AE (A) CP (B)	15 998 277	15 840 674	12 995 601	12 800 173
dont contributions employeur au CAS pensions	3 246 686	3 246 686	3 186 073	3 186 073
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

A compter du budget initial 2021, l'enveloppe recherches n'est plus cumulée aux lignes précédentes pour établir le total des dépenses.

	(en milliers d'euros)
Recettes	Budget initial 2020	Compte financier 2020 *
Recettes globalisées	13 997 390	12 194 312
Subvention pour charges de service public	11 464 938	10 264 660
Autres financements de l’État	129 939	84 199
Fiscalité affectée	83 102	94 982
Autres financements publics	876 883	641 278
Recettes propres	1 442 528	1 109 194
Recettes fléchées	1 163 814	776 918
Financements de l’État fléchés	269 154	215 590
Autres financements publics fléchés	814 649	530 818
Recettes propres fléchées	80 011	30 510
Total des recettes (C)	15 161 203	12 971 230
Solde budgétaire (excédent) (D1 = C – B)	0	171 057
Solde budgétaire (déficit) (D2 = B – C)	679 471	0
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Dépenses par destination

(en milliers d'euros)
Destination Budget initial Compte financier *	Personnel	Fonctionnement		Intervention		Investissement		Total
Destination Budget initial Compte financier *	AE = CP	AE	CP	AE	CP	AE	CP	AE	CP
D101 Formation initiale et continue de niveau Master	3 069 650 3 013 749	214 480 122 773	211 910 118 751	0 0	0 0	64 270 49 906	61 602 47 228	3 348 400 3 186 427	3 343 162 3 179 728
D102 - Formation initiale et continue de niveau Master	1 450 752 1 264 892	170 169 108 677	165 422 106 228	0 0	0 0	34 867 30 942	34 270 29 310	1 655 788 1 404 511	1 650 444 1 400 431
D103 - Formation initiale et continue de niveau Doctorat	217 201 136 716	33 616 20 531	34 387 19 847	0 0	0 0	2 125 1 357	1 910 1 056	252 942 158 604	253 498 157 620
D105 - Bibliothèque et documentation	221 036 239 363	108 417 95 939	108 581 98 868	0 0	0 0	6 351 5 162	6 198 5 075	335 805 340 464	335 815 343 306
D106 - Recherche universitaire en sciences de la vie, biotechnologie et santé	797 342 830 424	165 974 106 951	162 823 107 337	0 0	0 0	51 879 47 903	52 081 40 392	1 015 195 985 278	1 012 246 978 153
D107 - Recherche universitaire en mathématiques, sciences et techniques de l'information et de la communication, micro et nanotechnologies	411 669 408 496	53 270 28 798	54 158 29 304	0 0	0 0	19 990 20 718	20 310 18 283	484 929 458 012	486 137 456 082
D108 - Recherche universitaire en physique, chimie et sciences pour l'ingénieur	552 685 521 733	81 856 58 506	83 594 58 422	0 0	0 0	42 681 53 868	44 620 50 542	677 222 634 107	680 900 630 697
D109 - Recherche universitaire en physique nucléaire et des hautes énergies	27 441 11 704	792 601	776 600	0 0	0 0	246 524	218 197	28 479 12 829	28 435 12 501
D110 - Recherche universitaire en sciences de la terre, de l'univers et de l'environnement	156 696 159 380	35 191 28 278	35 168 27 751	0 0	0 0	10 717 14 511	10 567 13 794	202 603 202 170	202 431 200 925
D111 - Recherche universitaire en sciences de l'homme et de la société	743 492 914 535	81 961 51 917	80 671 50 869	0 0	0 0	8 263 9 746	7 439 8 608	833 716 976 198	831 601 974 011
D112 - Recherche universitaire interdisciplinaire et transversale	318 235 196 937	235 732 60 156	237 457 51 187	0 0	0 0	79 300 15 639	76 315 15 066	633 268 272 732	632 007 263 190
D113 - Diffusion des savoirs et musées	22 697 17 178	19 299 7 424	16 813 7 273	0 0	0 0	331 686	422 628	42 327 25 288	39 932 25 079
D114 - Immobilier	244 475 261 289	665 982 582 418	595 714 531 546	0 0	0 0	1 165 056 636 099	1 137 821 553 954	2 075 514 1 479 806	1 978 010 1 346 790
D115 - Pilotage et support	3 322 289 2 114 818	743 654 466 526	707 350 442 817	0 0	0 0	141 195 114 812	131 172 112 563	4 207 138 2 696 156	4 160 811 2 670 198
D201 - Aides directes aux étudiants	7 749 8 312	31 917 29 824	31 779 30 149	0 0	0 0	1 137 1 077	1 124 1 012	40 803 39 213	40 652 39 473
D202 - Aides indirectes	15 653 13 872	16 363 8 907	16 356 9 151	0 0	0 0	3 323 912	3 316 775	35 338 23 691	35 325 23 798
D203 - Santé des étudiants et activités associatives, culturelles et sportives	77 103 69 587	43 223 25 572	43 671 24 221	0 0	0 0	8 482 4 955	8 494 4 382	128 808 100 114	129 268 98 191
Total	11 656 166 10 182 986	2 701 897 1 803 798	2 586 630 1 714 322	0 0	0 0	1 640 214 1 008 817	1 597 879 902 865	15 998 277 12 995 601	15 840 674 12 800 173
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Équilibre financier

(en milliers d'euros)
Besoins	Budget initial 2020	Compte financier 2020 *
Solde budgétaire (déficit) (D2)	679 471	0
Remboursements d'emprunts (capital), nouveaux prêts (capital), dépôts et cautionnements	15 670	12 548
Opérations au nom et pour le compte de tiers : besoins	235 260	216 790
Autres décaissements non budgétaires	103 662	99 909
Sous-total des opérations ayant un impact négatif sur la trésorerie de l'organisme (1)	1 034 063	329 247
ABONDEMENT de la trésorerie = (2) - (1)	0	358 931
Abondement de la trésorerie fléchée	43 847	154 131
Abondement de la trésorerie non fléchée	0	273 673
Total des besoins	1 034 063	688 178
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

(en milliers d'euros)
Financements	Budget initial 2020	Compte financier 2020 *
Solde budgétaire (excédent) (D1)	0	171 057
Nouveaux emprunts (capital), remboursements de prêts (capital), dépôts et cautionnements	209 247	94 053
Opérations au nom et pour le compte de tiers : financement	235 462	240 757
Autres encaissements non budgétaires	95 377	182 311
Sous-total des opérations ayant un impact positif sur la trésorerie de l'organisme (2)	540 086	688 178
PRÉLÈVEMENT sur la trésorerie = (1) - (2)	493 977	0
Prélèvement sur la trésorerie fléchée	280 227	68 873
Prélèvement sur la trésorerie non fléchée	257 597	0
Total des financements	1 034 063	688 178
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Le solde budgétaire des universités et assimilés est excédentaire de 171 M€.

Les recettes s’élèvent à 12 971 M€, composées de 12 194 M€ de recettes globalisées (94 % des recettes totales) et 776 M€ de recettes fléchées (6 % des recettes), soit des recettes qui doivent faire l’objet d’une justification de l’utilisation des fonds (notamment pour les conventions ou contrats de recherche). La SCSP représente la recette majoritaire avec 10 265 M€ (soit 79 % des recettes). Les recettes propres (fléchées et non fléchées) représentent 9 % du total des recettes, soit 1 140 M€.

Les dépenses, incluant les enveloppes de recherche, s’élèvent à 12 800 M€ en crédit de paiement (en baisse au regard du BI 2020 de 3 041 M€), composées de 10 183 M€ de frais de personnel (80 % des dépenses), 1 714 M€ de fonctionnement (13 %) et 903 M€ d’investissement (7 %).

Le tableau d’équilibre financier permet d’expliciter la variation de trésorerie des universités, qui présente un abondement de 359 M€.

Cette augmentation s’explique par la somme des opérations budgétaires (solde budgétaire) et des opérations non budgétaires telles que ; les opérations liées aux emprunts, aux opérations gérées pour compte de tiers (organisme chef de file dans le cadre d’un programme européen, TVA, …), ou d’autres encaissements ou décaissements non budgétaires (opérations de régularisation).

L’abondement de trésorerie de 359 M€ s’explique par l’existence d’un solde budgétaire excédentaire (171 M€), le solde des autres encaissements et décaissements non budgétaires est excédentaire de 19 M€ et un solde des opérations d’emprunts de 71 M€. En revanche, les opérations pour compte de tiers sont déficitaires à hauteur de 19 M€.

Cet abondement profite à la trésorerie fléchée pour 154 M€ (43 %) et la trésorerie non fléchée pour 274 M€ (57 %).

Consolidation des emplois de l’opérateur

	Réalisation 2019 (1)	Prévision 2020 (2)	Réalisation 2020
Emplois rémunérés par l'opérateur :	155 863	167 026	158 221
– sous plafond	135 037	145 174	135 941
– hors plafond	20 826	21 852	22 280
dont contrats aidés	100	94	75
dont apprentis	292	279	362
Autres emplois en fonction dans l'opérateur :		240	281
– rémunérés par l'État par ce programme		240	281
– rémunérés par l'État par d'autres programmes
– rémunérés par d'autres collectivités ou organismes
(1) La réalisation reprend la présentation du RAP 2019. (2) La prévision fait référence aux plafonds des autorisations d'emplois votés en loi de finances initiale ou, le cas échéant, en lois de finances rectificatives 2020.

L’augmentation mesurée en ETPT des consommations d’emplois sous plafond Etat dans les universités (+ 904 ETPT) découle principalement de la mise en œuvre des dispositifs de la loi ORE dans un contexte de fort dynamisme de la démographie étudiante et du transfert d’emplois en provenance de ComUE dissoutes.

Ecoles et formations d'ingénieurs

Analyse de l’activité et des résultats de l’opérateur

En 2020, la catégorie « Ecoles et formations d'ingénieurs » a regroupé 34 établissements, dont 24 ayant accédé aux responsabilités et compétences élargies (RCE).

Précisions sur les données d'exécution 2020

Les données d'exécution budgétaire et financière pour l'année 2019, qui sont présentées dans le volet « opérateurs » du RAP 2020, sont provisoires car la quasi totalité des établissements n'avaient pas encore approuvé leur compte financier 2020 au moment de l'enquête déclarative PAP-RAP. En effet, le calendrier relatif au vote des comptes financiers, ainsi que le calendrier des modalités de mise en oeuvre de la certification des comptes dans les établissements ayant accédé aux RCE diffèrent du calendrier du RAP. Par conséquent, l'analyse de ces données doit être réalisée avec prudence.

Concernant les subventions notifiées aux établissements RCE, il convient de se référer en priorité au tableau infra (qui n'inclue toutefois pas les subventions versées aux établissements non RCE) ainsi qu'au tableau "Financement de l'Etat".

Subventions notifiées en 2020 pour les établissements RCE de la catégorie « Ecoles et formations d'ingénieurs »

Pour toute précision méthodologique relative au tableau ci-dessous, se reporter à la partie « Universités et assimilés »

RCE	LIBELLES OPERATEURS	Programme 150
RCE	LIBELLES OPERATEURS	SCSP en AE=CP	ETPT notifiés
RCE (F) 2020	CENTRALE LILLE INSTITUT	26 335 119	287
RCE 2015	CENTRALE SUPELEC	40 325 357	746
RCE 2013	EC LYON	26 001 825	331
RCE 2014	EC MARSEILLE	14 541 663	163
RCE 2011	EC NANTES	21 928 788	275
RCE 2011	ENI TARBES	13 803 995	153
RCE 2015	ENSAM	73 436 739	985
RCE 2011	ENSC MONTPELLIER	9 291 110	121
RCE 2011	ENSC PARIS	10 622 194	125
RCE 2015	ENSC RENNES	7 056 928	79
RCE 2012	ENSI CAEN	12 278 766	133
RCE 2015	ENSIIE	5 631 164	55
RCE 2010	INP GRENOBLE	78 909 638	1 065
RCE 2010	INP TOULOUSE	58 056 674	770
RCE (F) 2014	INSA CENTRE VAL DE LOIRE	15 136 672	184
RCE 2015	INSA DE RENNES	31 507 294	400
RCE 2011	INSA DE ROUEN	24 840 997	325
RCE 2013	INSA DE STRASBOURG	18 146 153	202
RCE 2012	INSA DE TOULOUSE	40 631 459	500
RCE 2013	ISAE-ENSMA POITIERS	11 577 484	144
RCE (F) 2016	SIGMA CLERMONT	14 866 994	147
RCE 2010	UT BELFORT-MONTBELIARD	28 894 878	357
RCE 2010	UT COMPIEGNE	47 956 858	634
RCE 2009	UT TROYES	26 003 136	309
Total 150 - Ecoles et formations d'ingénieurs		657 781 885	8 490

Financement apporté à l’opérateur par le budget de l’État

(en milliers d'euros)
	Réalisation 2019		Prévision LFI 2020		Réalisation 2020
Programme intéressé Nature de la dépense	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement
P185 – Diplomatie culturelle et d'influence		188				167
Transferts		188				167
P216 – Conduite et pilotage des politiques de l'intérieur		25			94	39
Subventions pour charges de service public		25			94	39
P149 – Compétitivité et durabilité de l'agriculture, de l'agroalimentaire, de la forêt, de la pêche et de l'aquaculture		26
Transferts		26
P209 – Solidarité à l'égard des pays en développement		30				24
Transferts		30				24
P224 – Transmission des savoirs et démocratisation de la culture	45	33			10	10
Transferts	45	33			10	10
P144 – Environnement et prospective de la politique de défense	923	234			807	257
Transferts	923	234			807	257
P134 – Développement des entreprises et régulations	6	40
Transferts	6	40
P203 – Infrastructures et services de transports
Transferts
P113 – Paysages, eau et biodiversité	86	86			58	58
Transferts	86	86			58	58
P181 – Prévention des risques	20	20			20	20
Transferts	20	20			20	20
P141 – Enseignement scolaire public du second degré	38	38			78	78
Transferts	38	38			78	78
P214 – Soutien de la politique de l'éducation nationale	105	145				30
Subventions pour charges de service public	105	72
Transferts		73				30
P150 – Formations supérieures et recherche universitaire	685 907	688 480	690 626	691 193	705 437	705 288
Subventions pour charges de service public	682 308	682 308	685 766	685 766	699 991	699 991
Dotations en fonds propres	3 599	6 171	4 861	5 428	5 446	5 279
Transferts						18
P231 – Vie étudiante	4 153	4 153	2 710	2 710	4 127	4 127
Subventions pour charges de service public	2 020	2 020	2 710	2 710	2 005	2 005
Transferts	2 133	2 133			2 122	2 122
P172 – Recherches scientifiques et technologiques pluridisciplinaires	3 421	3 327			3 470	3 594
Subventions pour charges de service public	64	64			172	172
Dotations en fonds propres	2 035	2 303			1 943	1 897
Transferts	1 322	961			1 355	1 526
P190 – Recherche dans les domaines de l'énergie, du développement et de la mobilité durables		204				902
Transferts		204				902
P192 – Recherche et enseignement supérieur en matière économique et industrielle	10 141	10 230	9 284	9 284	11 922	11 076
Subventions pour charges de service public	9 038	9 038	9 284	9 284	9 107	9 107
Transferts	1 102	1 192			2 815	1 969
P119 – Concours financiers aux collectivités territoriales et à leurs groupements	759	270				228
Transferts	759	270				228
P207 – Sécurité et éducation routières	1	1
Transferts	1	1
P304 – Inclusion sociale et protection des personnes					8	8
Transferts					8	8
P137 – Égalité entre les femmes et les hommes	7	7			2	2
Transferts	7	7			2	2
P219 – Sport	8	8
Transferts	8	8
P103 – Accompagnement des mutations économiques et développement de l'emploi	-35	79
Transferts	-35	79
P135 – Urbanisme, territoires et amélioration de l'habitat		1
Transferts		1
P112 – Impulsion et coordination de la politique d'aménagement du territoire	1 349	51			67	20
Transferts	1 349	51			67	20
P162 – Interventions territoriales de l'État					50	45
Transferts					50	45
P147 – Politique de la ville	430	428			393	395
Transferts	430	428			393	395
P723 – Opérations immobilières et entretien des bâtiments de l'État					1 316	1 316
Dotations en fonds propres					1 316	1 316
Total	707 362	708 101	702 621	703 188	727 859	727 683

Sur la base du suivi interne de la direction générale de l’enseignement supérieur et de l’insertion professionnelle (DGESIP), les crédits versés par le P150 pour l’exercice 2020 s’élèvent pour la catégorie Ecoles et formations d'ingénieurs à 703 M€ en AE et en CP, se répartissant de la manière suivante :

	Réalisation 2020
	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement
Ecoles et formations d'ingénieurs (P150)	702 791 286	702 791 286
Subventions pour charges de service public	702 791 286	702 791 286
Dotations en fonds propres	-	-
Transferts	-	-

Compte financier 2020

Avertissement
La situation du compte financier au regard de son vote n'est pas renseignée. Le compte financier de l’opérateur n’a pas été certifié par un commissaire aux comptes.

Compte de résultat

				(en milliers d'euros)
Charges	Budget initial 2020	Compte financier 2020 *	Produits	Budget initial 2020	Compte financier 2020 *
Personnel	752 737	609 266	Subventions de l'État	700 425	601 261
dont contributions employeur au CAS pensions	166 673	145 151	– subventions pour charges de service public	700 425	601 261
			– crédits d'intervention( transfert)
Fonctionnement autre que les charges de personnel	410 500	320 170	Fiscalité affectée	2 828	8 061
Intervention (le cas échéant)			Autres subventions	119 475	92 750
Total des charges non décaissables sur le fonctionnement et/ou l’intervention	121 873	120 726	Revenus d’activité et autres produits	340 932	259 156
dont dotations aux amortissements, dépréciations et provisions	121 873	119 580	dont reprises sur amortissements, dépréciations et provisions	52 464	44 401
dont valeur nette comptable des éléments d'actif cédés		1 146	dont produits de cession d’éléments d’actif		93
			dont quote-part reprise au résultat des financements rattachés à des actifs	32 292	38 813
Total des charges	1 163 237	929 436	Total des produits	1 163 661	961 229
Résultat : bénéfice	423	31 793	Résultat : perte
Total : équilibre du CR	1 163 661	961 229	Total : équilibre du CR	1 163 661	961 229
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Évolution de la situation patrimoniale

				(en milliers d'euros)
Emplois	Budget initial 2020	Compte financier 2020 *	Ressources	Budget initial 2020	Compte financier 2020 *
Insuffisance d'autofinancement			Capacité d'autofinancement	37 540	69 211
Investissements	175 032	97 035	Financement de l'actif par l'État	14 277	15 070
			Financement de l'actif par les tiers autres que l'État	65 529	31 906
			Autres ressources	14 780	2 293
Remboursement des dettes financières	342	492	Augmentation des dettes financières	440	491
Total des emplois	175 374	97 526	Total des ressources	132 566	118 971
Augmentation du fonds de roulement		21 445	Diminution du fonds de roulement	42 807
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Au titre de l’année 2020, la catégorie des écoles d’ingénieurs affiche un résultat positif de 32 M€, une capacité d’autofinancement de 69 M€ et un apport au fonds de roulement de 21 M€.

L’exécution 2020 présente une évolution positive du résultat par rapport aux prévisions du budget initial 2020 de +31 M€. Cette hausse est notamment due à une diminution des charges (-234 M€) malgré une diminution des produits (-202 M€).

Les produits de fonctionnement s’établissent à 961 M€ (soit 82 % du budget initial 2020). La diminution constatée au regard du budget initial 2020 (-202 M€) s’explique notamment par un encaissement moindre que prévu de la SCSP (-99 M€), des autres produits (‍-⁠82 M€) et les autres subventions (-27 M€), seule la fiscalité affectée a augmenté par rapport à la prévision 2020 (+5 M€)

Le total des charges de fonctionnement s’établit à 929 M€. Le taux d’exécution est de 80 %, principalement porté par les dépenses de personnel (609 M€), en baisse au regard du budget initial 2020 (-143 M€).

Le total des ressources permettant de financer les investissements incluant la capacité d’autofinancement s’élève à 119 M€, en diminution de 14 M€. Cette diminution s’explique principalement par le financement de l’actif par les tiers autres que l’État, moins élevé qu’initialement prévu au BI (- 34 M€).

Les dépenses d’investissement s’établissent à 97 M€, soit -78 M€ par rapport au budget initial 2020, en raison des retards des opérations immobilières consécutifs à la crise sanitaire.

La différence entre les ressources et les emplois permet de mettre en évidence un abondement au fonds de roulement de 21 M€ en 2020.

Autorisations budgétaires

			(en milliers d'euros)
Dépenses	Budget initial 2020		Compte financier 2020 *
Dépenses	AE	CP	AE	CP
Personnel	754 183	754 183	611 113	611 113
Fonctionnement	294 810	290 631	196 477	188 971
Intervention	0	0	0	0
Investissement	171 140	169 799	118 589	96 976
Enveloppe recherche	6 146	6 146	0	0
- Personnel	1 632	1 632	0	0
- Fonctionnement	1 887	1 892	0	0
- Investissement	2 627	2 622	0	0
Total des dépenses AE (A) CP (B)	1 226 279	1 220 758	926 179	897 060
dont contributions employeur au CAS pensions	166 756	166 756	145 160	145 160
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

A compter du budget initial 2021, l'enveloppe recherches n'est plus cumulée aux lignes précédentes pour établir le total des dépenses.

	(en milliers d'euros)
Recettes	Budget initial 2020	Compte financier 2020 *
Recettes globalisées	1 012 784	826 263
Subvention pour charges de service public	695 358	592 963
Autres financements de l’État	6 771	5 675
Fiscalité affectée	2 414	3 069
Autres financements publics	67 181	52 354
Recettes propres	241 061	172 202
Recettes fléchées	144 395	102 061
Financements de l’État fléchés	17 511	11 836
Autres financements publics fléchés	104 628	69 950
Recettes propres fléchées	22 256	20 275
Total des recettes (C)	1 157 179	928 324
Solde budgétaire (excédent) (D1 = C – B)	0	31 264
Solde budgétaire (déficit) (D2 = B – C)	63 579	0
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Dépenses par destination

(en milliers d'euros)
Destination Budget initial Compte financier *	Personnel	Fonctionnement		Intervention		Investissement		Total
Destination Budget initial Compte financier *	AE = CP	AE	CP	AE	CP	AE	CP	AE	CP
101 Formation initiale et continue de niveau Licence	4 996 5 225	1 061 832	1 061 731	0 0	0 0	208 292	243 230	6 265 6 349	6 300 6 187
102 Formation initiale et continue de niveau Master	291 305 245 345	57 841 36 682	57 495 34 795	0 0	0 0	18 405 15 563	17 178 14 245	367 550 297 590	365 978 294 385
103 Formation initiale et continue de niveau Doctorat	9 722 7 231	1 886 1 334	1 818 1 325	0 0	0 0	1 731 1 758	1 164 1 194	13 340 10 322	12 704 9 749
105 Bibliothèque et documentation	7 855 6 739	6 275 4 630	5 909 4 715	0 0	0 0	214 80	185 82	14 343 11 449	13 949 11 536
106 Recherche universitaire en science de la vie, biotechnologie et santé	16 119 15 266	6 408 3 503	6 761 3 382	0 0	0 0	1 288 1 023	2 322 1 724	23 815 19 793	25 202 20 372
107 Recherche universitaire en mathématiques, sciences et techniques de l'information et de la communication, micro et nanotechnologies	61 050 55 732	13 108 5 770	13 103 5 403	0 0	0 0	10 158 4 141	9 427 4 490	84 316 65 643	83 579 65 625
108 Recherche universitaire en physique, chimie et sciences pour l'ingénieur	137 484 126 866	42 734 23 080	43 567 22 082	0 0	0 0	32 429 22 132	33 400 17 899	212 647 172 079	214 451 166 847
109 Recherche universitaire en physique nucléaire et des hautes énergies	317 316	208 235	208 230	0 0	0 0	29 18	29 4	554 569	554 549
110 Recherche universitaire en sciences de la terre, de l'univers et de l'environnement	244 136	301 100	351 97	0 0	0 0	120 99	230 79	665 335	825 312
111 Recherche universitaire en sciences de l'homme et de la société	2 793 2 720	393 99	393 117	0 0	0 0	52 30	52 31	3 238 2 848	3 238 2 868
112 Recherche universitaire interdisciplinaire et transversale	34 774 11 617	9 744 1 665	9 348 2 003	0 0	0 0	6 911 926	5 582 886	51 429 14 207	49 703 14 505
113 Diffusion des savoirs et musées	788 696	686 217	669 208	0 0	0 0	16 4	16 4	1 490 917	1 473 908
114 Immobilier	25 915 20 384	65 900 47 225	63 656 46 396	0 0	0 0	88 010 63 184	89 950 48 206	179 826 130 792	179 522 114 986
115 Pilotage et support	156 381 108 247	67 904 53 183	65 492 48 883	0 0	0 0	13 747 9 006	12 194 7 578	238 032 170 437	234 067 164 708
201 Aides directes aux étudiants	471 116	6 317 4 159	5 996 4 376	0 0	0 0	39 6	39 6	6 828 4 280	6 506 4 498
202 Aides indirectes	3 922 3 174	13 667 12 395	14 445 12 922	0 0	0 0	357 284	357 278	17 947 15 853	18 724 16 374
203 Santé des étudiants et activités associatives, culturelles et sportives	1 679 1 303	2 263 1 368	2 252 1 306	0 0	0 0	55 43	55 41	3 997 2 714	3 985 2 650
Total	755 815 611 113	296 697 196 477	292 522 188 971	0 0	0 0	173 768 118 589	172 421 96 976	1 226 279 926 179	1 220 758 897 060
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Équilibre financier

(en milliers d'euros)
Besoins	Budget initial 2020	Compte financier 2020 *
Solde budgétaire (déficit) (D2)	63 579	0
Remboursements d'emprunts (capital), nouveaux prêts (capital), dépôts et cautionnements	4 432	639
Opérations au nom et pour le compte de tiers : besoins	31 527	22 477
Autres décaissements non budgétaires	23 649	23 724
Sous-total des opérations ayant un impact négatif sur la trésorerie de l'organisme (1)	123 187	46 840
ABONDEMENT de la trésorerie = (2) - (1)	0	36 128
Abondement de la trésorerie fléchée	3 683	11 941
Abondement de la trésorerie non fléchée	0	31 887
Total des besoins	123 187	82 968
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

(en milliers d'euros)
Financements	Budget initial 2020	Compte financier 2020 *
Solde budgétaire (excédent) (D1)	0	31 264
Nouveaux emprunts (capital), remboursements de prêts (capital), dépôts et cautionnements	524	546
Opérations au nom et pour le compte de tiers : financement	26 255	25 688
Autres encaissements non budgétaires	26 593	25 470
Sous-total des opérations ayant un impact positif sur la trésorerie de l'organisme (2)	53 372	82 968
PRÉLÈVEMENT sur la trésorerie = (1) - (2)	69 815	0
Prélèvement sur la trésorerie fléchée	19 296	7 700
Prélèvement sur la trésorerie non fléchée	54 202	0
Total des financements	123 187	82 968
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Le solde budgétaire des écoles d’ingénieurs est excédentaire de 31 M€.

Les recettes s’élèvent à 928 M€, composées de 826 M€ de recettes globalisées (89 % des recettes totales) et 102 M€ de recettes fléchées (11 % des recettes), soit des recettes qui doivent faire l’objet d’une justification de l’utilisation des fonds (notamment pour les conventions). La SCSP représente la recette majoritaire avec 593 M€ (soit 64 % des recettes). Les recettes propres (fléchées et non fléchées) représentent 21 %, soit 192 M€.

Les dépenses s’élèvent, en crédits de paiement, à 897 M€ (en baisse de 224 M€ au regard du budget initial 2020), composées de 611 M€ de frais de personnel (68 % de dépenses), 189 M€ de dépenses de fonctionnement (21 %) et 97 M€ de dépenses d’investissement (11 %)

Le tableau d’équilibre financier permet d’expliciter la variation de trésorerie des écoles et formations d’ingénieurs, qui présente un abondement de 36 M€ en 2020.

Cette augmentation s’explique par la somme des opérations budgétaires (solde budgétaire) et des opérations non budgétaires telles que : les opérations liées aux emprunts, aux opérations gérées pour compte de tiers (organisme chef de file dans le cadre d’un programme européen, TVA, ...), ou d’autres encaissements ou décaissements non budgétaires (opérations de régularisation).

L’abondement de trésorerie de 36 M€ s’explique très majoritairement par un solde budgétaire excédentaire (31 M€) . Cet abondement profite à la trésorerie fléchée pour 12 M€.

Consolidation des emplois de l’opérateur

	Réalisation 2019 (1)	Prévision 2020 (2)	Réalisation 2020
Emplois rémunérés par l'opérateur :	10 598	11 471	10 688
– sous plafond	7 889	8 730	8 263
– hors plafond	2 709	2 741	2 425
dont contrats aidés	8	10	7
dont apprentis	33	32	51
Autres emplois en fonction dans l'opérateur :		2 040	1 962
– rémunérés par l'État par ce programme		2 040	1 962
– rémunérés par l'État par d'autres programmes
– rémunérés par d'autres collectivités ou organismes
(1) La réalisation reprend la présentation du RAP 2019. (2) La prévision fait référence aux plafonds des autorisations d'emplois votés en loi de finances initiale ou, le cas échéant, en lois de finances rectificatives 2020.

L’augmentation des consommations sous plafond Etat dans la catégorie des « Ecoles d’ingénieur et assimilés » (+ 374 ETPT) intervient dans un contexte de fort dynamisme de la démographie étudiante.

Autres opérateurs d'enseignement supérieur et de recherche

Analyse de l’activité et des résultats de l’opérateur

En 2020, la catégorie « Autres opérateurs d'enseignement supérieur et de recherche » a regroupé 36 établissements, dont 10 bénéficiant des responsabilités et compétences élargies (RCE). Les établissements de cette catégorie présentent un fonctionnement et des missions divers mais tous partagent la particularité de participer à l'enseignement supérieur et à la recherche publique.

Précisions sur les données d'exécution 2020

Les données d'exécution budgétaire et financière pour l'année 2020, qui sont présentées dans le volet « opérateurs » du RAP 2020, sont provisoires car la quasi totalité des établissements n'avaient pas encore approuvé leur compte financier 2020 au moment de l'enquête déclarative PAP-RAP. En effet, le calendrier relatif au vote des comptes financiers, ainsi que le calendrier des modalités de mise en oeuvre de la certification des comptes dans les établissements ayant accédé aux RCE diffèrent du calendrier du RAP. Par conséquent, l'analyse de ces données doit être réalisée avec prudence.

Subventions notifiées en 2020 pour les établissements RCE de la catégorie « Autres opérateurs d'enseignement supérieur et de recherche »

Pour toute précision méthodologique relative au tableau ci-dessous, se reporter à la partie « Universités et assimilés»

RCE	LIBELLES OPERATEURS	Programme 150
RCE	LIBELLES OPERATEURS	SCSP en AE=CP	ETPT notifiés
RCE 2013	CNAM	111 744 302	1 384
RCE 2012	COLLEGE DE FRANCE	33 231 597	365
RCE 2012	EHESS PARIS	50 320 465	658
RCE 2010	ENS	89 688 872	1 387
RCE 2010	ENS LYON	118 638 852	1 977
RCE 2011	ENS PARIS-SACLAY	83 835 964	1 450
RCE 2014	ENS RENNES	20 259 228	372
RCE 2013	EPHE	33 373 631	373
RCE 2019	OBSERVATOIRE DE PARIS	31 294 831	346
RCE 2011	PARIS DAUPHINE	58 609 678	744
Total 150 - Autres opérateurs d'enseignement supérieur et de recherche		630 997 420	9 056

Financement apporté à l’opérateur par le budget de l’État

(en milliers d'euros)
	Réalisation 2019		Prévision LFI 2020		Réalisation 2020
Programme intéressé Nature de la dépense	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement
P105 – Action de la France en Europe et dans le monde	6	5			8	9
Transferts	6	5			8	9
P185 – Diplomatie culturelle et d'influence	25	117			25	80
Transferts	25	117			25	80
P232 – Vie politique, cultuelle et associative	320	290			285	185
Subventions pour charges de service public	215	185			210	185
Transferts	105	105			75
P216 – Conduite et pilotage des politiques de l'intérieur					21	21
Transferts					21	21
P149 – Compétitivité et durabilité de l'agriculture, de l'agroalimentaire, de la forêt, de la pêche et de l'aquaculture	124	220			925	428
Subventions pour charges de service public		220				134
Transferts	124				925	294
P206 – Sécurité et qualité sanitaires de l'alimentation	-2	11			49	25
Subventions pour charges de service public	-2	11
Transferts					49	25
P215 – Conduite et pilotage des politiques de l'agriculture	10	10			18
Transferts	10	10			18
P209 – Solidarité à l'égard des pays en développement	15	177				385
Transferts	15	177				385
P167 – Liens entre la Nation et son armée	5	5
Transferts	5	5
P175 – Patrimoines	3 860	3 860	3 850	3 850	4 015	4 015
Subventions pour charges de service public	3 541	3 541	3 850	3 850	3 700	3 700
Dotations en fonds propres	226	226
Transferts	93	93			315	315
P131 – Création	12	12			12	12
Transferts	12	12			12	12
P224 – Transmission des savoirs et démocratisation de la culture	131	131			154	154
Subventions pour charges de service public	63	63			68	68
Transferts	69	69			86	86
P144 – Environnement et prospective de la politique de défense	118	62			177	24
Transferts	118	62			177	24
P212 – Soutien de la politique de la défense	300	100			400	230
Transferts	300	100			400	230
P134 – Développement des entreprises et régulations					464	464
Transferts					464	464
P129 – Coordination du travail gouvernemental	112	95			299	66
Transferts	112	95			299	66
P203 – Infrastructures et services de transports					49	107
Transferts					49	107
P113 – Paysages, eau et biodiversité	2 361	2 519	1 000	1 000	2 728	2 707
Subventions pour charges de service public					1 370	1 370
Transferts	2 361	2 519	1 000	1 000	1 358	1 337
P159 – Expertise, économie sociale et solidaire, information géographique et météorologie
Transferts
P181 – Prévention des risques	0	14			365	329
Transferts	0	14			365	329
P174 – Énergie, climat et après-mines					419	238
Transferts					419	238
P140 – Enseignement scolaire public du premier degré	436	436			310	310
Subventions pour charges de service public	436	436			310	310
P141 – Enseignement scolaire public du second degré	197	197			328	308
Subventions pour charges de service public	175	175			175	175
Transferts	22	22			153	133
P230 – Vie de l'élève	26	26			1	1
Subventions pour charges de service public	18	18
Transferts	8	8			1	1
P214 – Soutien de la politique de l'éducation nationale	184	184			353	353
Subventions pour charges de service public	184	184			352	352
Transferts					0	0
P148 – Fonction publique	130	130			104	104
Subventions pour charges de service public	25	25
Transferts	105	105			104	104
P104 – Intégration et accès à la nationalité française	3 079	3 079
Transferts	3 079	3 079
P107 – Administration pénitentiaire	5	5
Transferts	5	5
P180 – Presse et médias		40			193	77
Dotations en fonds propres	-100
Transferts	100	40			193	77
P334 – Livre et industries culturelles	40	40			45	45
Transferts	40	40			45	45
P123 – Conditions de vie outre-mer	795	635			772	824
Transferts	795	635			772	824
P150 – Formations supérieures et recherche universitaire	805 779	807 954	812 624	814 088	828 260	829 878
Subventions pour charges de service public	790 591	790 591	799 081	799 081	811 554	811 554
Dotations en fonds propres	13 095	15 270	12 543	14 007	14 650	16 268
Transferts	2 093	2 093	1 000	1 000	2 056	2 056
P231 – Vie étudiante	2 552	2 552	730	730	1 509	1 505
Subventions pour charges de service public	1 740	1 740	730	730	615	615
Transferts	812	812			894	890
P172 – Recherches scientifiques et technologiques pluridisciplinaires	3 069	2 791			3 990	4 161
Subventions pour charges de service public	1 855	1 855			3 385	3 385
Dotations en fonds propres	1 205	918			580	751
Transferts	9	18			25	25
P190 – Recherche dans les domaines de l'énergie, du développement et de la mobilité durables					-1
Transferts					-1
P192 – Recherche et enseignement supérieur en matière économique et industrielle	231	139				207
Transferts	231	139				207
P186 – Recherche culturelle et culture scientifique	470	470			494	476
Subventions pour charges de service public					307	307
Transferts	470	470			188	169
P204 – Prévention, sécurité sanitaire et offre de soins	60	60
Subventions pour charges de service public	60	60
P304 – Inclusion sociale et protection des personnes	1	1			4	4
Transferts	1	1			4	4
P137 – Égalité entre les femmes et les hommes	1	17				24
Transferts	1	17				24
P124 – Conduite et soutien des politiques sanitaires, sociales, du sport, de la jeunesse et de la vie associative		26
Subventions pour charges de service public		26
P163 – Jeunesse et vie associative	45	45			15	15
Subventions pour charges de service public	45	45			15	15
P111 – Amélioration de la qualité de l'emploi et des relations du travail	32	34			35	23
Subventions pour charges de service public	22	24			25	13
Transferts	10	10			10	10
P155 – Conception, gestion et évaluation des politiques de l'emploi et du travail		40			0	53
Subventions pour charges de service public		40			0	53
P177 – Hébergement, parcours vers le logement et insertion des personnes vulnérables	5	5
Transferts	5	5
P135 – Urbanisme, territoires et amélioration de l'habitat	33				18	33
Transferts	33				18	33
P112 – Impulsion et coordination de la politique d'aménagement du territoire	60	20				20
Transferts	60	20				20
P147 – Politique de la ville	410	410			348	348
Transferts	410	410			348	348
P723 – Opérations immobilières et entretien des bâtiments de l'État	1 400	1 400			364	364
Dotations en fonds propres	1 400	1 400			364	364
Total	826 435	828 364	818 204	819 667	847 555	848 609

Sur la base du suivi interne de la direction générale de l’enseignement supérieur et de l’insertion professionnelle (DGESIP), les crédits versés par le P150 pour l’exercice 2020 s’élèvent pour la catégorie Autres opérateurs d'enseignement supérieur et de recherche à 846 M€ en AE et en CP, se répartissant de la manière suivante :

	Réalisation 2020
	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement
Autres opérateurs d'enseignement supérieur et de recherche (P150)	846 301 135	846 301 135
Subventions pour charges de service public	835 044 735	835 044 735
Dotations en fonds propres	9 200 000	9 200 000
Transferts	2 056 400	2 056 400

Compte financier 2020

Avertissement
La situation du compte financier au regard de son vote n'est pas renseignée. Le compte financier de l’opérateur n’a pas été certifié par un commissaire aux comptes.

Compte de résultat

				(en milliers d'euros)
Charges	Budget initial 2020	Compte financier 2020 *	Produits	Budget initial 2020	Compte financier 2020 *
Personnel	825 116	788 081	Subventions de l'État	812 831	834 911
dont contributions employeur au CAS pensions	168 110	163 259	– subventions pour charges de service public	812 831	834 911
			– crédits d'intervention( transfert)
Fonctionnement autre que les charges de personnel	522 501	437 616	Fiscalité affectée	1 892	3 059
Intervention (le cas échéant)			Autres subventions	122 389	107 160
Total des charges non décaissables sur le fonctionnement et/ou l’intervention	109 291	98 598	Revenus d’activité et autres produits	407 960	312 534
dont dotations aux amortissements, dépréciations et provisions	109 291	98 545	dont reprises sur amortissements, dépréciations et provisions	43 616	24 529
dont valeur nette comptable des éléments d'actif cédés		54	dont produits de cession d’éléments d’actif		72
			dont quote-part reprise au résultat des financements rattachés à des actifs	25 451	32 859
Total des charges	1 347 617	1 225 697	Total des produits	1 345 073	1 257 664
Résultat : bénéfice		31 967	Résultat : perte	2 545
Total : équilibre du CR	1 347 617	1 257 664	Total : équilibre du CR	1 347 617	1 257 664
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Évolution de la situation patrimoniale

				(en milliers d'euros)
Emplois	Budget initial 2020	Compte financier 2020 *	Ressources	Budget initial 2020	Compte financier 2020 *
Insuffisance d'autofinancement			Capacité d'autofinancement	37 679	73 106
Investissements	178 559	123 741	Financement de l'actif par l'État	20 415	33 319
			Financement de l'actif par les tiers autres que l'État	56 723	23 042
			Autres ressources	1 425	-1 406
Remboursement des dettes financières	10 285	17 210	Augmentation des dettes financières	30 241	712
Total des emplois	188 844	140 950	Total des ressources	146 483	128 773
Augmentation du fonds de roulement			Diminution du fonds de roulement	42 361	12 178
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Au titre de l’année 2020, les autres opérateurs d’enseignement supérieur et de recherche (AOESR) affichent un résultat positif de 32 M€, une capacité d’autofinancement de 73 M€ et une diminution du fonds de roulement de 12 M€.

L’exécution 2020 présente une évolution positive du résultat de l’ordre de +29 M€ par rapport aux prévisions du budget initial. Celle-ci est due à la diminution des charges (-122 M€), supérieure à celle des produits (-87 M€).

Le total des produits de fonctionnement s’établit à 1 258 M€. Le taux d’exécution des recettes est de 93 %. La diminution constatée par rapport au budget initial (-87 M€) s’explique principalement par une baisse des revenus d'activités et autres produits (-95 M€) et des autres subventions (-15 M€) que ne compensent pas complètement la hausse de la SCSP et de la fiscalité affectée en cours de gestion.

Le total des charges de fonctionnement s’établit à 1 226 M€. Le taux d’exécution par rapport au budget initial est de 91 %, principalement car les dépenses de personnel et de fonctionnement se sont avérés moins élevés que prévus (respectivement -37 M€ et -85 M€ par rapport au budget initial).

Le total des ressources permettant de financer les investissements, incluant la capacité d’autofinancement, s’élève à 129 M€, en diminution de 17 M€ par rapport au budget initial, soit un taux d’exécution de 88 %. Cette baisse s’explique notamment par la diminution du financement de l’actif par les tiers de (-34 M€ par rapport à ce qui avait été initialement prévu), non compensée par la hausse de la capacité d’autofinancement et du financement de l’actif par l'État.

Le total des dépenses d’investissement (total des emplois) s’établit à 141 M€, soit -48 M€ par rapport au budget initial (correspondant à un taux d’exécution de 74 %) en raison des retards des opérations immobilières consécutifs à la crise sanitaire.

Autorisations budgétaires

			(en milliers d'euros)
Dépenses	Budget initial 2020		Compte financier 2020 *
Dépenses	AE	CP	AE	CP
Personnel	830 679	830 679	796 150	796 150
Fonctionnement	407 145	412 231	326 983	320 682
Intervention	0	0	0	0
Investissement	199 611	183 744	120 425	123 057
Enveloppe recherche	0	0	0	0
- Personnel	0	0	0	0
- Fonctionnement	0	0	0	0
- Investissement	0	0	0	0
Total des dépenses AE (A) CP (B)	1 437 434	1 426 654	1 243 558	1 239 889
dont contributions employeur au CAS pensions	168 110	168 110	163 267	163 267
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

A compter du budget initial 2021, l'enveloppe recherches n'est plus cumulée aux lignes précédentes pour établir le total des dépenses.

	(en milliers d'euros)
Recettes	Budget initial 2020	Compte financier 2020 *
Recettes globalisées	1 161 713	1 106 484
Subvention pour charges de service public	810 385	824 062
Autres financements de l’État	14 787	14 147
Fiscalité affectée	1 635	1 929
Autres financements publics	44 293	38 436
Recettes propres	290 614	227 910
Recettes fléchées	161 517	146 943
Financements de l’État fléchés	37 683	21 925
Autres financements publics fléchés	89 714	93 251
Recettes propres fléchées	34 120	31 767
Total des recettes (C)	1 323 231	1 253 427
Solde budgétaire (excédent) (D1 = C – B)	0	13 538
Solde budgétaire (déficit) (D2 = B – C)	103 424	0
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Dépenses par destination

(en milliers d'euros)
Destination Budget initial Compte financier *	Personnel	Fonctionnement		Intervention		Investissement		Total
Destination Budget initial Compte financier *	AE = CP	AE	CP	AE	CP	AE	CP	AE	CP
D101 - Formation initiale et continue de niveau Licence	73 049 83 203	12 587 7 923	12 537 8 254	0 0	0 0	792 1 212	715 1 181	86 427 92 338	86 300 92 638
D102 - Formation initiale et continue de niveau Master	219 283 224 153	30 227 18 590	30 244 16 573	0 0	0 0	2 251 2 733	2 615 2 586	251 761 245 476	252 143 243 312
D103 - Formation initiale et continue de niveau Doctorat	32 185 32 420	42 419 31 471	36 974 21 794	0 0	0 0	115 77	115 77	74 719 63 968	69 273 54 291
D105 - Bibliothèque et documentation	26 189 28 397	16 967 12 369	16 025 13 487	0 0	0 0	2 261 2 112	2 281 1 477	45 416 42 878	44 495 43 361
D106 - Recherche universitaire en sciences de la vie, biotechnologie et santé	22 297 19 632	8 041 5 416	8 006 5 143	0 0	0 0	2 717 2 104	2 180 1 713	33 056 27 151	32 483 26 488
D107 - Recherche universitaire en mathématiques, sciences et techniques de l'information et de la communication, micro et nanotechnologies	18 963 12 256	2 653 1 741	2 670 1 576	0 0	0 0	374 488	374 472	21 990 14 484	22 007 14 304
D108 - Recherche universitaire en physique, chimie et sciences pour l'ingénieur	25 747 25 139	6 328 6 452	6 302 5 897	0 0	0 0	5 435 6 158	5 326 4 785	37 510 37 750	37 376 35 822
D110 - Recherche universitaire en sciences de la terre, de l'univers et de l'environnement	27 314 22 315	9 855 3 592	9 780 3 516	0 0	0 0	6 258 2 082	5 968 2 776	43 427 27 988	43 062 28 607
D111 - Recherche universitaire en sciences de l'homme et de la société	111 968 101 427	27 342 17 428	26 480 17 916	0 0	0 0	1 393 1 476	1 673 1 311	140 702 120 331	140 120 120 654
D112 - Recherche universitaire interdisciplinaire et transversale	16 941 12 712	6 939 3 261	7 096 3 263	0 0	0 0	4 074 2 710	3 864 2 092	27 954 18 683	27 901 18 067
D113 - Diffusion des savoirs et musées	12 316 13 791	7 400 5 352	7 536 5 666	0 0	0 0	669 396	669 405	20 386 19 539	20 522 19 862
D114 - Immobilier	25 917 26 991	92 061 89 558	98 389 93 607	0 0	0 0	143 727 65 022	122 397 64 187	261 705 181 570	246 703 184 785
D115 - Pilotage et support	207 013 184 900	124 095 105 372	130 075 106 076	0 0	0 0	29 315 33 698	35 337 39 860	360 423 323 970	372 425 330 836
D201 - Aides directes aux étudiants	7 361 7 094	16 842 14 020	16 730 13 981	0 0	0 0	17 52	17 41	24 220 21 165	24 108 21 116
D202 - Aides indirectes	401 20	1 316 2 964	1 316 2 423	0 0	0 0	60 16	60 18	1 776 3 000	1 776 2 462
D203 - Santé des étudiants et activités associatives, culturelles et sportives	3 735 1 701	2 073 1 474	2 073 1 511	0 0	0 0	153 90	153 74	5 961 3 265	5 961 3 286
Total	830 679 796 150	407 145 326 983	412 231 320 682	0 0	0 0	199 611 120 425	183 744 123 057	1 437 434 1 243 558	1 426 654 1 239 889
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Équilibre financier

(en milliers d'euros)
Besoins	Budget initial 2020	Compte financier 2020 *
Solde budgétaire (déficit) (D2)	103 424	0
Remboursements d'emprunts (capital), nouveaux prêts (capital), dépôts et cautionnements	5 505	3 916
Opérations au nom et pour le compte de tiers : besoins	29 804	30 556
Autres décaissements non budgétaires	17 167	37 152
Sous-total des opérations ayant un impact négatif sur la trésorerie de l'organisme (1)	155 900	71 624
ABONDEMENT de la trésorerie = (2) - (1)	0	51 530
Abondement de la trésorerie fléchée	3 340	27 134
Abondement de la trésorerie non fléchée	0	34 516
Total des besoins	155 900	123 154
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

(en milliers d'euros)
Financements	Budget initial 2020	Compte financier 2020 *
Solde budgétaire (excédent) (D1)	0	13 538
Nouveaux emprunts (capital), remboursements de prêts (capital), dépôts et cautionnements	30 611	559
Opérations au nom et pour le compte de tiers : financement	44 323	51 979
Autres encaissements non budgétaires	9 392	57 079
Sous-total des opérations ayant un impact positif sur la trésorerie de l'organisme (2)	84 327	123 154
PRÉLÈVEMENT sur la trésorerie = (1) - (2)	71 573	0
Prélèvement sur la trésorerie fléchée	33 124	10 120
Prélèvement sur la trésorerie non fléchée	41 790	0
Total des financements	155 900	123 154
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Le solde budgétaire des autres opérateurs d’enseignement supérieur et de recherche est excédentaire de 13,5 M€.

Les recettes s’élèvent à 1 253 M€, composées de 1 106 M€ de recettes globalisées (88,2 %) et 147 M€ de recettes fléchées (11,8 %), soit des recettes qui vont faire l’objet d’une justification de l’utilisation des fonds (notamment pour les conventions). La SCSP représente la source de recette majoritaire avec 824 M€ (65,8 %). Les recettes propres (fléchées et non fléchées) représentent 20,8 % des recettes soit 260 M€.

Les dépenses en crédits de paiement s’élèvent à 1 240 M€ en CP, composées de 796 M€ de personnel (64,2 %), 321 M€ de fonctionnement (25,9 %) et 123 M€ d’investissement (9,9 %).

Le tableau de l’équilibre financier présente un abondement de trésorerie de 52 M€ pour la catégorie des AOESR.

Consolidation des emplois de l’opérateur

	Réalisation 2019 (1)	Prévision 2020 (2)	Réalisation 2020
Emplois rémunérés par l'opérateur :	12 916	13 865	12 562
– sous plafond	9 972	10 823	10 300
– hors plafond	2 944	3 042	2 262
dont contrats aidés	17	28	13
dont apprentis	40	34	65
Autres emplois en fonction dans l'opérateur :		3 060	2 962
– rémunérés par l'État par ce programme		3 023	2 928
– rémunérés par l'État par d'autres programmes		37	34
– rémunérés par d'autres collectivités ou organismes
(1) La réalisation reprend la présentation du RAP 2019. (2) La prévision fait référence aux plafonds des autorisations d'emplois votés en loi de finances initiale ou, le cas échéant, en lois de finances rectificatives 2020.

Les emplois consommés pour la catégorie des « autres opérateurs d’enseignement supérieur et de recherche » a diminué de 354 ETPT pour les deux plafonds, ceci dans un contexte de crise sanitaire ayant un impact sur les recrutements des emplois hors plafond des opérateurs. S’agissant du seul plafond Etat les emplois consommés progressent de 328 ETPT.

Opérateurs de soutien à l'enseignement supérieur et à la recherche

Analyse de l’activité et des résultats de l’opérateur

En 2020, la catégorie des « Opérateurs de soutien à l'enseignement supérieur et à la recherche » comptait 15 opérateurs.

Précisions sur les données d'exécution 2020

Les données d'exécution budgétaire et financière pour l'année 2020, qui sont présentées dans le volet « opérateurs » du RAP 2020, sont provisoires car la quasi totalité des établissements n'avaient pas encore approuvé leur compte financier 2020 au moment de l'enquête déclarative PAP-RAP. En effet, le calendrier relatif au vote des comptes financiers, ainsi que le calendrier des modalités de mise en oeuvre de la certification des comptes dans les établissements ayant accédé aux RCE diffèrent du calendrier du RAP. Par conséquent, l'analyse de ces données doit être réalisée avec prudence.

Concernant les subventions notifiées aux établissements, il convient de se référer en priorité au tableau "Financement de l'Etat".

Financement apporté à l’opérateur par le budget de l’État

(en milliers d'euros)
	Réalisation 2019		Prévision LFI 2020		Réalisation 2020
Programme intéressé Nature de la dépense	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement
P185 – Diplomatie culturelle et d'influence	30	30			30	30
Transferts	30	30			30	30
P175 – Patrimoines		225
Transferts		225
P224 – Transmission des savoirs et démocratisation de la culture	39	39			45	45
Subventions pour charges de service public	30	30			30	30
Transferts	9	9			15	15
P134 – Développement des entreprises et régulations	74					37
Transferts	74					37
P214 – Soutien de la politique de l'éducation nationale	4 840	4 840			9 988	9 988
Subventions pour charges de service public	4 840	4 840			9 988	9 988
P150 – Formations supérieures et recherche universitaire	63 755	64 067	53 534	53 603	59 355	59 355
Subventions pour charges de service public	63 005	63 005	52 938	52 938	58 655	58 655
Dotations en fonds propres	750	1 062	595	665	700	700
P231 – Vie étudiante					70	70
Subventions pour charges de service public					70	70
P172 – Recherches scientifiques et technologiques pluridisciplinaires	18 960	18 960	8 447	8 447	18 650	18 650
Subventions pour charges de service public	18 960	18 960	8 447	8 447	18 610	18 610
Transferts					40	40
P142 – Enseignement supérieur et recherche agricoles	265	265			254	254
Subventions pour charges de service public	0				254	254
Transferts	265	265
P103 – Accompagnement des mutations économiques et développement de l'emploi	342	389			312	312
Subventions pour charges de service public	312	316			312	312
Transferts	30	72
P723 – Opérations immobilières et entretien des bâtiments de l'État	150	466
Dotations en fonds propres	150	466
P349 – Fonds pour la transformation de l'action publique	2 851	2 851
Transferts	2 851	2 851
Total	91 305	92 130	61 981	62 051	88 705	88 742

Compte financier 2020

Avertissement
La situation du compte financier au regard de son vote n'est pas renseignée. Le compte financier de l’opérateur n’a pas été certifié par un commissaire aux comptes.

Compte de résultat

				(en milliers d'euros)
Charges	Budget initial 2020	Compte financier 2020 *	Produits	Budget initial 2020	Compte financier 2020 *
Personnel	34 284	31 926	Subventions de l'État	79 388	88 681
dont contributions employeur au CAS pensions	1 290	1 267	– subventions pour charges de service public	79 388	88 681
			– crédits d'intervention( transfert)
Fonctionnement autre que les charges de personnel	442 221	395 168	Fiscalité affectée
Intervention (le cas échéant)			Autres subventions	273 178	12 708
Total des charges non décaissables sur le fonctionnement et/ou l’intervention	15 509	18 482	Revenus d’activité et autres produits	118 854	324 312
dont dotations aux amortissements, dépréciations et provisions	14 166	17 136	dont reprises sur amortissements, dépréciations et provisions	634	983
dont valeur nette comptable des éléments d'actif cédés	1 343	1 346	dont produits de cession d’éléments d’actif	1 200	1 286
			dont quote-part reprise au résultat des financements rattachés à des actifs	4 137	5 139
Total des charges	476 504	427 094	Total des produits	471 420	425 701
Résultat : bénéfice			Résultat : perte	5 085	1 393
Total : équilibre du CR	476 504	427 094	Total : équilibre du CR	476 504	427 094
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Évolution de la situation patrimoniale

				(en milliers d'euros)
Emplois	Budget initial 2020	Compte financier 2020 *	Ressources	Budget initial 2020	Compte financier 2020 *
Insuffisance d'autofinancement			Capacité d'autofinancement	4 453	9 683
Investissements	31 990	80 063	Financement de l'actif par l'État	770	61 780
			Financement de l'actif par les tiers autres que l'État	1 442	1 606
			Autres ressources	1 213	1 294
Remboursement des dettes financières	3 626	3 676	Augmentation des dettes financières	10	52
Total des emplois	35 616	83 739	Total des ressources	7 888	74 415
Augmentation du fonds de roulement			Diminution du fonds de roulement	27 728	9 324
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Au titre de l'année 2020, la catégorie des opérateurs de soutien de l'enseignement supérieur et de la recherche (OSESR) affiche un résultat négatif de près de 1,4 M€, une capacité d'autofinancement de 9,7 M€ et une diminution du fonds de roulement de 9,3 M€.

Les produits de fonctionnement s'établissent à 426 M€. Le taux d'exécution de ces recettes pour 2020 est de 90 % par rapport au budget initial.

Le total des charges de fonctionnement s'établit à près de 427 M€. Le taux d'exécution est de 90 % par rapport au budget initial.

Le total des ressources permettant de financer les investissements s'élève à 74 M€, en hausse de +66 M€ par rapport au budget initial. Cette augmentation est principalement due à la hausse du financement de l’actif par l’État (+62 M€ par rapport au BI).

Les dépenses d'investissement (total des emplois), s'établissent à 84 M€. Le taux d'exécution est de 235 %.

Autorisations budgétaires

			(en milliers d'euros)
Dépenses	Budget initial 2020		Compte financier 2020 *
Dépenses	AE	CP	AE	CP
Personnel	34 148	34 148	32 882	32 882
Fonctionnement	520 295	426 989	480 347	382 317
Intervention	0	0	0	0
Investissement	25 636	28 495	22 133	14 935
Total des dépenses AE (A) CP (B)	580 080	489 632	535 362	430 134
dont contributions employeur au CAS pensions	1 290	1 290	1 290	1 290
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

	(en milliers d'euros)
Recettes	Budget initial 2020	Compte financier 2020 *
Recettes globalisées	122 850	120 645
Subvention pour charges de service public	43 690	45 080
Autres financements de l’État	2 415	2 259
Fiscalité affectée	0	0
Autres financements publics	12 235	12 876
Recettes propres	64 510	60 431
Recettes fléchées	339 893	355 374
Financements de l’État fléchés	39 380	42 751
Autres financements publics fléchés	287 129	298 203
Recettes propres fléchées	13 384	14 420
Total des recettes (C)	462 743	476 019
Solde budgétaire (excédent) (D1 = C – B)	0	45 886
Solde budgétaire (déficit) (D2 = B – C)	26 890	0
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Dépenses par destination

(en milliers d'euros)
Destination Budget initial Compte financier *	Personnel	Fonctionnement		Intervention		Investissement		Total
Destination Budget initial Compte financier *	AE = CP	AE	CP	AE	CP	AE	CP	AE	CP
D101 - Formation initiale et continue de niveau Licence	1 0	160 166	159 167	0 0	0 0	0 0	0 0	161 166	160 167
D105 - Bibliothèque et documentation	3 825 3 856	21 532 25 527	56 030 60 031	0 0	0 0	1 370 3 031	2 110 1 044	26 727 32 414	61 964 64 930
D113 - Diffusion des savoirs et musées	168 101	6 604 91	6 604 91	0 0	0 0	15 2	15 2	6 787 193	6 787 193
D114 - Immobilier	888 733	158 504 146 494	60 178 48 796	0 0	0 0	10 620 7 212	11 724 4 658	170 011 154 439	72 790 54 186
D115 - Pilotage et support	29 266 28 191	332 603 307 276	303 123 272 434	0 0	0 0	13 631 11 875	14 646 9 220	375 500 347 342	347 035 309 845
D201 - Aides directes aux étudiants	0 0	475 673	475 673	0 0	0 0	0 0	0 0	475 673	475 673
D202 - Aides indirectes	0 0	290 0	290 0	0 0	0 0	0 0	0 0	290 0	290 0
D203 - Santé des étudiants et activités associatives, culturelles et sportives	1 2	128 119	131 125	0 0	0 0	0 13	0 13	129 134	132 139
Total	34 148 32 882	520 295 480 347	426 989 382 317	0 0	0 0	25 636 22 133	28 495 14 935	580 080 535 362	489 632 430 134
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Équilibre financier

(en milliers d'euros)
Besoins	Budget initial 2020	Compte financier 2020 *
Solde budgétaire (déficit) (D2)	26 890	0
Remboursements d'emprunts (capital), nouveaux prêts (capital), dépôts et cautionnements	3 632	3 633
Opérations au nom et pour le compte de tiers : besoins	12 596	12 872
Autres décaissements non budgétaires	24	9 929
Sous-total des opérations ayant un impact négatif sur la trésorerie de l'organisme (1)	43 142	26 435
ABONDEMENT de la trésorerie = (2) - (1)	0	33 109
Abondement de la trésorerie fléchée	39 568	45 485
Abondement de la trésorerie non fléchée	0	0
Total des besoins	43 142	59 544
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

(en milliers d'euros)
Financements	Budget initial 2020	Compte financier 2020 *
Solde budgétaire (excédent) (D1)	0	45 886
Nouveaux emprunts (capital), remboursements de prêts (capital), dépôts et cautionnements	0	52
Opérations au nom et pour le compte de tiers : financement	12 340	12 795
Autres encaissements non budgétaires	900	811
Sous-total des opérations ayant un impact positif sur la trésorerie de l'organisme (2)	13 240	59 544
PRÉLÈVEMENT sur la trésorerie = (1) - (2)	29 901	0
Prélèvement sur la trésorerie fléchée	2 398	1 402
Prélèvement sur la trésorerie non fléchée	67 071	10 974
Total des financements	43 142	59 544
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Le solde budgétaire des opérateurs de soutien à l’enseignement supérieur et à la recherche est excédentaire de 46 M€.

Les recettes s’élèvent à 476 M€, composées de 121 M€ de recettes globalisées (25 %) et 355 M€ de recettes fléchées (75 %), soit des recettes qui vont faire l’objet d’une justification de l’utilisation des fonds (notamment pour les conventions). Les autres financements publics (fléchés) représentent la source de recette majoritaire avec 298 M€ (62,6%). Les recettes propres (fléchées et non fléchées) représentent 15,6 % des recettes soit 75 M€.

Les dépenses en crédits de paiement s’élèvent à 430 M€, composées de 33 M€ de personnel (7,7 %), 382 M€ de fonctionnement (88,8 %) et 15 M€ d’investissement (3,5 %).

Le tableau de l’équilibre financier montre que la catégorie de ces opérateurs présente globalement un abondement de trésorerie de 33 M€.

Consolidation des emplois de l’opérateur