Opérateurs

SOLIDEO - Société de livraison des équipements olympiques et paralympiques

Analyse de l’activité et des résultats de l’opérateur

En 2020, la SOLIDEO a tenu six conseils d’administration : 27 février, 6 avril, 14 mai, 18 juin, 13 octobre et 8 décembre. Ceux d’avril, mai et juin se sont déroulés de manière dématérialisée avec un point unique à l’ordre du jour, conformément à une procédure de vote électronique prévue dans les statuts, en raison de la crise sanitaire.

Les principales délibérations adoptées lors de ces différentes réunions statutaires ont porté sur les points suivants :

La validation d’une nouvelle maquette financière en euros constants fondée sur des prévisions désormais solides, en très légère augmentation (+0,6 %), équilibrée en recettes et en dépenses, tenant compte de besoins nouveaux liés à des objets déjà identifiés ou à de nouveaux ouvrages, gagés sur des économies sur d’autres ouvrages ainsi que sur une réduction limitée des réserves pour aléas ;
L’approbation d’une convention de coopération entre Paris 2024 et la SOLIDEO pour la réalisation des infrastructures provisoires du Village des athlètes ;
L’approbation des conventions d’objectifs relatives à la modernisation du Stade de France;
L’attribution de la concession de service public d’exploitation du Centre aquatique olympique (CAO) - avec conception, construction - et conception, construction, maintenance du franchissement piéton attenant
L’attribution du marché public global de performance (conception, réalisation, exploitation technique et maintenance) de l'Aréna Porte de la Chapelle (Paris 18ème) ;
L’attribution des terrains et droits à construire concernant deux lots du Village des médias (secteur de Dugny et du Bourget).

Financement apporté à l’opérateur par le budget de l’État

(en milliers d'euros)
	Réalisation 2019		Prévision LFI 2020		Réalisation 2020
Programme intéressé Nature de la dépense	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement
P350 – Jeux olympiques et paralympiques 2024	211 040	62 750	320 000	129 250	-43 890	114 400
Subventions pour charges de service public	7 863	7 863	8 000	8 000	8 000	8 000
Transferts	203 177	54 887	312 000	121 250	-51 890	106 400
Total	211 040	62 750	320 000	129 250	-43 890	114 400

En autorisations d’engagement, suite à une erreur technique intervenue dans le cadre de la bascule des engagements juridiques (EJ) du centre de services partagés des ministères sociaux vers celui du ministère de l’éducation nationale, de la jeunesse et des sports, l’EJ pluriannuel SOLIDEO n’a pas été basculé, entrainant ainsi une consommation négative pour 2020.

Compte financier 2020

Avertissement
Le compte financier de l’opérateur a été certifié par un commissaire aux comptes.

Compte de résultat

				(en milliers d'euros)
Charges	Budget initial 2020	Compte financier 2020 *	Produits	Budget initial 2020	Compte financier 2020 *
Personnel	9 097	8 258	Subventions de l'État	124 219	74 263
dont contributions employeur au CAS pensions	350	352	– subventions pour charges de service public	7 819	8 000
			– crédits d'intervention( transfert)	116 400	66 263
Fonctionnement autre que les charges de personnel	146 421	94 221	Fiscalité affectée	61 325
Intervention (le cas échéant)	74 496	54 484	Autres subventions		111 793
Total des charges non décaissables sur le fonctionnement et/ou l’intervention	19 171	25 265	Revenus d’activité et autres produits	25 882	12 923
dont dotations aux amortissements, dépréciations et provisions	19 171	25 265	dont reprises sur amortissements, dépréciations et provisions	15 125	10 414
dont valeur nette comptable des éléments d'actif cédés			dont produits de cession d’éléments d’actif
			dont quote-part reprise au résultat des financements rattachés à des actifs
Total des charges	230 014	156 963	Total des produits	211 426	198 979
Résultat : bénéfice		42 016	Résultat : perte	18 588
Total : équilibre du CR	230 014	198 979	Total : équilibre du CR	230 014	198 979
* Voté

Évolution de la situation patrimoniale

				(en milliers d'euros)
Emplois	Budget initial 2020	Compte financier 2020 *	Ressources	Budget initial 2020	Compte financier 2020 *
Insuffisance d'autofinancement	14 542		Capacité d'autofinancement		56 867
Investissements	255	1 688	Financement de l'actif par l'État
			Financement de l'actif par les tiers autres que l'État
			Autres ressources
Remboursement des dettes financières			Augmentation des dettes financières
Total des emplois	14 797	1 688	Total des ressources		56 867
Augmentation du fonds de roulement		55 179	Diminution du fonds de roulement	14 797
* Voté

Les principaux constats de l’exercice 2020 sont :

- des produits encaissés qui restent supérieurs en valeurs et en taux d’exécution par rapport aux charges justifient le niveau du résultat

- un résultat complété notamment de l’ajustement des provisions pour travaux restant à réaliser qui implique une capacité d’autofinancement moindre qu’en 2019

- une capacité d’autofinancement diminuée de dépenses d’investissement impliquant un apport au Fond de Roulement (FdR) de 55 M€

Une erreur d'imputation s'est glissée dans la présentation du BI de la SOLIDEO, les 61 235 K€ présentés produits de fiscalité affectée au BI auraient dû l'être en produits "d'autres subventions".

Dépenses par destination

(en milliers d'euros)
Destination Budget initial Compte financier *	Personnel	Fonctionnement	Intervention	Investissement	Total
Fonctionnement général	9 097 6 776	0 7 581	0 0	0 485	9 097 14 842
Opérations d'aménagement	0 0	146 421 139 162	0 4	0 40	146 421 139 206
Opérations d'équipement	0 0	0 1 009	74 496 59 924	0 0	74 496 60 933
Réserves	0 0	0 380	0 0	0 1 194	0 1 574
Total	9 097 6 776	146 421 148 132	74 496 59 928	0 1 719	230 014 216 555
* Voté

Consolidation des emplois de l’opérateur

	Réalisation 2019 (1)	Prévision 2020 (2)	Réalisation 2020
Emplois rémunérés par l'opérateur :	61	90	82
– sous plafond	56	90	82
– hors plafond	5
dont contrats aidés
dont apprentis	4
Autres emplois en fonction dans l'opérateur :
– rémunérés par l'État par ce programme
– rémunérés par l'État par d'autres programmes
– rémunérés par d'autres collectivités ou organismes
(1) La réalisation reprend la présentation du RAP 2019. (2) La prévision fait référence aux plafonds des autorisations d'emplois votés en loi de finances initiale ou, le cas échéant, en lois de finances rectificatives 2020.

Au 31 décembre 2020, le plafond d’emplois législatif a atteint 81,97 ETPT en exécution contre 90 ETPT en budget initial, soit un taux d’exécution de 91%. L’écart résulte essentiellement des délais de recrutements qui se sont avérés plus longs que prévus, dans un marché de l’aménagement et de l’immobilier en forte tension. À cette même date, la SOLIDEO comptait 101 ETP dont 94 ETP sous plafond d’emplois et 7 alternants et stagiaires. Le plafond d’emplois autorisé par le conseil d’administration était de 97 ETP.