Justification au premier euro |
Éléments de synthèse du programme |
| Autorisations d'engagement | Crédits de paiement | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Numéro et intitulé de l'action Prévision LFI | Titre 2 * | Autres titres * | Total | Titre 2 * | Autres titres * | Total |
01 – Fonctionnaires civils relevant du code des pensions civiles et militaires de retraite | 45 804 761 277 | 2 500 000 | 45 807 261 277 | 45 804 761 277 | 2 500 000 | 45 807 261 277 |
02 – Militaires relevant du code des pensions civiles et militaires de retraite | 10 115 661 417 | 50 000 | 10 115 711 417 | 10 115 661 417 | 50 000 | 10 115 711 417 |
03 – Allocations temporaires d'invalidité | 136 120 722 | 50 000 | 136 170 722 | 136 120 722 | 50 000 | 136 170 722 |
Total des crédits prévus en LFI * | 56 056 543 416 | 2 600 000 | 56 059 143 416 | 56 056 543 416 | 2 600 000 | 56 059 143 416 |
Ouvertures / annulations y.c. FdC et AdP | +1 136 416 610 | +4 613 113 | +1 141 029 723 | +1 136 416 610 | +4 613 113 | +1 141 029 723 |
Total des crédits ouverts | 57 192 960 026 | 7 213 113 | 57 200 173 139 | 57 192 960 026 | 7 213 113 | 57 200 173 139 |
Total des crédits consommés | 55 965 090 603 | 2 000 816 | 55 967 091 419 | 55 965 090 603 | 2 000 816 | 55 967 091 419 |
Crédits ouverts - crédits consommés | +1 227 869 423 | +5 212 297 | +1 233 081 720 | +1 227 869 423 | +5 212 297 | +1 233 081 720 |
|
Passage du PLF à la LFI
| Autorisations d'engagement | Crédits de paiement | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
| Titre 2 | Autres titres | Total | Titre 2 | Autres titres | Total |
PLF | 56 056 543 416 | 2 600 000 | 56 059 143 416 | 56 056 543 416 | 2 600 000 | 56 059 143 416 |
Amendements | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
LFI | 56 056 543 416 | 2 600 000 | 56 059 143 416 | 56 056 543 416 | 2 600 000 | 56 059 143 416 |
Justification des mouvements réglementaires et des lois de finances rectificatives
Par arrêté du 12 février 2020 (NOR : CPAB2002938A), le programme 741 a bénéficié de reports de crédits disponibles en fin d’année 2019 conformément aux dispositions du II de l’article 21 de la LOLF, applicables aux comptes d’affectation spéciale : « Les autorisations d’engagement et les crédits de paiement disponibles en fin d’année sont reportés sur l’année suivante dans les conditions prévues aux II et IV de l’article 15, pour un montant qui ne peut excéder le solde du compte ».
Contrairement aux programmes du budget général de l’État et aux budgets annexes, les reports de crédits de paiement disponibles du CAS Pensions ne sont pas soumis à la limitation des 3 % de la loi de finances initiale.
Le montant des reports de crédits est identique en autorisations d’engagement et crédits de paiement et s’élève à 1 141 029 723 € (dont titre 2 : 1 136 416 610 €).
Suivi des crédits de paiement associés à la consommation |
| AE 2020 |
| CP 2020 |
| ||
| ||||||
| AE ouvertes en 2020 * 7 213 113 |
| CP ouverts en 2020 * 7 213 113 |
| ||
| ||||||
| AE engagées en 2020 2 000 816 |
| CP consommés en 2020 2 000 816 |
| ||
| AE affectées 0 |
| dont CP consommés en 0 |
| ||
| AE non affectées 5 212 297 |
| dont CP consommés 2 000 816 |
| ||
Restes à payer | ||||||
Engagements ≤ 2019 non 0 |
| |||||
Travaux de fin de gestion 0 |
| |||||
| Engagements ≤ 2019 non 0 |
| CP consommés en 2020 0 |
| Engagements ≤ 2019 non 0 |
|
| AE engagées en 2020 2 000 816 |
| CP consommés en 2020 2 000 816 |
| Engagements 2020 non 0 |
|
| Engagements non couverts 0 |
| ||||
|
| Estimation des CP 2021 0 | ||||
* LFI 2020 + reports 2019 + mouvements réglementaires + FdC + AdP + fongibilité asymétrique + LFR | Estimation du montant 0 |
ACTION
01 – Fonctionnaires civils relevant du code des pensions civiles et militaires de retraite |
| Autorisations d'engagement | Crédits de paiement | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Action / Sous-action Prévision LFI y.c. FdC et AdP | Titre 2 | Autres titres | Total | Titre 2 | Autres titres | Total |
01 – Fonctionnaires civils relevant du code des pensions civiles et militaires de retraite | 45 804 761 277 | 2 500 000 | 45 807 261 277 | 45 804 761 277 | 2 500 000 | 45 807 261 277 |
Éléments de la dépense par nature |
| Autorisations d'engagement | Crédits de paiement | ||
---|---|---|---|---|
Titre et catégorie | Prévision LFI | Réalisation | Prévision LFI | Réalisation |
Titre 2 : Dépenses de personnel | 45 804 761 277 | 45 778 452 909 | 45 804 761 277 | 45 778 452 909 |
Cotisations et contributions sociales | 427 500 000 | 491 044 067 | 427 500 000 | 491 044 067 |
Prestations sociales et allocations diverses | 45 377 261 277 | 45 287 408 842 | 45 377 261 277 | 45 287 408 842 |
Titre 3 : Dépenses de fonctionnement | 200 000 | 164 243 | 200 000 | 164 243 |
Dépenses de fonctionnement autres que celles de personnel | 200 000 | 164 243 | 200 000 | 164 243 |
Titre 6 : Dépenses d’intervention | 2 300 000 | 1 809 602 | 2 300 000 | 1 809 602 |
Transferts aux ménages | 300 000 | 12 263 | 300 000 | 12 263 |
Transferts aux autres collectivités | 2 000 000 | 1 797 339 | 2 000 000 | 1 797 339 |
Total | 45 807 261 277 | 45 780 426 755 | 45 807 261 277 | 45 780 426 755 |
Les dépenses de l'action comprennent pour l'essentiel les pensions civiles ; elles incluent également des transferts inter-régimes au titre des fonctionnaires civils et, marginalement, d'autres dépenses.
Les dépenses de pensions civiles s’élèvent à 45 287 M€ et restent en ligne avec la prévision réalisée en LFI (‑90 M€).
Les tableaux suivants détaillent les écarts entre prévision et réalisation relatifs à la démographie (entrées et sorties de pensions), ainsi qu’au bilan financier inhérent. Ces impacts budgétaires tiennent compte à la fois des écarts de flux annuels (effet volume), des écarts de répartitions mensuelles des flux dans l'année, ainsi que des écarts sur les pensions moyennes des flux (effet prix).
Comparaison des entrées et sorties de pensions civiles entre la prévision LFI et l’exécution :
Nombre | LFI | Exécution | LFI | Exécution |
Flux dans l’année | 2019 | 2020 | ||
Entrées de pensions de droit direct | 55 900 | 55 800 | 57 500 | 54 900 |
Entrées de pensions de droit dérivé | 21 200 | 20 200 | 21 400 | 21 300 |
Sorties de pensions de droit direct | 37 800 | 38 700 | 38 300 | 42 200(*) |
Sorties de pensions de droit dérivé | 19 800 | 19 500 | 19 600 | 21 000(*) |
(*) Les sorties de pensions sont estimées à ce stade de l’année.
Comparaison des dépenses de pensions civiles entre la prévision LFI et l’exécution
Dépenses de pensions CIVILS (en M€) | N=2020 | N=2020 |
LFI | Exécution | |
Dépenses N-1 | 44 608 | 44 603 |
Dépenses non reconduites | -625 | -619 |
Dépenses non reconduites des ayants droit : sortants N-1 | -502 | -514 |
Dépenses non reconduites des ayants cause : sortants N-1 | -123 | -105 |
Extension année pleine des entrants N-1 | 820 | 813 |
Extension année pleine des entrants ayants droit N-1 | 726 | 730 |
Extension année pleine des entrants ayants cause N-1 | 94 | 83 |
Flux de nouveaux entrants N | 874 | 857 |
Entrants ayants droit N | 723 | 716 |
Entrants ayants cause N | 151 | 141 |
Sortants N | -538 | -579 |
Sortants ayants droit N | -441 | -482 |
Sortants ayants cause N | -97 | -97 |
Revalorisations annuelles des pensions (L. 341-6 et L.161-23-1 CSS) et révisions | 240 | 212 |
Extension année pleine des revalorisations annuelles de l'année N-1 | 2 | 2 |
Impact des revalorisations et révisions annuelles de l'année N | 238 | 210 |
Dépenses N | 45 377 | 45 287 |
Dépenses N - Dépenses N-1 | 769 | 685 |
Les dépenses de compensation démographique pour le personnel civil (18 M€) sont supérieures de 18 M€ au montant inscrit en LFI. L’écart provient des mises à jour intervenues postérieurement aux réunions intermédiaires de la commission de compensation dont seuls les premiers travaux sont connus lors de la préparation de la loi de finances. En particulier, l'établissement du montant du solde définitif pour 2019, fixé par l’arrêté du 18 décembre 2020 (NOR : SSAS2035728A), a donné lieu à une dépense de 18 M€.
Les dépenses de transfert entre l’État et la CNRACL (454 M€) sont supérieures de 45 M€ au montant LFI. Comme pour les dépenses de compensation démographique, les montants définitifs sont connus au moment de la publication des arrêtés. Le montant de l’acompte correspondant aux transferts de compensation entre l’État et la CNRACL prévu par l'article 108 de la loi n° 2004-809 du 13 août 2004 modifiée relative aux libertés et responsabilités locales a été fixé par l’arrêté du 20 décembre 2019 (NOR : CPAB1935223A). Il est supérieur de 19 M€ au montant initialement prévu en LFI (409 M€). La régularisation du montant dû au titre de l’année 2019 a été de 26 M€ conformément à l’arrêté du 23 décembre 2020 (NOR : CCPB2031192A).
Les dépenses relatives aux affiliations rétroactives (AFR) pour le personnel civil (14 M€) ont été correctement anticipées en LFI.
Les autres dépenses s’élèvent à 6 M€ et correspondent à des remboursements de cotisations et contributions acquittées à tort, au remboursement fait auprès du Fonds de solidarité vieillesse (FSV) ou encore au versement d’intérêts moratoires et autres frais de justice.
ACTION
02 – Militaires relevant du code des pensions civiles et militaires de retraite |
| Autorisations d'engagement | Crédits de paiement | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Action / Sous-action Prévision LFI y.c. FdC et AdP | Titre 2 | Autres titres | Total | Titre 2 | Autres titres | Total |
02 – Militaires relevant du code des pensions civiles et militaires de retraite | 10 115 661 417 | 50 000 | 10 115 711 417 | 10 115 661 417 | 50 000 | 10 115 711 417 |
Éléments de la dépense par nature |
| Autorisations d'engagement | Crédits de paiement | ||
---|---|---|---|---|
Titre et catégorie | Prévision LFI | Réalisation | Prévision LFI | Réalisation |
Titre 2 : Dépenses de personnel | 10 115 661 417 | 10 052 015 410 | 10 115 661 417 | 10 052 015 410 |
Cotisations et contributions sociales | 358 554 387 | 301 226 884 | 358 554 387 | 301 226 884 |
Prestations sociales et allocations diverses | 9 757 107 030 | 9 750 788 525 | 9 757 107 030 | 9 750 788 525 |
Titre 3 : Dépenses de fonctionnement | 50 000 | 26 861 | 50 000 | 26 861 |
Dépenses de fonctionnement autres que celles de personnel | 50 000 | 26 861 | 50 000 | 26 861 |
Total | 10 115 711 417 | 10 052 042 270 | 10 115 711 417 | 10 052 042 270 |
Les dépenses de l'action comprennent pour l'essentiel les pensions militaires, ainsi que les transferts inter-régimes au titre des militaires et des autres dépenses, marginales.
Les dépenses de pensions militaires sont en ligne avec la prévision et s’élèvent à 9 751 M€, en légère sous-exécution de -6 M€ par rapport à la LFI.
Les tableaux suivants détaillent les écarts entre prévision et réalisation relatifs à la démographie (entrées et sorties de pensions), ainsi qu’au bilan financier inhérent. Ces impacts budgétaires tiennent compte à la fois des écarts de flux annuels (effet volume), des écarts de répartitions mensuelles des flux dans l'année, ainsi que des écarts sur les pensions moyennes des flux (effet prix).
Comparaison des entrées et sorties de pensions civiles entre la prévision LFI et l’exécution :
Nombre | LFI | Exécution | LFI | Exécution |
Flux dans l’année | 2019 | 2020 | ||
Entrées de pensions de droit direct | 12 800 | 13 200 | 11 500 | 12 100 |
Entrées de pensions de droit dérivé | 7 900 | 7 800 | 7 800 | 8 100 |
Sorties de pensions de droit direct | 9 100 | 9 200 | 9 000 | 9 900(*) |
Sorties de pensions de droit dérivé | 9 900 | 9 100 | 9 700 | 9 800(*) |
(*) Les sorties de pensions sont estimées à ce stade de l’année.
Comparaison des dépenses de pensions civiles entre la prévision LFI et l’exécution
Dépenses de pensions MILITAIRES (en M€) | N=2020 | N=2020 |
LFI | Exécution | |
Dépenses N-1 | 9 701 | 9 708 |
Dépenses non reconduites | -166 | -169 |
Dépenses non reconduites des ayants droit : sortants N-1 | -112 | -115 |
Dépenses non reconduites des ayants cause : sortants N-1 | -54 | -54 |
Extension année pleine des entrants N-1 | 147 | 141 |
Extension année pleine des entrants ayants droit N-1 | 120 | 116 |
Extension année pleine des entrants ayants cause N-1 | 27 | 25 |
Flux de nouveaux entrants N | 161 | 175 |
Entrants ayants droit N | 118 | 130 |
Entrants ayants cause N | 43 | 45 |
Sortants N | -142 | -163 |
Sortants ayants droit N | -98 | -114 |
Sortants ayants cause N | -44 | -49 |
Revalorisations annuelles des pensions (L. 341-6 et L.161-23-1 CSS) et révisions | 56 | 59 |
Extension année pleine des revalorisations annuelles de l'année N-1 | 0 | 0 |
Impact des revalorisations et révisions annuelles de l'année N | 56 | 59 |
Dépenses N | 9 757 | 9 751 |
Dépenses N - Dépenses N-1 | 56 | 43 |
Les dépenses de compensation démographique pour le personnel militaire (142 M€) sont supérieures de 9 M€ au montant inscrit en LFI. Comme pour les civils, l’écart provient des mises à jour intervenues postérieurement aux réunions intermédiaires de la commission de compensation dont seuls les premiers travaux sont connus lors de la préparation de la loi de finances. Le montant des acomptes 2020 a été fixé par l’arrêté du 19 décembre 2019 (NOR : SSAS1934306A) pour un montant de 127 M€ et celui du solde définitif pour 2019 a été fixé par l’arrêté du 18 décembre 2020 (NOR : SSAS2035728A) pour un montant de 15 M€.
Les dépenses relatives aux affiliations rétroactives (AFR) pour le personnel militaire (159 M€) sont en sous-exécution de 66 M€ par rapport à la LFI. L’écart provient pour 65 M€ du versement forfaitaire annuel au régime général de l’assurance vieillesse (CNAVTS) pour les militaires ayant quitté l’armée en 2019 sans droits à pension de retraite. Concernant l’affiliation rétroactive des militaires à l’Ircantec (régime complémentaire), le montant des dépenses payées est inférieur de 2 M€ à la prévision LFI.
Les autres dépenses de l’action 2 s’élèvent à 63 K€ et correspondent à des remboursements de cotisations et contributions acquittées à tort, aux intérêts moratoires et aux frais de justice.
ACTION
03 – Allocations temporaires d'invalidité |
| Autorisations d'engagement | Crédits de paiement | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Action / Sous-action Prévision LFI y.c. FdC et AdP | Titre 2 | Autres titres | Total | Titre 2 | Autres titres | Total |
03 – Allocations temporaires d'invalidité | 136 120 722 | 50 000 | 136 170 722 | 136 120 722 | 50 000 | 136 170 722 |
Éléments de la dépense par nature |
| Autorisations d'engagement | Crédits de paiement | ||
---|---|---|---|---|
Titre et catégorie | Prévision LFI | Réalisation | Prévision LFI | Réalisation |
Titre 2 : Dépenses de personnel | 136 120 722 | 134 622 284 | 136 120 722 | 134 622 284 |
Cotisations et contributions sociales |
| 16 |
| 16 |
Prestations sociales et allocations diverses | 136 120 722 | 134 622 268 | 136 120 722 | 134 622 268 |
Titre 3 : Dépenses de fonctionnement | 50 000 | 110 | 50 000 | 110 |
Dépenses de fonctionnement autres que celles de personnel | 50 000 | 110 | 50 000 | 110 |
Total | 136 170 722 | 134 622 394 | 136 170 722 | 134 622 394 |
Les dépenses d’allocation temporaire d’invalidité pour 2020 s’élèvent à 135 M€ et ont été correctement anticipées en LFI, dans un contexte de diminution des effectifs bénéficiaires, de 58 063 allocataires fin 2019 à 57 171 fin 2020, et du taux d’invalidité moyen compris entre 16 et 17 %.
Les autres dépenses correspondent aux intérêts moratoires et frais de justice à payer sur décisions de justice défavorables à l’État. Ces dépenses sont quasiment inexistantes en 2020 et s'élève à 110 €.