Opérateurs

OPÉRATEUR

Universités et assimilés

Analyse de l’activité et des résultats de l’opérateur

En 2021, la catégorie « Universités et assimilés » regroupe 70 établissements (58 universités, 9 établissements expérimentaux, 1 grand établissement, 1 centre universitaire de formation et de recherche et 1 institut extérieur).

Précisions sur les données d'exécution 2021 :

Les données d'exécution budgétaire et financière pour l'année 2021, qui sont présentées dans le volet « opérateurs » du RAP 2021, sont provisoires car les établissements n'avaient pour la plupart pas encore approuvé leur compte financier 2021 au moment de l'enquête déclarative PAP-RAP. Les échéances du vote des comptes financiers et de certification des comptes dans les établissements ayant accédé aux RCE sont en effet plus tardives que la production du RAP. Par conséquent, l'analyse de ces données doit être réalisée avec prudence.

Concernant les subventions notifiées aux établissements RCE, il convient de se référer en priorité au tableau infra ainsi qu'au tableau "Financement de l'Etat".

Subventions notifiées en 2021 pour les établissements RCE de la catégorie « Universités et assimilés»

Année de passage aux RCE	Etablissements
Année de passage aux RCE	Etablissements	Subvention pour charges de service public (SCSP) notifié en AE et CP en 2021 au titre du programme 150 (en euros)	ETPT notifiés en 2021 au titre du programme 150
RCE (F) 2012	AIX-MARSEILLE	519 196 773	6 711
RCE 2011	AMIENS	169 197 825	2 083
RCE 2010	ANGERS	132 435 284	1 580
RCE 2013	ANTILLES	90 429 139	978
RCE 2011	ARTOIS	87 158 913	1 111
RCE 2010	AVIGNON	53 280 998	642
RCE 2010	BESANCON	172 112 729	2 293
RCE (F) 2014	BORDEAUX	344 681 840	4 479
RCE 2011	BORDEAUX III	82 830 950	989
RCE 2010	BRETAGNE OCCIDENTALE	156 621 477	1 937
RCE 2010	BRETAGNE SUD	67 143 281	825
RCE 2011	CAEN	196 306 311	2 488
RCE 2011	CHAMBERY	95 618 848	1 115
RCE (F) 2017	CLERMONT AUVERGNE	244 742 674	3 029
RCE 2009	CORTE	42 480 848	620
RCE (F) 2020	COTE D'AZUR	204 046 986	2 557
RCE (F) 2020	CY CERGY PARIS	131 277 452	1 649
RCE 2010	DIJON	202 040 038	2 558
RCE 2011	EVRY-VAL D'ESSONNE	75 516 069	949
RCE (F) 2020	GRENOBLE ALPES	374 163 233	4 722
RCE (F) 2020	GUSTAVE EIFFEL	86 024 229	1 872
RCE 2015	GUYANE	24 314 780	246
RCE 2013	LA RÉUNION	108 571 367	1 017
RCE 2009	LA ROCHELLE	63 106 440	754
RCE 2011	LE HAVRE	64 486 975	764
RCE 2011	LE MANS	77 295 496	942
RCE (F) 2018	LILLE	492 600 903	6 256
RCE (F) 2017	LIMOGES	129 491 930	1 615
RCE 2010	LITTORAL	75 211 098	939
RCE (F) 2016	LORRAINE	499 111 986	6 212
RCE 2009	LYON I	310 182 052	4 091
RCE 2012	LYON II	122 373 074	1 557
RCE 2010	LYON III	95 987 381	1 206
RCE (F) 2015	MONTPELLIER	310 693 858	4 123
RCE 2012	MONTPELLIER III	90 259 603	1 193
RCE 2009	MULHOUSE	77 512 030	943
RCE 2010	NANTES	259 446 977	3 346
RCE 2011	NIMES	21 504 513	226
RCE 2011	NOUVELLE CALÉDONIE	29 592 044	241
RCE 2011	ORLEANS	143 695 849	1 805
RCE (F) 2020	PARIS	508 386 010	6 558
RCE 2011	PARIS I	185 498 837	2 325
RCE 2010	PARIS II	72 988 409	929
RCE 2011	PARIS III	100 169 016	1 169
RCE 2020	PARIS SCIENCES ET LETTRES	6 791 948	107
RCE 2012	PARIS VIII	127 388 456	1 531
RCE 2012	PARIS X	176 989 342	2 154
RCE 2010	PARIS XII	206 941 714	2 587
RCE 2010	PARIS XIII	158 217 090	1 990
RCE (F) 2020	PARIS-SACLAY	297 111 960	3 999
RCE 2010	PAU	97 662 127	1 138
RCE 2012	PERPIGNAN	64 547 564	765
RCE 2010	POITIERS	208 626 825	2 599
RCE 2013	POLYNÉSIE FRANÇAISE	29 623 235	227
RCE 2011	REIMS	176 150 059	2 264
RCE 2010	RENNES I	213 172 853	2 795
RCE 2010	RENNES II	99 198 665	1 231
RCE 2011	ROUEN	187 154 011	2 356
RCE 2009	SAINT-ETIENNE	111 751 046	1 374
RCE (F) 2018	SORBONNE UNIVERSITE	501 613 793	6 794
RCE 2009	STRASBOURG	350 835 677	4 593
RCE 2012	TOULON	73 393 603	852
RCE 2009	TOULOUSE I	86 952 124	1 033
RCE 2011	TOULOUSE II	163 563 843	2 042
RCE 2010	TOULOUSE III	301 983 012	3 907
RCE 2010	TOURS	169 410 234	2 113
RCE (F) 2020	UPHF	82 819 238	1 080
RCE 2010	VERSAILLES-SAINT-QUENTIN	117 138 887	1 410
Total 150 - Universités		11 398 823 831	144 585

Précisions méthodologiques relatives au tableau des établissements RCE :

Pour les colonnes dédiées aux moyens notifiés en 2021 (subventions 2021) :

1- Subventions pour charge de service public 2021 :

Il s'agit des crédits notifiés et versés directement aux établissements RCE à partir du programme 150 en catégorie 32 (subventions pour charges de service public). A la différence des montants renseignés dans les tableaux « Financement de l'État », ces montants notifiés ne comprennent pas les éventuels crédits liés à des opérations programmées dans le cadre des contrats de plan État-Région (CPER) relevant du programme 150 ainsi que ceux relevant de crédits extra-budgétaires (programmes d’investissements d'avenir et plan campus, gérés par l'Agence nationale de la recherche) ou d'autres programmes de l’État.

2- Plafonds d'emplois État 2021 :

Il s'agit du total des plafonds d'emplois notifiés aux établissements RCE à la date du 31/12/2021. Cette notification du plafond d'emplois État est globale, l'établissement ayant la capacité d'en disposer en respectant le quantum notifié, sous réserve de sa soutenabilité financière (pour mémoire, celle-ci s'apprécie au regard du plafond de masse salariale notifié par l’État et augmenté des ressources propres) à l'exception de quelques emplois dont la gestion demeure nationale (tels que les emplois fonctionnels et les personnels hospitalo-universitaires).

Financement apporté à l’opérateur par le budget de l’État

(en milliers d'euros)
	Réalisation 2020		Prévision LFI 2021		Réalisation 2021
Programme intéressé Nature de la dépense	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement
P105 – Action de la France en Europe et dans le monde						3
Transferts						3
P185 – Diplomatie culturelle et d'influence		1 247				1 161
Transferts		1 247				1 161
P354 – Administration territoriale de l'État	7	7			17	12
Subventions pour charges de service public	7	7			17	12
P151 – Français à l'étranger et affaires consulaires					45	45
Transferts					45	45
P232 – Vie politique, cultuelle et associative	293	233			427	487
Subventions pour charges de service public	293	233			427	487
P216 – Conduite et pilotage des politiques de l'intérieur	160	126			42	125
Subventions pour charges de service public	120	83			30	107
Transferts	40	43			12	18
P362 – Écologie					626 466	107 038
Subventions pour charges de service public					176	133
Dotations en fonds propres					617 328	103 315
Transferts					8 961	3 590
P149 – Compétitivité et durabilité de l'agriculture, de l'agroalimentaire, de la forêt, de la pêche et de l'aquaculture	20	36			79	241
Subventions pour charges de service public	20	20
Dotations en fonds propres
Transferts		16			79	241
P206 – Sécurité et qualité sanitaires de l'alimentation	70	70			76	58
Transferts	70	70			76	58
P209 – Solidarité à l'égard des pays en développement	30	650			333	1 031
Transferts	30	650			333	1 031
P167 – Liens entre la Nation et son armée	5	5
Transferts	5	5
P175 – Patrimoines	1 059	1 080			1 123	1 137
Transferts	1 059	1 080			1 123	1 137
P131 – Création	166	166			353	353
Transferts	166	166			353	353
P361 – Transmission des savoirs et démocratisation de la culture					3 854	3 882
Transferts					3 854	3 882
P224 – Soutien aux politiques du ministère de la culture	3 604	3 355			49	49
Transferts	3 604	3 355			49	49
P144 – Environnement et prospective de la politique de défense	2 194	547			13 106	2 005
Transferts	2 194	547			13 106	2 005
P212 – Soutien de la politique de la défense	116	90			317	129
Transferts	116	90			317	129
P134 – Développement des entreprises et régulations					31
Transferts					31
P129 – Coordination du travail gouvernemental	819	433			147	517
Transferts	819	433			147	517
P203 – Infrastructures et services de transports	454	639			1 496	1 073
Transferts	454	639			1 496	1 073
P205 – Affaires maritimes	4	4			32	32
Subventions pour charges de service public	4	4			32	32
P113 – Paysages, eau et biodiversité	2 835	2 067	2 200	1 800	1 566	1 395
Transferts	2 835	2 067	2 200	1 800	1 566	1 395
P159 – Expertise, information géographique et météorologie	18	18			27	27
Subventions pour charges de service public	1	1
Transferts	18	18			27	27
P181 – Prévention des risques	383	266			458	458
Subventions pour charges de service public	30					30
Transferts	353	266			458	428
P174 – Énergie, climat et après-mines	366	110				59
Transferts	366	110				59
P217 – Conduite et pilotage des politiques de l'écologie, du développement et de la mobilité durables					15	15
Transferts					15	15
P140 – Enseignement scolaire public du premier degré	89	89			144	144
Subventions pour charges de service public					50	50
Transferts	89	89			94	94
P141 – Enseignement scolaire public du second degré	781	813			511	423
Subventions pour charges de service public		20			132	44
Transferts	781	793			379	379
P230 – Vie de l'élève	32	28			10	10
Transferts	32	28			10	10
P214 – Soutien de la politique de l'éducation nationale	841	779			846	836
Subventions pour charges de service public	425	425			595	595
Transferts	416	354			251	241
P104 – Intégration et accès à la nationalité française	108	108			228	228
Transferts	108	108			228	228
P107 – Administration pénitentiaire		0			0
Transferts		0			0
P101 – Accès au droit et à la justice						0
Transferts						0
P180 – Presse et médias					321	121
Transferts					321	121
P334 – Livre et industries culturelles	315	315			355	355
Transferts	315	315			355	355
P138 – Emploi outre-mer	-13
Transferts	-13
P123 – Conditions de vie outre-mer	1 454	640			546	312
Transferts	1 454	640			546	312
P305 – Stratégies économiques					15	4
Transferts					15	4
P150 – Formations supérieures et recherche universitaire	9 752 471	9 782 767	11 538 993	11 604 523	11 202 710	11 275 303
Subventions pour charges de service public	9 689 592	9 689 584	11 434 274	11 434 274	11 165 699	11 163 728
Dotations en fonds propres	56 019	90 479	104 719	170 249	36 317	110 478
Transferts	6 859	2 703			694	1 097
P231 – Vie étudiante	53 518	53 522	65 833	65 833	57 972	57 971
Subventions pour charges de service public	32 805	32 805	42 189	42 189	35 893	35 893
Transferts	20 713	20 717	23 644	23 644	22 079	22 078
P172 – Recherches scientifiques et technologiques pluridisciplinaires	30 425	29 213			24 329	25 270
Subventions pour charges de service public	10 802	10 802			6 800	6 800
Dotations en fonds propres	13 513	12 876			13 555	13 961
Transferts	6 110	5 535			3 974	4 509
P190 – Recherche dans les domaines de l'énergie, du développement et de la mobilité durables	86 121	86 836	87 205	87 205	97 445	88 167
Subventions pour charges de service public	86 127	86 127	87 205	87 205	85 795	85 795
Transferts	-6	709			11 650	2 372
P192 – Recherche et enseignement supérieur en matière économique et industrielle	5 909	5 244			729	1 665
Transferts	5 909	5 244			729	1 665
P186 – Recherche culturelle et culture scientifique (fermé en 2020)	185	177
Transferts	185	177
P119 – Concours financiers aux collectivités territoriales et à leurs groupements	300
Transferts	300
P200 – Remboursements et dégrèvements d'impôts d'État (crédits évaluatifs)		9
Transferts		9
P204 – Prévention, sécurité sanitaire et offre de soins	258	258			1 237	1 217
Subventions pour charges de service public	63	63			1 237	1 217
Transferts	195	195
P176 – Police nationale					7
Dotations en fonds propres					7
P207 – Sécurité et éducation routières	175	133			787	545
Transferts	175	133			787	545
P304 – Inclusion sociale et protection des personnes	47	47			460	440
Transferts	47	47			460	440
P157 – Handicap et dépendance	194	194			194	194
Subventions pour charges de service public	194	194			194	194
P137 – Égalité entre les femmes et les hommes	33	41			41	43
Subventions pour charges de service public	21	17			20	22
Transferts	12	24			21	21
P124 – Conduite et soutien des politiques sanitaires et sociales	42	269			1 120	539
Subventions pour charges de service public	25	234			1 115	534
Transferts	17	35			5	5
P219 – Sport	0	22			31	47
Subventions pour charges de service public	5	22				17
Transferts	-5				31	31
P363 – Compétitivité					15 126	15 076
Subventions pour charges de service public					15 011	15 011
Transferts					115	65
P163 – Jeunesse et vie associative	183	183			99	79
Subventions pour charges de service public	183	183
Transferts					99	79
P102 – Accès et retour à l'emploi	31	19				13
Transferts	31	19				13
P103 – Accompagnement des mutations économiques et développement de l'emploi	61	52			33	35
Transferts	61	52			33	35
P111 – Amélioration de la qualité de l'emploi et des relations du travail	784	1 763			4 746	1 831
Subventions pour charges de service public	514	1 514			4 349	1 584
Transferts	270	249			397	246
P155 – Conception, gestion et évaluation des politiques de l'emploi et du travail	93	122			147	204
Subventions pour charges de service public	100	122			147	204
Transferts	-6
P135 – Urbanisme, territoires et amélioration de l'habitat	110	12			10	79
Subventions pour charges de service public
Transferts	110	12			10	79
P112 – Impulsion et coordination de la politique d'aménagement du territoire	1 629	1 507			3 405	2 679
Transferts	1 629	1 507			3 405	2 679
P147 – Politique de la ville	1 113	1 113			1 487	1 487
Transferts	1 113	1 113			1 487	1 487
P364 – Cohésion					45 365	45 365
Subventions pour charges de service public					45 363	45 363
Transferts					2	2
P162 – Interventions territoriales de l'État	981	981			30	30
Transferts	981	981			30	30
P751 – Structures et dispositifs de sécurité routière	1 504	703			1 349	1 349
Transferts	1 504	703			1 349	1 349
P776 – Recherche appliquée et innovation en agriculture						76
Transferts						76
P723 – Opérations immobilières et entretien des bâtiments de l'État	8 695	8 695			1 250	1 250
Dotations en fonds propres	8 695	8 695			1 250	1 250
P359 – Présidence française du Conseil de l'Union européenne en 2022					50	50
Subventions pour charges de service public					50	50
P349 – Fonds pour la transformation de l'action publique	5 978	856			1 500	1 893
Transferts	5 978	856			1 500	1 893
P352 – Innovation et transformation numériques					200	200
Transferts					200	200
P148 – Fonction publique	274	274			3 345	1 888
Transferts	274	274			3 345	1 888
Total	9 967 322	9 988 929	11 694 231	11 759 361	12 118 241	11 648 748

Les données présentées dans le tableau ci-dessus sont issues d’une extraction du système d'information financière Chorus regroupant de manière automatisée les données relatives à chaque catégorie d’opérateurs en corrigeant les erreurs de regroupement.

Sur la base du suivi interne de la direction générale de l’enseignement supérieur et de la recherche (DGESIP), les crédits versés par le P150 pour l’exercice 2021 s’élèvent pour la catégorie Universités et assimilés à 11 412 M€ en AE et

11 433 M€ en CP, se répartissant de la manière suivante :

	Réalisation 2021
	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement
Subventions pour charges de services public	11 408 470 661	11 408 470 661
Transferts	-	-
Dotations en fonds propres	3 072 269	24 431 269
Universités et assimilés (P150)	11 411 542 930	11 432 901 930

Compte financier 2021

Avertissement
La situation du compte financier au regard de son vote n'est pas renseignée. Le compte financier de l’opérateur n’a pas été certifié par un commissaire aux comptes.

Compte de résultat

				(en milliers d'euros)
Charges	Budget initial 2021	Compte financier 2021 *	Produits	Budget initial 2021	Compte financier 2021 *
Personnel	11 219 277	11 311 627	Subventions de l'État	11 161 904	11 806 277
dont contributions employeur au CAS pensions	3 116 941	3 149 052	– subventions pour charges de service public	11 161 904	11 806 277
			– crédits d'intervention( transfert)
Fonctionnement autre que les charges de personnel	3 566 992	3 437 880	Fiscalité affectée	89 956	118 812
Intervention (le cas échéant)			Autres subventions	1 280 714	915 282
Total des charges non décaissables sur le fonctionnement et/ou l’intervention	986 868	1 122 589	Revenus d’activité et autres produits	2 248 996	2 310 197
dont dotations aux amortissements, dépréciations et provisions	986 853	1 118 876	dont reprises sur amortissements, dépréciations et provisions	206 106	217 082
dont valeur nette comptable des éléments d'actif cédés	15	3 713	dont produits de cession d’éléments d’actif	244	2 439
			dont quote-part reprise au résultat des financements rattachés à des actifs	504 633	573 509
Total des charges	14 786 268	14 749 507	Total des produits	14 781 570	15 150 567
Résultat : bénéfice		401 060	Résultat : perte	4 698
Total : équilibre du CR	14 786 268	15 150 567	Total : équilibre du CR	14 786 268	15 150 567
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Évolution de la situation patrimoniale

				(en milliers d'euros)
Emplois	Budget initial 2021	Compte financier 2021 *	Ressources	Budget initial 2021	Compte financier 2021 *
Insuffisance d'autofinancement			Capacité d'autofinancement	271 187	730 619
Investissements	1 594 265	1 455 756	Financement de l'actif par l'État	428 023	510 175
			Financement de l'actif par les tiers autres que l'État	395 904	233 718
			Autres ressources	162 699	32 630
Remboursement des dettes financières	38 890	898 161	Augmentation des dettes financières	128 503	1 103 015
Total des emplois	1 633 156	2 353 918	Total des ressources	1 386 316	2 610 158
Augmentation du fonds de roulement		256 240	Diminution du fonds de roulement	246 840
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Il convient de rappeler que ces données sont obtenues sur la base d’enquêtes qui sont distinctes pour le budget initial 2021 (enquête PAP 2022, à l’été 2021) et le compte financier provisoire (enquête RAP 2021, en février-mars 2022).

Au cours de l’année 2021, la catégorie Universités et assimilés présente un résultat positif de 401 M€, une capacité d’autofinancement de 730,6 M€ et une augmentation du fonds de roulement de 256 M€. L’exécution 2021 fait apparaître une évolution positive du résultat par rapport aux prévisions du budget initial (déficit de 4,7 M€). Le montant du solde positif est supérieur à la prévision notamment en raison d’une diminution des charges (-36,8 M€) inférieure à celle des produits (+ 369 M€)

Les produits de fonctionnement s’établissent à 15 151 M€ (+ 2,5 % par rapport au budget initial 2021). Les principaux écarts constatés au regard des prévisions portent sur une augmentation de la SCSP (+ 644,3 M€) et une diminution des autres subventions (- 365,4 M€). L'augmentation de la SCSP est liée, pour l'essentiel, à la notification des crédits de la LPR et du plan de relance postérieurement à l'adoption des budgets initiaux.

Le total des charges de fonctionnement s’établit à 14 750 M€. Le taux d’exécution est de 99,7 % au regard des budgets initiaux 2021, principalement porté par les dépenses de personnel 11 311 M€ (représentant 77 % des charges).

S'agissant de l'évolution de la sitaution patrimoniale, cette dernière est trés largement impactée par un évenement ponctuel: l'affectation de 920 M€ de dotations non consomptibles (DNC - ne pouvant pas être utilisés) du PIA générant 10,4 M€ d'intérêts annuels mobilisables, à l'université Paris Saclay dans le cadre de l'appel à projet initiative d'excellence-IDEX. Un premier versement à hauteur de 829,4 M€ a été fait en 1er janvier 2021, le solde sera versé ultérieurement. Cette DNC affecte le bilan pour ce montant (immobilisations financières à l'actif et dettes financières au passif) et explique trés largement l'évolution inhabituelle des augmentations et remboursements de dettes financières observée en 2021 pour les universités.

Ainsi, le total des ressources permettant de financer les investissements, incluant la capacité d’autofinancement, s’élève à 2 610 M€, en augmentation de 1 224 M€ par rapport au budget initial avec une augmentation des dettes financières (+ 974,5 M€).

Le total des emplois (dépenses d’investissement) s’établit à 2 354 M€ dont 1 456 M€ au titre des investissements, représentant - 138,5 M€ initialement prévu au budget initial, pour ces derniers et 898 M€ de remboursement de dettes financières pour 39 M€ initialement prévu au budget initial. Au regard du budget initial 2021, les emplois sont en hausse de + 721 M€.

Trésorerie

(en milliers d'euros)
Compte financier 2020	Budget initial 2021	Compte financier 2021
3 408 765	2 300 665	3 856 938

Autorisations budgétaires

			(en milliers d'euros)
Dépenses	Budget initial 2021		Compte financier 2021 *
Dépenses	AE	CP	AE	CP
Personnel (yc enveloppe recherche)	11 307 819	11 307 819	11 430 821	11 430 821
Fonctionnement (yc enveloppe recherche)	2 581 172	2 502 983	2 145 729	2 053 412
Intervention	0	0	0	0
Investissement (yc enveloppe recherche)	1 714 437	1 605 626	1 643 481	1 114 678
Dont enveloppe recherche	55 519	59 731	51 079	50 751
- Personnel enveloppe recherche	25 398	25 398	25 506	25 506
- Fonctionnement enveloppe recherche	22 319	23 507	16 869	16 280
- Investissement enveloppe recherche	7 801	10 827	8 704	8 965
Total des dépenses AE (A) CP (B)	15 603 429	15 416 428	15 220 031	14 598 910
dont contributions employeur au CAS pensions	3 113 061	3 113 061	3 146 659	3 146 659
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

	(en milliers d'euros)
Recettes	Budget initial 2021	Compte financier 2021 *
Recettes globalisées	13 595 309	13 969 875
Subvention pour charges de service public	11 003 957	11 454 564
Autres financements de l’État	224 795	157 009
Fiscalité affectée	89 356	105 677
Autres financements publics	847 695	787 335
Recettes propres	1 429 506	1 465 291
Recettes fléchées	1 126 338	938 877
Financements de l’État fléchés	305 152	288 097
Autres financements publics fléchés	694 844	601 261
Recettes propres fléchées	126 342	49 519
Total des recettes (C)	14 721 647	14 908 752
Solde budgétaire (excédent) (D1 = C – B)	0	309 842
Solde budgétaire (déficit) (D2 = B – C)	694 781	0
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Dépenses par destination

(en milliers d'euros)
Destination Budget initial Compte financier *	Personnel	Fonctionnement		Intervention		Investissement		Total
Destination Budget initial Compte financier *	AE = CP	AE	CP	AE	CP	AE	CP	AE	CP
D101 Formation initiale et continue de niveau Master	2 830 385 3 364 880	199 715 133 916	194 026 126 098	0 0	0 0	69 991 67 674	70 253 57 217	3 100 091 3 566 470	3 094 664 3 548 195
D102 - Formation initiale et continue de niveau Master	1 474 410 1 398 628	179 459 135 506	175 694 126 413	0 0	0 0	38 413 36 335	36 303 32 471	1 692 283 1 570 469	1 686 407 1 557 511
D103 - Formation initiale et continue de niveau Doctorat	175 164 191 019	28 393 24 035	27 759 25 465	0 0	0 0	1 608 2 167	1 448 1 801	205 165 217 221	204 371 218 286
D105 - Bibliothèque et documentation	328 788 270 580	127 510 107 801	123 086 110 771	0 0	0 0	15 469 7 120	10 223 5 859	471 767 385 502	462 097 387 211
D106 - Recherche universitaire en sciences de la vie, biotechnologie et santé	724 412 874 724	171 878 160 560	165 726 154 902	0 0	0 0	50 757 63 087	49 489 66 075	947 047 1 098 370	939 627 1 095 701
D107 - Recherche universitaire en mathématiques, sciences et techniques de l'information et de la communication, micro et nanotechnologies	400 796 494 838	50 129 41 915	46 901 39 032	0 0	0 0	19 685 20 831	21 493 23 967	470 610 557 584	469 190 557 837
D108 - Recherche universitaire en physique, chimie et sciences pour l'ingénieur	456 358 612 065	78 722 78 269	80 060 76 126	0 0	0 0	38 979 75 014	42 288 65 047	574 059 765 348	578 706 753 239
D109 - Recherche universitaire en physique nucléaire et des hautes énergies	63 729 12 579	11 439 717	8 658 682	0 0	0 0	3 111 1 147	2 366 660	78 280 14 443	74 754 13 921
D110 - Recherche universitaire en sciences de la terre, de l'univers et de l'environnement	158 602 197 067	34 216 37 340	34 044 36 171	0 0	0 0	12 879 17 680	13 793 15 113	205 697 252 087	206 439 248 351
D111 - Recherche universitaire en sciences de l'homme et de la société	750 401 990 973	89 372 68 325	86 419 62 631	0 0	0 0	9 297 9 487	9 102 9 002	849 070 1 068 784	845 922 1 062 606
D112 - Recherche universitaire interdisciplinaire et transversale	340 487 214 486	198 612 72 871	200 076 64 645	0 0	0 0	68 381 15 797	68 686 15 561	607 480 303 154	609 249 294 692
D113 - Diffusion des savoirs et musées	22 561 18 256	12 163 8 221	12 164 7 626	0 0	0 0	1 095 338	1 087 400	35 820 26 814	35 812 26 281
D114 - Immobilier	229 839 287 057	637 123 664 803	604 077 635 662	0 0	0 0	1 215 201 1 198 966	1 116 365 667 950	2 082 162 2 150 827	1 950 281 1 590 668
D115 - Pilotage et support	3 248 840 2 399 991	662 724 543 355	646 599 522 793	0 0	0 0	158 478 121 409	151 891 147 278	4 070 042 3 064 755	4 047 330 3 070 061
D201 - Aides directes aux étudiants	10 460 11 625	33 309 24 869	32 677 24 292	0 0	0 0	1 697 815	1 677 790	45 466 37 309	44 814 36 707
D202 - Aides indirectes	14 624 14 379	18 713 11 587	18 646 10 871	0 0	0 0	2 408 1 021	2 396 794	35 745 26 987	35 667 26 044
D203 - Santé des étudiants et activités associatives, culturelles et sportives	77 963 77 676	47 697 31 638	46 370 29 231	0 0	0 0	6 986 4 593	6 767 4 693	132 646 113 907	131 100 111 600
Total	11 307 819 11 430 821	2 581 172 2 145 729	2 502 983 2 053 412	0 0	0 0	1 714 437 1 643 481	1 605 626 1 114 678	15 603 429 15 220 031	15 416 428 14 598 910
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Équilibre financier

(en milliers d'euros)
Besoins	Budget initial 2021	Compte financier 2021 *
Solde budgétaire (déficit) (D2)	694 781	0
Remboursements d'emprunts (capital), nouveaux prêts (capital), dépôts et cautionnements	21 357	18 017
Opérations au nom et pour le compte de tiers : besoins	253 665	309 520
Autres décaissements non budgétaires	61 072	392 809
Sous-total des opérations ayant un impact négatif sur la trésorerie de l'organisme (1)	1 030 876	720 345
ABONDEMENT de la trésorerie = (2) - (1)	0	397 306
Abondement de la trésorerie fléchée	30 377	125 713
Abondement de la trésorerie non fléchée	0	362 898
Total des besoins	1 030 876	1 117 651
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

(en milliers d'euros)
Financements	Budget initial 2021	Compte financier 2021 *
Solde budgétaire (excédent) (D1)	0	309 842
Nouveaux emprunts (capital), remboursements de prêts (capital), dépôts et cautionnements	124 862	32 313
Opérations au nom et pour le compte de tiers : financement	227 122	359 302
Autres encaissements non budgétaires	94 319	416 193
Sous-total des opérations ayant un impact positif sur la trésorerie de l'organisme (2)	446 303	1 117 651
PRÉLÈVEMENT sur la trésorerie = (1) - (2)	584 572	0
Prélèvement sur la trésorerie fléchée	311 846	91 306
Prélèvement sur la trésorerie non fléchée	303 103	0
Total des financements	1 030 876	1 117 651
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Le solde budgétaire des universités et assimilés est excédentaire de 309,8 M€. Les recettes s’élèvent à 14 909 M€, composées de 13 970 M€ de recettes globalisées (soit 93,7 % des recettes totales) et de 939 M€ de recettes fléchées (6,3 % des recettes), soit des recettes qui doivent faire l’objet d’une justification de l’utilisation des fonds (notamment pour les conventions ou contrats de recherche). La SCSP représente la recette majoritaire avec 11 455 M€ (soit 77 % des recettes). Les recettes propres (fléchées et non fléchées) représentent 1 515 M€ soit 10,2 %.

Les dépenses, incluant les enveloppes de recherche, s’élèvent à 14 599 M€ en crédit de paiement. Elles sont composées de 11 431 M€ de frais de personnel (78 % des dépenses), 2 053 M€ en fonctionnement (14 %), et 1 115 M€ en investissement (7,6 %).

Le tableau d’équilibre financier permet d’expliciter la variation de trésorerie des universités, qui présente un abondement de 397 M€.

Consolidation des emplois de l’opérateur

	Réalisation 2020 (1)	Prévision 2021 (2)	Réalisation 2021
Emplois rémunérés par l'opérateur :	158 221	167 568	160 749
– sous plafond	135 941	145 366	136 240
– hors plafond	22 280	22 202	24 509
dont contrats aidés	75	61	91
dont apprentis	362	345	438
Autres emplois en fonction dans l'opérateur :		240	302
– rémunérés par l'État par ce programme		240	302
– rémunérés par l'État par d'autres programmes
– rémunérés par d'autres collectivités ou organismes
(1) La réalisation reprend la présentation du RAP 2020. (2) La prévision fait référence aux plafonds des autorisations d'emplois votés en loi de finances initiale ou, le cas échéant, en lois de finances rectificatives 2021.

L’augmentation des consommations d’emplois sous plafond Etat dans les universités (+299 ETPT) découle principalement de la mise en œuvre des créations d’emplois au titre de la loi de programmation de la recherche (création de contrats doctoraux) d’une part et des dispositifs de la loi ORE, d’autre part.

La hausse des consommations d’emplois hors plafond (+ 2 229 ETPT) s’explique notamment par les emplois dans le cadre des Programmes d’investissement d’avenir (PIA).

OPÉRATEUR

Ecoles et formations d'ingénieurs

Analyse de l’activité et des résultats de l’opérateur

En 2021, la catégorie "Ecoles et formations d'ingénieurs" a regroupé 33 établissements, dont 26 ayant accédé aux responsabilités et compétences élargies (RCE).

Précisions sur les données d'exécution 2021

Concernant les subventions notifiées aux établissements RCE, il convient de se référer en priorité au tableau infra (qui n'inclut toutefois pas les subventions versées aux établissements non RCE) ainsi qu'au tableau "Financement de l'Etat".

Subventions notifiées en 2021 pour les établissements RCE de la catégorie « Ecoles et formations d'ingénieurs »

Pour toute précision méthodologique relative au tableau ci-dessous, se reporter à la partie « Universités et assimilés »

Année de passage aux RCE	Etablissements
Année de passage aux RCE	Etablissements	Subvention pour charges de service public (SCSP) notifiée en AE et en CP en 2021 au titre du programme 150 (en euros)	ETPT notifiés en 2021 au titre du programme 150
RCE (F) 2020	CENTRALE LILLE INSTITUT	26 581 262	287
RCE 2015	CENTRALE SUPELEC	40 854 257	747
RCE 2013	EC LYON	37 035 564	450
RCE 2014	EC MARSEILLE	15 010 265	163
RCE 2011	EC NANTES	23 031 529	275
RCE 2011	ENI TARBES	14 365 786	153
RCE 2015	ENSAM	74 913 792	986
RCE 2011	ENSC MONTPELLIER	9 351 097	121
RCE 2011	ENSC PARIS	12 412 164	125
RCE 2015	ENSC RENNES	7 157 370	79
RCE 2012	ENSI CAEN	12 438 753	133
RCE 2015	ENSIIE	5 690 997	55
RCE 2013	ENSMA	11 927 958	144
RCE (F) 2016	INP CLERMONT AUVERGNE	15 355 575	146
RCE 2010	INP GRENOBLE	79 709 535	1 065
RCE 2010	INP TOULOUSE	59 264 631	772
RCE (F) 2014	INSA CENTRE VAL DE LOIRE	15 684 837	184
RCE 2020	INSA HAUTS-DE-FRANCE	8 781 897	100
RCE 2021	INSA LYON	95 393 472	1 165
RCE 2015	INSA DE RENNES	30 886 144	401
RCE 2011	INSA DE ROUEN	25 339 157	325
RCE 2013	INSA DE STRASBOURG	19 227 136	202
RCE 2012	INSA DE TOULOUSE	41 269 988	500
RCE 2010	UT BELFORT-MONTBELIARD	29 730 622	357
RCE 2010	UT COMPIEGNE	48 474 301	635
RCE 2009	UT TROYES	26 711 827	309
Total 150 - Ecoles et formations d'ingénieurs		786 599 916	9 879

Financement apporté à l’opérateur par le budget de l’État

(en milliers d'euros)
	Réalisation 2020		Prévision LFI 2021		Réalisation 2021
Programme intéressé Nature de la dépense	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement
P185 – Diplomatie culturelle et d'influence		167				178
Transferts		167				178
P216 – Conduite et pilotage des politiques de l'intérieur	94	39
Subventions pour charges de service public	94	39
P362 – Écologie					96 908	22 009
Dotations en fonds propres					95 069	20 170
Transferts					1 839	1 839
P149 – Compétitivité et durabilité de l'agriculture, de l'agroalimentaire, de la forêt, de la pêche et de l'aquaculture						52
Transferts						52
P209 – Solidarité à l'égard des pays en développement		24
Transferts		24
P361 – Transmission des savoirs et démocratisation de la culture					16	16
Transferts					16	16
P224 – Soutien aux politiques du ministère de la culture	10	10
Transferts	10	10
P144 – Environnement et prospective de la politique de défense	807	257			5 579	651
Transferts	807	257			5 579	651
P129 – Coordination du travail gouvernemental					3	3
Transferts					3	3
P203 – Infrastructures et services de transports
Transferts
P113 – Paysages, eau et biodiversité	58	58			63	63
Transferts	58	58			63	63
P181 – Prévention des risques	20	20			18	18
Transferts	20	20			18	18
P141 – Enseignement scolaire public du second degré	78	78			3	3
Transferts	78	78			3	3
P230 – Vie de l'élève					11	11
Transferts					11	11
P214 – Soutien de la politique de l'éducation nationale		30
Transferts		30
P150 – Formations supérieures et recherche universitaire	705 437	705 288	735 048	737 370	808 325	810 897
Subventions pour charges de service public	699 991	699 991	732 013	732 013	806 755	806 755
Dotations en fonds propres	5 446	5 279	3 035	5 357	1 570	4 142
Transferts		18
P231 – Vie étudiante	4 127	4 127	4 766	4 766	4 088	4 088
Subventions pour charges de service public	2 005	2 005	2 710	2 710	1 879	1 879
Transferts	2 122	2 122	2 056	2 056	2 209	2 209
P172 – Recherches scientifiques et technologiques pluridisciplinaires	3 470	3 594			4 390	4 488
Subventions pour charges de service public	172	172			63	63
Dotations en fonds propres	1 943	1 897			3 114	3 138
Transferts	1 355	1 526			1 213	1 287
P190 – Recherche dans les domaines de l'énergie, du développement et de la mobilité durables		902				665
Transferts		902				665
P192 – Recherche et enseignement supérieur en matière économique et industrielle	11 922	11 076	9 361	9 361	9 071	9 741
Subventions pour charges de service public	9 107	9 107	9 361	9 361	9 071	9 071
Transferts	2 815	1 969				671
P119 – Concours financiers aux collectivités territoriales et à leurs groupements		228			150	565
Transferts		228			150	565
P207 – Sécurité et éducation routières					2	2
Transferts					2	2
P304 – Inclusion sociale et protection des personnes	8	8
Transferts	8	8
P137 – Égalité entre les femmes et les hommes	2	2			5	5
Transferts	2	2			5	5
P363 – Compétitivité					4 086	3 745
Subventions pour charges de service public					3 517	3 517
Transferts					569	228
P103 – Accompagnement des mutations économiques et développement de l'emploi
Transferts
P112 – Impulsion et coordination de la politique d'aménagement du territoire	67	20			110	1 000
Transferts	67	20			110	1 000
P147 – Politique de la ville	393	395			352	344
Transferts	393	395			352	344
P364 – Cohésion					399	399
Subventions pour charges de service public					399	399
P162 – Interventions territoriales de l'État	50	45
Transferts	50	45
P723 – Opérations immobilières et entretien des bâtiments de l'État	1 316	1 316
Dotations en fonds propres	1 316	1 316
P148 – Fonction publique					11	11
Transferts					11	11
Total	727 859	727 683	749 175	751 498	933 587	858 951

Les données dans le tableau ci-dessus sont issues d’une extraction du système d'information financière Chorus, qui regroupe de manière automatisée les données relatives à chaque catégorie d’opérateurs, en corrigeant les erreurs de regroupement.

	Réalisation 2021
	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement
Subventions pour charge de service public	806 754 563	806 754 563
Transferts	-	-
Dotations en fonds propres	-	-
Ecoles et formation d'ingénieurs (P150)	806 754 563	806 754 563

Compte financier 2021

Avertissement
La situation du compte financier au regard de son vote n'est pas renseignée. Le compte financier de l’opérateur n’a pas été certifié par un commissaire aux comptes.

Compte de résultat

				(en milliers d'euros)
Charges	Budget initial 2021	Compte financier 2021 *	Produits	Budget initial 2021	Compte financier 2021 *
Personnel	857 463	820 729	Subventions de l'État	800 788	822 560
dont contributions employeur au CAS pensions	196 357	194 469	– subventions pour charges de service public	800 788	822 560
			– crédits d'intervention( transfert)
Fonctionnement autre que les charges de personnel	452 048	408 938	Fiscalité affectée	4 275	7 268
Intervention (le cas échéant)			Autres subventions	132 314	102 239
Total des charges non décaissables sur le fonctionnement et/ou l’intervention	140 644	147 540	Revenus d’activité et autres produits	372 999	346 902
dont dotations aux amortissements, dépréciations et provisions	140 644	146 851	dont reprises sur amortissements, dépréciations et provisions	43 387	33 500
dont valeur nette comptable des éléments d'actif cédés		689	dont produits de cession d’éléments d’actif		200
			dont quote-part reprise au résultat des financements rattachés à des actifs	60 077	71 379
Total des charges	1 309 511	1 229 667	Total des produits	1 310 375	1 278 968
Résultat : bénéfice	863	49 301	Résultat : perte
Total : équilibre du CR	1 310 375	1 278 968	Total : équilibre du CR	1 310 375	1 278 968
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Évolution de la situation patrimoniale

				(en milliers d'euros)
Emplois	Budget initial 2021	Compte financier 2021 *	Ressources	Budget initial 2021	Compte financier 2021 *
Insuffisance d'autofinancement			Capacité d'autofinancement	38 043	91 763
Investissements	205 894	145 256	Financement de l'actif par l'État	41 933	31 343
			Financement de l'actif par les tiers autres que l'État	60 441	57 283
			Autres ressources	17 892	5 818
Remboursement des dettes financières	4 579	5 068	Augmentation des dettes financières	512	758
Total des emplois	210 473	150 324	Total des ressources	158 822	186 964
Augmentation du fonds de roulement		36 639	Diminution du fonds de roulement	51 651
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Au titre de l’année 2021, la catégorie des Ecoles d’ingénieurs affiche un résultat positif de 49,3 M€, une capacité d’autofinancement de 91,7 M€ et un apport au fonds de roulement de 36,6 M€.

L’exécution 2021 présente une évolution positive du résultat par rapport aux prévisions du budget initial de +48,4 M€. Cette hausse est due à une diminution des charges (Personnel -36,7 M€, Fonctionnement -43 M€) malgré une diminution des produits (-31,4 M€).

Les produits de fonctionnement s’établissent 1 279 M€ (soit 97,6 % du budget initial). Cette diminution au regard du budget initial 2021 (- 31,4 M€) s’explique notamment par les revenus d’activités et autres produits (- 26,1 M€)

Le total des charges de fonctionnement s’établit à 1 230 M€. Le taux d’exécution est de 94 % par rapport au budget initial, principalement porté par les dépenses de personnel (820,7 M€), en baisse au regard du budget initial (- 36,7 M€).

Le total des ressources permettant de financer les investissements incluant la capacité d’autofinancement s’élève à

187 M€, en augmentation de 28 M€. Cette augmentation s’explique notamment par une capacité d’autofinancement plus élevée.

Les dépenses d’investissement (total des emplois) s’établissent à 150 M€, soit - 60 M€ par rapport au budget initial 2021.

Trésorerie

(en milliers d'euros)
Compte financier 2020	Budget initial 2021	Compte financier 2021
408 634	272 280	424 669

Autorisations budgétaires

			(en milliers d'euros)
Dépenses	Budget initial 2021		Compte financier 2021 *
Dépenses	AE	CP	AE	CP
Personnel (yc enveloppe recherche)	862 127	862 127	826 738	826 738
Fonctionnement (yc enveloppe recherche)	323 671	310 618	251 851	238 498
Intervention	0	0	0	0
Investissement (yc enveloppe recherche)	195 856	208 457	177 341	132 289
Dont enveloppe recherche	31 335	30 123	0	0
- Personnel enveloppe recherche	21 600	21 600	0	0
- Fonctionnement enveloppe recherche	6 793	5 503	0	0
- Investissement enveloppe recherche	2 942	3 020	0	0
Total des dépenses AE (A) CP (B)	1 381 654	1 381 201	1 255 930	1 197 525
dont contributions employeur au CAS pensions	196 418	196 418	194 480	194 480
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

	(en milliers d'euros)
Recettes	Budget initial 2021	Compte financier 2021 *
Recettes globalisées	1 138 256	1 121 962
Subvention pour charges de service public	796 769	800 145
Autres financements de l’État	14 111	9 719
Fiscalité affectée	3 283	3 578
Autres financements publics	77 562	72 639
Recettes propres	246 532	235 882
Recettes fléchées	166 477	126 900
Financements de l’État fléchés	30 651	31 852
Autres financements publics fléchés	113 350	73 584
Recettes propres fléchées	22 477	21 464
Total des recettes (C)	1 304 733	1 248 863
Solde budgétaire (excédent) (D1 = C – B)	0	51 338
Solde budgétaire (déficit) (D2 = B – C)	76 468	0
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Dépenses par destination

(en milliers d'euros)
Destination Budget initial Compte financier *	Personnel	Fonctionnement		Intervention		Investissement		Total
Destination Budget initial Compte financier *	AE = CP	AE	CP	AE	CP	AE	CP	AE	CP
101 Formation initiale et continue de niveau Licence	9 210 7 380	880 634	887 713	0 0	0 0	319 237	319 241	10 410 8 251	10 416 8 334
102 Formation initiale et continue de niveau Master	305 701 331 176	66 861 45 434	65 129 45 187	0 0	0 0	19 958 13 531	20 895 11 792	392 521 390 141	391 725 388 155
103 Formation initiale et continue de niveau Doctorat	9 711 10 263	1 495 892	1 379 977	0 0	0 0	1 991 974	1 972 199	13 197 12 130	13 062 11 440
105 Bibliothèque et documentation	9 059 8 775	6 695 5 437	6 332 5 498	0 0	0 0	137 128	137 165	15 891 14 340	15 528 14 437
106 Recherche universitaire en science de la vie, biotechnologie et santé	19 678 17 558	6 677 3 849	6 411 3 765	0 0	0 0	2 975 2 260	3 088 1 091	29 330 23 666	29 177 22 413
107 Recherche universitaire en mathématiques, sciences et techniques de l'information et de la communication, micro et nanotechnologies	54 136 79 326	13 880 7 215	14 028 7 169	0 0	0 0	7 392 6 262	7 371 5 543	75 408 92 802	75 535 92 038
108 Recherche universitaire en physique, chimie et sciences pour l'ingénieur	145 153 165 842	43 078 29 572	42 984 28 088	0 0	0 0	26 244 28 103	31 771 25 823	214 475 223 517	219 909 219 753
109 Recherche universitaire en physique nucléaire et des hautes énergies	334 370	231 88	231 106	0 0	0 0	21 32	21 31	586 490	586 507
110 Recherche universitaire en sciences de la terre, de l'univers et de l'environnement	150 2 351	166 268	170 238	0 0	0 0	46 181	50 157	362 2 800	370 2 746
111 Recherche universitaire en sciences de l'homme et de la société	3 218 1 954	354 404	354 373	0 0	0 0	39 68	39 16	3 612 2 427	3 612 2 343
112 Recherche universitaire interdisciplinaire et transversale	34 219 16 091	11 053 3 878	9 714 3 777	0 0	0 0	5 462 2 623	5 604 2 184	50 735 22 592	49 537 22 052
113 Diffusion des savoirs et musées	687 2 560	358 3 048	358 3 664	0 0	0 0	22 10 705	22 3 806	1 067 16 312	1 067 10 029
114 Immobilier	28 077 34 723	72 595 68 403	66 365 60 698	0 0	0 0	116 398 102 167	122 398 73 028	217 071 205 293	216 840 168 449
115 Pilotage et support	233 686 140 145	75 510 62 894	72 090 59 131	0 0	0 0	14 721 9 902	14 640 8 052	323 917 212 941	320 416 207 329
201 Aides directes aux étudiants	232 91	6 576 4 275	6 851 4 141	0 0	0 0	38 11	38 11	6 845 4 376	7 120 4 242
202 Aides indirectes	6 766 6 000	15 016 14 032	15 106 13 445	0 0	0 0	76 129	76 117	21 858 20 162	21 948 19 562
203 Santé des étudiants et activités associatives, culturelles et sportives	2 108 2 134	2 247 1 528	2 229 1 529	0 0	0 0	16 29	16 32	4 371 3 690	4 353 3 694
Total	862 127 826 738	323 671 251 851	310 618 238 498	0 0	0 0	195 856 177 341	208 457 132 289	1 381 654 1 255 930	1 381 201 1 197 525
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Équilibre financier

(en milliers d'euros)
Besoins	Budget initial 2021	Compte financier 2021 *
Solde budgétaire (déficit) (D2)	76 468	0
Remboursements d'emprunts (capital), nouveaux prêts (capital), dépôts et cautionnements	4 710	4 972
Opérations au nom et pour le compte de tiers : besoins	28 695	52 607
Autres décaissements non budgétaires	23 812	16 240
Sous-total des opérations ayant un impact négatif sur la trésorerie de l'organisme (1)	133 685	73 818
ABONDEMENT de la trésorerie = (2) - (1)	0	36 099
Abondement de la trésorerie fléchée	4 721	21 352
Abondement de la trésorerie non fléchée	0	28 871
Total des besoins	133 685	109 917
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

(en milliers d'euros)
Financements	Budget initial 2021	Compte financier 2021 *
Solde budgétaire (excédent) (D1)	0	51 338
Nouveaux emprunts (capital), remboursements de prêts (capital), dépôts et cautionnements	584	647
Opérations au nom et pour le compte de tiers : financement	29 170	44 068
Autres encaissements non budgétaires	25 681	13 864
Sous-total des opérations ayant un impact positif sur la trésorerie de l'organisme (2)	55 435	109 917
PRÉLÈVEMENT sur la trésorerie = (1) - (2)	78 250	0
Prélèvement sur la trésorerie fléchée	33 680	14 124
Prélèvement sur la trésorerie non fléchée	49 291	0
Total des financements	133 685	109 917
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Le solde budgétaire pour les Ecoles et formations d’ingénieurs est excédentaire de 51,3 M€.

Les recettes en 2021 s’élèvent à 1 249 M€, composées de 1 122 M€ de recettes globalisées (90 % des recettes totales) et de 127 M€ de recettes fléchées (10 % des recettes), soit des recettes qui doivent faire l’objet d’une justification de l’utilisation des fonds (notamment pour les conventions). La SCSP représente la recette majoritaire avec 800 M€ (64 % des recettes), les recettes propres (fléchées et non fléchées) représentent 257,3 M€ soit 20,5 %.

Les dépenses s’élèvent à 1 198 M€ en crédit de paiement, composées de 827 M€ de frais de personnel (69 % des dépenses), 238 M€ en fonctionnement (20 %), et 132 M€ en investissement (11 %).

Le tableau d’équilibre financier permet d’expliciter la variation de trésorerie des écoles et formations d’ingénieurs, qui représente un abondement de 36,1 M€.

Cette augmentation s’explique par la somme des opérations budgétaires (solde budgétaire) et des opérations non budgétaires : les opérations liées aux emprunts, aux opérations gérées pour compte de tiers (organisme chef de file dans le cadre d’un programme européen, TVA…) ou d’autres encaissements ou décaissements non budgétaires.

Consolidation des emplois de l’opérateur

	Réalisation 2020 (1)	Prévision 2021 (2)	Réalisation 2021
Emplois rémunérés par l'opérateur :	10 688	11 592	12 054
– sous plafond	8 263	8 730	9 288
– hors plafond	2 425	2 862	2 766
dont contrats aidés	7	2	4
dont apprentis	51	54	49
Autres emplois en fonction dans l'opérateur :		1 963	844
– rémunérés par l'État par ce programme		1 963	844
– rémunérés par l'État par d'autres programmes
– rémunérés par d'autres collectivités ou organismes
(1) La réalisation reprend la présentation du RAP 2020. (2) La prévision fait référence aux plafonds des autorisations d'emplois votés en loi de finances initiale ou, le cas échéant, en lois de finances rectificatives 2021.

L’augmentation des consommations sous plafond Etat (+ 1 025 ETPT) et hors plafond (+ 341 ETPT) dans la catégorie des « Ecoles et formations d’ingénieurs » découle principalement de l’accession aux responsabilités et compétences élargies de l'INSA de Lyon au 1er janvier 2021, d’une part et d’autre part, de l'intégration de l’École nationale d'ingénieurs de Saint-Étienne au sein de l'École Centrale de Lyon au 1er janvier 2021.

OPÉRATEUR

Autres opérateurs d'enseignement supérieur et de recherche

Analyse de l’activité et des résultats de l’opérateur

En 2021, la catégorie Autres opérateurs d'enseignement supérieur et de recherche a regroupé 37 établissements, dont 11 bénéficiant des responsabilités et compétences élargies (RCE). L'Ecole Nationale des Chartes intègre cette catégorie en 2021. Les établissements de cette catégorie présentent un fonctionnement et des missions divers mais tous partagent la particularité de participer à l'enseignement supérieur et à la recherche publique.

Précisions sur les données d'exécution 2021

Subventions notifiées en 2021 pour les établissements RCE de la catégorie « Autres opérateurs d'enseignement supérieur et de recherche »

Pour toute précision méthodologique relative au tableau ci-dessous, se reporter à la partie « Universités et assimilés»

Année de passage aux RCE	Etablissements
Année de passage aux RCE	Etablissements	Subvention pour charges de service public (SCSP) notifiée en AE et CP en 2021 au titre du programme 150 (en euros)	ETPT notifiés en 2021 au titre du programme 150
RCE 2013	CNAM	113 575 079	1 386
RCE 2012	COLLEGE DE FRANCE	33 698 038	366
RCE 2012	EHESS PARIS	50 399 816	658
RCE 2021	ENC	9 876 356	136
RCE 2010	ENS	91 003 007	1 387
RCE 2010	ENS LYON	119 924 800	1 976
RCE 2011	ENS PARIS-SACLAY	85 527 818	1 451
RCE 2014	ENS RENNES	20 899 880	372
RCE 2013	EPHE	34 415 655	370
RCE 2019	OBSERVATOIRE DE PARIS	31 380 116	346
RCE 2011	PARIS DAUPHINE	59 959 479	744
Total 150 - Autres opérateurs d'enseignement supérieur et de recherche		650 660 044	9 192

Financement apporté à l’opérateur par le budget de l’État

(en milliers d'euros)
	Réalisation 2020		Prévision LFI 2021		Réalisation 2021
Programme intéressé Nature de la dépense	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement
P105 – Action de la France en Europe et dans le monde	8	9				4
Transferts	8	9				4
P185 – Diplomatie culturelle et d'influence	25	80			18	157
Transferts	25	80			18	157
P232 – Vie politique, cultuelle et associative	285	185			110	225
Subventions pour charges de service public	210	185			95	150
Transferts	75				15	75
P216 – Conduite et pilotage des politiques de l'intérieur	21	21			15	15
Transferts	21	21			15	15
P362 – Écologie					13 430	2 374
Dotations en fonds propres					13 185	2 374
Transferts					245
P149 – Compétitivité et durabilité de l'agriculture, de l'agroalimentaire, de la forêt, de la pêche et de l'aquaculture	925	428			104	459
Subventions pour charges de service public		134				185
Transferts	925	294			104	274
P206 – Sécurité et qualité sanitaires de l'alimentation	49	25
Transferts	49	25
P215 – Conduite et pilotage des politiques de l'agriculture	18
Transferts	18
P209 – Solidarité à l'égard des pays en développement		385				108
Transferts		385				108
P175 – Patrimoines	4 015	4 015	4 006	4 006	4 004	3 979
Subventions pour charges de service public	3 700	3 700	3 888	3 888	3 699	3 699
Dotations en fonds propres			118	118	226	226
Transferts	315	315			80	55
P131 – Création	12	12			300	300
Transferts	12	12			300	300
P361 – Transmission des savoirs et démocratisation de la culture			284	284	567	608
Subventions pour charges de service public			284	284
Transferts					567	608
P224 – Soutien aux politiques du ministère de la culture	154	154			154	146
Subventions pour charges de service public	68	68			19	19
Transferts	86	86			135	127
P144 – Environnement et prospective de la politique de défense	177	24			1 038	15
Transferts	177	24			1 038	15
P212 – Soutien de la politique de la défense	400	230				230
Transferts	400	230				230
P134 – Développement des entreprises et régulations	464	464
Transferts	464	464
P129 – Coordination du travail gouvernemental	299	66			20	176
Transferts	299	66			20	176
P203 – Infrastructures et services de transports	49	107			23	142
Transferts	49	107			23	142
P113 – Paysages, eau et biodiversité	2 728	2 707	1 370	1 370	3 669	3 683
Subventions pour charges de service public	1 370	1 370	1 370	1 370	1 740	1 740
Dotations en fonds propres					500	500
Transferts	1 358	1 337			1 429	1 443
P181 – Prévention des risques	365	329			615	565
Transferts	365	329			615	565
P174 – Énergie, climat et après-mines	419	238				181
Transferts	419	238				181
P217 – Conduite et pilotage des politiques de l'écologie, du développement et de la mobilité durables					36	24
Transferts					36	24
P140 – Enseignement scolaire public du premier degré	310	310			91	91
Subventions pour charges de service public	310	310			91	91
P141 – Enseignement scolaire public du second degré	328	308			188	208
Subventions pour charges de service public	175	175			175	175
Transferts	153	133			13	33
P230 – Vie de l'élève	1	1			88	88
Subventions pour charges de service public					75	75
Transferts	1	1			13	13
P214 – Soutien de la politique de l'éducation nationale	353	353			323	323
Subventions pour charges de service public	352	352			322	322
Transferts	0	0			0	0
P104 – Intégration et accès à la nationalité française					51	51
Transferts					51	51
P107 – Administration pénitentiaire
Transferts
P180 – Presse et médias	193	77
Transferts	193	77
P334 – Livre et industries culturelles	45	45			44	44
Subventions pour charges de service public					4	4
Transferts	45	45			40	40
P123 – Conditions de vie outre-mer	772	824			77	75
Transferts	772	824			77	75
P150 – Formations supérieures et recherche universitaire	828 260	829 878	837 647	838 385	870 708	874 613
Subventions pour charges de service public	811 554	811 554	815 522	815 522	854 546	854 546
Dotations en fonds propres	14 650	16 268	21 124	21 863	13 800	17 705
Transferts	2 056	2 056	1 000	1 000	2 362	2 362
P231 – Vie étudiante	1 509	1 505	730	730	1 947	1 947
Subventions pour charges de service public	615	615	730	730	1 061	1 061
Transferts	894	890			886	886
P172 – Recherches scientifiques et technologiques pluridisciplinaires	3 990	4 161			1 817	1 940
Subventions pour charges de service public	3 385	3 385			1 518	1 518
Dotations en fonds propres	580	751				125
Transferts	25	25			298	297
P190 – Recherche dans les domaines de l'énergie, du développement et de la mobilité durables	-1
Transferts	-1
P192 – Recherche et enseignement supérieur en matière économique et industrielle		207				133
Transferts		207				133
P186 – Recherche culturelle et culture scientifique (fermé en 2020)	494	476
Subventions pour charges de service public	307	307
Transferts	188	169
P204 – Prévention, sécurité sanitaire et offre de soins					180	60
Transferts					180	60
P304 – Inclusion sociale et protection des personnes	4	4
Transferts	4	4
P137 – Égalité entre les femmes et les hommes		24
Transferts		24
P363 – Compétitivité					1 276	1 276
Subventions pour charges de service public					1 276	1 276
P163 – Jeunesse et vie associative	15	15			66	66
Subventions pour charges de service public	15	15			3	3
Transferts					63	63
P111 – Amélioration de la qualité de l'emploi et des relations du travail	35	23			39	31
Subventions pour charges de service public	25	13			29	21
Transferts	10	10			10	10
P155 – Conception, gestion et évaluation des politiques de l'emploi et du travail	0	53
Subventions pour charges de service public	0	53
P135 – Urbanisme, territoires et amélioration de l'habitat	18	33				18
Transferts	18	33				18
P112 – Impulsion et coordination de la politique d'aménagement du territoire		20				20
Transferts		20				20
P147 – Politique de la ville	348	348			313	313
Transferts	348	348			313	313
P364 – Cohésion					1 460	1 460
Subventions pour charges de service public					1 460	1 460
P723 – Opérations immobilières et entretien des bâtiments de l'État	364	364			350	350
Dotations en fonds propres	364	364			350	350
P148 – Fonction publique	104	104			1 014	839
Transferts	104	104			1 014	839
Total	847 555	848 609	844 036	844 774	904 131	897 334

	Réalisation 2021
	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement
Subventions pour charges de services public	854 603 556	854 603 556
Transferts	2 362 100	2 362 100
Dotations en fonds propres	13 800 000	13 800 000
Autres opérateurs d'enseignement supérieur et de recherche (P150)	870 765 656	870 765 656

Compte financier 2021

Avertissement
La situation du compte financier au regard de son vote n'est pas renseignée. Le compte financier de l’opérateur n’a pas été certifié par un commissaire aux comptes.

Compte de résultat

				(en milliers d'euros)
Charges	Budget initial 2021	Compte financier 2021 *	Produits	Budget initial 2021	Compte financier 2021 *
Personnel	847 162	799 714	Subventions de l'État	842 743	878 895
dont contributions employeur au CAS pensions	166 602	161 984	– subventions pour charges de service public	842 743	878 895
			– crédits d'intervention( transfert)
Fonctionnement autre que les charges de personnel	509 128	511 309	Fiscalité affectée	2 113	6 669
Intervention (le cas échéant)			Autres subventions	116 528	92 989
Total des charges non décaissables sur le fonctionnement et/ou l’intervention	106 617	116 671	Revenus d’activité et autres produits	404 648	401 739
dont dotations aux amortissements, dépréciations et provisions	106 617	116 507	dont reprises sur amortissements, dépréciations et provisions	59 513	52 789
dont valeur nette comptable des éléments d'actif cédés		163	dont produits de cession d’éléments d’actif		151
			dont quote-part reprise au résultat des financements rattachés à des actifs	28 414	40 835
Total des charges	1 356 291	1 311 022	Total des produits	1 366 032	1 380 292
Résultat : bénéfice	9 741	69 270	Résultat : perte
Total : équilibre du CR	1 366 032	1 380 292	Total : équilibre du CR	1 366 032	1 380 292
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Évolution de la situation patrimoniale

				(en milliers d'euros)
Emplois	Budget initial 2021	Compte financier 2021 *	Ressources	Budget initial 2021	Compte financier 2021 *
Insuffisance d'autofinancement			Capacité d'autofinancement	28 431	92 166
Investissements	167 505	145 377	Financement de l'actif par l'État	27 362	46 968
			Financement de l'actif par les tiers autres que l'État	42 436	9 418
			Autres ressources	883	-572
Remboursement des dettes financières	21 566	24 023	Augmentation des dettes financières	27 273	49 599
Total des emplois	189 071	169 400	Total des ressources	126 386	197 579
Augmentation du fonds de roulement		28 178	Diminution du fonds de roulement	62 686
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Au titre de l’année 2021, les autres opérateurs d’enseignement supérieur et de recherche (AOESR) affichent un résultat de 69 M€, une capacité d’autofinancement de 92 M€ et un apport au fonds de roulement de 28 M€.

L’exécution de l'année 2021 présente une évolution positive du résultat par rapport aux prévisions du budget initial de 2021 de + 59,5 M€. Cette hausse est due principalement à une diminution des charges de personnel (- 47,4 M€).

Les produits de fonctionnement s’établissent à 1 380 M€. L’augmentation constatée par rapport au budget initial (+ 14 M€) s’explique notamment par l’augmentation de la SCSP (+ 36 M€)

Le total des charges de fonctionnement s’établit à 1 311 M€. Le taux d’exécution par rapport au budget initial est de 96,7 %, principalement en raison des dépenses de personnel qui se sont avérées moins élevées que prévue (- 47,4 M€)

Le total des ressources permettant de financer les investissements incluant la capacité d’autofinancement s’élève à 197,6 M€ soit 71 M€ en plus par rapport au budget initial (soit + 56,3 %). Cette augmentation s’explique par l’augmentation des dettes financières, l’augmentation de l’actif par l’Etat et la capacité d’autofinancement.

Le total des dépenses d’investissement (total des emplois) s’établit à 169 M€, soit - 19,7 M€ par rapport au budget initial, et un taux d’exécution de 89,6 %.

Trésorerie

(en milliers d'euros)
Compte financier 2020	Budget initial 2021	Compte financier 2021
636 164	467 733	702 775

Autorisations budgétaires

			(en milliers d'euros)
Dépenses	Budget initial 2021		Compte financier 2021 *
Dépenses	AE	CP	AE	CP
Personnel (yc enveloppe recherche)	852 527	852 527	832 769	832 769
Fonctionnement (yc enveloppe recherche)	403 152	395 100	361 880	344 160
Intervention	0	0	0	0
Investissement (yc enveloppe recherche)	179 433	173 078	133 629	138 328
Dont enveloppe recherche	3 642	1 780	3 258	1 668
- Personnel enveloppe recherche	1 780	1 780	1 668	1 668
- Fonctionnement enveloppe recherche	1 862	0	1 589	0
- Investissement enveloppe recherche	0	0	0	0
Total des dépenses AE (A) CP (B)	1 435 112	1 420 705	1 328 278	1 315 257
dont contributions employeur au CAS pensions	166 602	166 602	162 205	162 205
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

	(en milliers d'euros)
Recettes	Budget initial 2021	Compte financier 2021 *
Recettes globalisées	1 168 969	1 196 451
Subvention pour charges de service public	834 380	856 275
Autres financements de l’État	17 972	19 114
Fiscalité affectée	2 058	2 681
Autres financements publics	42 381	46 050
Recettes propres	272 177	272 331
Recettes fléchées	150 591	140 164
Financements de l’État fléchés	22 509	14 353
Autres financements publics fléchés	93 781	97 281
Recettes propres fléchées	34 301	28 530
Total des recettes (C)	1 319 560	1 336 615
Solde budgétaire (excédent) (D1 = C – B)	0	21 358
Solde budgétaire (déficit) (D2 = B – C)	101 145	0
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Dépenses par destination

(en milliers d'euros)
Destination Budget initial Compte financier *	Personnel	Fonctionnement		Intervention		Investissement		Total
Destination Budget initial Compte financier *	AE = CP	AE	CP	AE	CP	AE	CP	AE	CP
D101 - Formation initiale et continue de niveau Licence	70 424 78 992	11 187 9 155	11 262 8 575	0 0	0 0	1 375 966	1 393 1 050	82 986 89 113	83 080 88 617
D102 - Formation initiale et continue de niveau Master	229 689 250 300	27 235 21 201	27 283 20 128	0 0	0 0	2 358 2 778	2 482 2 782	259 283 274 280	259 455 273 211
D103 - Formation initiale et continue de niveau Doctorat	32 955 31 384	38 788 22 676	35 498 26 033	0 0	0 0	138 44	138 44	71 881 54 104	68 591 57 461
D105 - Bibliothèque et documentation	31 051 30 618	15 206 14 582	16 562 15 466	0 0	0 0	1 508 1 242	1 797 1 771	47 766 46 442	49 409 47 856
D106 - Recherche universitaire en sciences de la vie, biotechnologie et santé	22 701 20 053	7 448 6 737	7 250 6 353	0 0	0 0	3 114 3 051	3 073 2 784	33 262 29 842	33 024 29 191
D107 - Recherche universitaire en mathématiques, sciences et techniques de l'information et de la communication, micro et nanotechnologies	21 365 12 946	3 448 1 968	3 573 1 889	0 0	0 0	688 483	674 449	25 502 15 398	25 612 15 284
D108 - Recherche universitaire en physique, chimie et sciences pour l'ingénieur	28 049 25 601	8 458 7 140	8 246 6 312	0 0	0 0	7 520 6 021	8 136 5 834	44 027 38 762	44 431 37 746
D109 - Recherche universitaire en physique nucléaire et des hautes énergies	0 6	0 0	0 1	0 0	0 0	0 0	0 0	0 6	0 7
D110 - Recherche universitaire en sciences de la terre, de l'univers et de l'environnement	23 886 27 515	5 294 6 503	5 178 6 324	0 0	0 0	2 161 4 146	2 059 4 832	31 341 38 164	31 122 38 671
D111 - Recherche universitaire en sciences de l'homme et de la société	116 007 104 900	30 839 21 423	29 023 19 974	0 0	0 0	1 647 1 476	1 782 1 342	148 493 127 799	146 813 126 215
D112 - Recherche universitaire interdisciplinaire et transversale	12 631 11 957	7 221 3 602	6 949 3 086	0 0	0 0	3 003 1 945	3 277 2 547	22 855 17 504	22 856 17 589
D113 - Diffusion des savoirs et musées	15 047 16 641	8 807 8 402	8 173 7 387	0 0	0 0	1 201 1 516	1 196 1 425	25 055 26 559	24 416 25 452
D114 - Immobilier	25 341 23 370	89 856 103 375	89 268 92 276	0 0	0 0	123 685 83 007	107 157 84 564	238 883 209 753	221 767 200 210
D115 - Pilotage et support	212 400 193 276	127 710 116 488	125 448 111 569	0 0	0 0	30 596 26 455	39 479 28 374	370 706 336 219	377 327 333 220
D201 - Aides directes aux étudiants	8 099 3 326	18 504 14 443	18 210 14 433	0 0	0 0	271 407	270 410	26 874 18 176	26 580 18 169
D202 - Aides indirectes	500 70	895 2 623	925 2 925	0 0	0 0	40 7	36 7	1 435 2 700	1 461 3 002
D203 - Santé des étudiants et activités associatives, culturelles et sportives	2 380 1 813	2 256 1 562	2 253 1 430	0 0	0 0	129 83	128 113	4 765 3 459	4 761 3 356
Total	852 527 832 769	403 152 361 880	395 100 344 160	0 0	0 0	179 433 133 629	173 078 138 328	1 435 112 1 328 278	1 420 705 1 315 257
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Équilibre financier

(en milliers d'euros)
Besoins	Budget initial 2021	Compte financier 2021 *
Solde budgétaire (déficit) (D2)	101 145	0
Remboursements d'emprunts (capital), nouveaux prêts (capital), dépôts et cautionnements	16 582	16 699
Opérations au nom et pour le compte de tiers : besoins	38 954	40 379
Autres décaissements non budgétaires	6 988	34 202
Sous-total des opérations ayant un impact négatif sur la trésorerie de l'organisme (1)	163 669	91 279
ABONDEMENT de la trésorerie = (2) - (1)	0	55 913
Abondement de la trésorerie fléchée	190	22 252
Abondement de la trésorerie non fléchée	0	45 261
Total des besoins	163 669	147 192
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

(en milliers d'euros)
Financements	Budget initial 2021	Compte financier 2021 *
Solde budgétaire (excédent) (D1)	0	21 358
Nouveaux emprunts (capital), remboursements de prêts (capital), dépôts et cautionnements	27 283	53 898
Opérations au nom et pour le compte de tiers : financement	33 681	38 090
Autres encaissements non budgétaires	15 321	33 846
Sous-total des opérations ayant un impact positif sur la trésorerie de l'organisme (2)	76 284	147 192
PRÉLÈVEMENT sur la trésorerie = (1) - (2)	87 385	0
Prélèvement sur la trésorerie fléchée	27 681	11 600
Prélèvement sur la trésorerie non fléchée	59 894	0
Total des financements	163 669	147 192
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Le solde budgétaire pour les autres opérateurs d’enseignement supérieur et de recherche (AOESR) est excédentaire de 21,4 M€.

Les recettes en 2021 s’élèvent à 1 337 M€, composées de 1 196 M€ de recettes globalisées (89,5 % des recettes totales) et de 140 M€ de recettes fléchées (10,5 % des recettes), soit des recettes qui doivent faire l’objet d’une justification de l’utilisation des fonds (notamment pour les conventions). La SCSP représente la recette majoritaire avec 856 M€ (64 % des recettes), les recettes propres (fléchées et non fléchées) représentent 301 M€ soit 22,5 %.

Les dépenses s’élèvent à 1 315 M€ en crédits de paiement, composées de 833 M€ de frais de personnel (63 % des dépenses), 344 M€ en fonctionnement (26 %), et 138 M€ en investissement (10,5 %).

Le tableau de l’équilibre financier présente un abondement de trésorerie de 56 M€.

Consolidation des emplois de l’opérateur

	Réalisation 2020 (1)	Prévision 2021 (2)	Réalisation 2021
Emplois rémunérés par l'opérateur :	12 562	13 856	12 871
– sous plafond	10 300	10 823	10 486
– hors plafond	2 262	3 033	2 385
dont contrats aidés	13	1	16
dont apprentis	65	55	78
Autres emplois en fonction dans l'opérateur :		3 060	2 872
– rémunérés par l'État par ce programme		3 023	2 838
– rémunérés par l'État par d'autres programmes		37	34
– rémunérés par d'autres collectivités ou organismes
(1) La réalisation reprend la présentation du RAP 2020. (2) La prévision fait référence aux plafonds des autorisations d'emplois votés en loi de finances initiale ou, le cas échéant, en lois de finances rectificatives 2021.

L’augmentation des consommations sous plafond Etat (+ 186 ETPT) et hors plafond (+ 123 ETPT) dans la catégorie des « Autres opérateurs d’enseignement supérieur et de recherche) découle principalement de l’accession aux responsabilités et compétences élargies de l'École nationale des Chartes (125 ETPT) au 1er janvier 2021.

OPÉRATEUR

Opérateurs de soutien à l'enseignement supérieur et à la recherche

Analyse de l’activité et des résultats de l’opérateur

En 2021, la catégorie des « Opérateurs de soutien à l'enseignement supérieur et à la recherche » comptait 13 opérateurs.

Précisions sur les données d'exécution 2021

Concernant les subventions notifiées aux établissements, il convient de se référer en priorité au tableau "Financement de l'Etat".

Financement apporté à l’opérateur par le budget de l’État

(en milliers d'euros)
	Réalisation 2020		Prévision LFI 2021		Réalisation 2021
Programme intéressé Nature de la dépense	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement
P185 – Diplomatie culturelle et d'influence	30	30			36	36
Transferts	30	30			36	36
P362 – Écologie					860	60
Dotations en fonds propres					860	60
P361 – Transmission des savoirs et démocratisation de la culture					8	8
Transferts					8	8
P224 – Soutien aux politiques du ministère de la culture	45	45			50	50
Subventions pour charges de service public	30	30
Transferts	15	15			50	50
P212 – Soutien de la politique de la défense					150
Transferts					150
P134 – Développement des entreprises et régulations		37
Transferts		37
P214 – Soutien de la politique de l'éducation nationale	9 988	9 988			1 132	1 132
Subventions pour charges de service public	9 988	9 988			1 132	1 132
P150 – Formations supérieures et recherche universitaire	59 355	59 355	52 627	53 007	64 230	64 230
Subventions pour charges de service public	58 655	58 655	51 465	51 465	64 230	64 230
Dotations en fonds propres	700	700	1 161	1 541
P231 – Vie étudiante	70	70
Subventions pour charges de service public	70	70
P172 – Recherches scientifiques et technologiques pluridisciplinaires	18 650	18 650	9 201	9 201	19 023	19 023
Subventions pour charges de service public	18 610	18 610	9 201	9 201	19 023	19 023
Transferts	40	40
P142 – Enseignement supérieur et recherche agricoles	254	254			247	247
Subventions pour charges de service public	254	254
Transferts					247	247
P363 – Compétitivité					5 447	5 447
Subventions pour charges de service public					5 447	5 447
P103 – Accompagnement des mutations économiques et développement de l'emploi	312	312			516	457
Subventions pour charges de service public	312	312			374	343
Transferts					143	114
P349 – Fonds pour la transformation de l'action publique					708	346
Dotations en fonds propres					170	70
Transferts					538	276
P352 – Innovation et transformation numériques					638	553
Transferts					638	553
Total	88 705	88 742	61 828	62 208	93 044	91 588

	Réalisation 2021
	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement
Subventions pour charges de services public	64 230 450	64 230 450
Transferts	-	-
Dotations en fonds propres	664 825	664 825
Opérateurs de soutien à l'enseignement supérieur et à la recherche (P150)	64 895 275	64 895 275

Compte financier 2021

Avertissement
La situation du compte financier au regard de son vote n'est pas renseignée. Le compte financier de l’opérateur n’a pas été certifié par un commissaire aux comptes.

Compte de résultat

				(en milliers d'euros)
Charges	Budget initial 2021	Compte financier 2021 *	Produits	Budget initial 2021	Compte financier 2021 *
Personnel	35 533	33 229	Subventions de l'État	77 575	89 011
dont contributions employeur au CAS pensions	1 363	1 468	– subventions pour charges de service public	77 575	89 011
			– crédits d'intervention( transfert)
Fonctionnement autre que les charges de personnel	465 974	351 211	Fiscalité affectée
Intervention (le cas échéant)			Autres subventions	302 413	159 957
Total des charges non décaissables sur le fonctionnement et/ou l’intervention	20 178	26 182	Revenus d’activité et autres produits	124 294	148 457
dont dotations aux amortissements, dépréciations et provisions	14 085	19 928	dont reprises sur amortissements, dépréciations et provisions	649	373
dont valeur nette comptable des éléments d'actif cédés	6 093	6 254	dont produits de cession d’éléments d’actif	5 827	6 082
			dont quote-part reprise au résultat des financements rattachés à des actifs	3 888	6 472
Total des charges	501 507	384 440	Total des produits	504 282	397 426
Résultat : bénéfice	2 775	12 985	Résultat : perte
Total : équilibre du CR	504 282	397 426	Total : équilibre du CR	504 282	397 426
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Évolution de la situation patrimoniale