Présentation des crédits et des dépenses fiscales

2021 / Présentation par action et titre des crédits ouverts et des crédits consommés

2021 / Autorisations d'engagement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2021 Consommation 2021	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 5 Dépenses d’investissement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Total	Total y.c. FdC et AdP prévus en LFI
01 – Surveillance douanière des flux de personnes et de marchandises et lutte contre la grande fraude douanière.	516 620 046 520 630 224	14 578 076 14 686 888	3 589 732 899 570		534 787 854 536 216 682	534 787 854
03 – Préservation de la sécurité et de la sûreté de l'espace national et européen	139 039 924 111 308 067	31 864 892 31 889 224	12 177 234 -710 247		183 082 050 142 487 044	192 016 281
04 – Promotion des échanges internationaux et qualité du dédouanement	233 325 307 220 724 706	1 828 377 7 180 738	8 766 067 3 192 207		243 919 751 231 097 652	243 919 751
05 – Fiscalité douanière, énergétique et environnementale	132 272 520 122 633 747	801 560 1 731 984	1 415 170 415 987	7 000 000 5 420 421	141 489 250 130 202 139	141 489 250
06 – Soutien des services opérationnels	240 780 894 264 229 454	116 464 674 220 546 621	24 491 518 13 503 113	1 100 000 1 045 605	382 837 086 499 324 792	384 837 086
08 – Soutien au réseau des débitants de tabac				86 508 000 91 846 318	86 508 000 91 846 318	86 508 000
Total des AE prévues en LFI	1 262 038 691	165 537 579	50 439 721	94 608 000	1 572 623 991	1 583 558 222
Ouvertures / annulations par FdC et AdP	+233 764	+4 196 275 (hors titre 2)			+4 430 039
Ouvertures / annulations hors FdC et AdP	-12 165 483	+88 483 964 (hors titre 2)			+76 318 481
Total des AE ouvertes	1 250 106 972	403 265 539 (hors titre 2)			1 653 372 511
Total des AE consommées	1 239 526 198	276 035 455	17 300 630	98 312 344	1 631 174 627

2021 / Crédits de paiement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2021 Consommation 2021	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 5 Dépenses d’investissement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Total	Total y.c. FdC et AdP prévus en LFI
01 – Surveillance douanière des flux de personnes et de marchandises et lutte contre la grande fraude douanière.	516 620 046 520 630 224	14 364 148 13 227 490	3 484 297 2 358 019		534 468 491 536 215 733	534 468 491
03 – Préservation de la sécurité et de la sûreté de l'espace national et européen	139 039 924 111 308 067	28 071 208 22 947 550	7 247 730 10 947 409		174 358 862 145 203 025	183 293 093
04 – Promotion des échanges internationaux et qualité du dédouanement	233 325 307 220 724 706	1 771 338 8 270 743	8 492 600 3 145 185		243 589 245 232 140 634	243 589 245
05 – Fiscalité douanière, énergétique et environnementale	132 272 520 122 633 747	776 555 2 190 682	1 371 023 250 645	7 000 000 5 420 421	141 420 098 130 495 494	141 420 098
06 – Soutien des services opérationnels	240 780 894 264 229 454	117 617 046 217 948 560	25 101 493 17 239 549	1 100 000 1 013 996	384 599 433 500 431 558	386 599 433
08 – Soutien au réseau des débitants de tabac				86 508 000 91 830 686	86 508 000 91 830 686	86 508 000
Total des CP prévus en LFI	1 262 038 691	162 600 295	45 697 143	94 608 000	1 564 944 129	1 575 878 360
Ouvertures / annulations par FdC et AdP	+233 764	+4 196 275 (hors titre 2)			+4 430 039
Ouvertures / annulations hors FdC et AdP	-12 165 483	+96 376 699 (hors titre 2)			+84 211 216
Total des CP ouverts	1 250 106 972	403 478 412 (hors titre 2)			1 653 585 384
Total des CP consommés	1 239 526 198	264 585 024	33 940 806	98 265 103	1 636 317 131

2020 / Présentation par action et titre des crédits votés (LFI) et des crédits consommés

2020 / Autorisations d'engagement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2020 Consommation 2020	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 5 Dépenses d’investissement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Total hors FdC et AdP prévus en LFI	Total y.c. FdC et AdP
01 – Surveillance douanière des flux de personnes et de marchandises et lutte contre la grande fraude douanière.	505 707 287 523 928 656	12 617 634 22 307 058	10 100 000 552 409		528 424 921	528 424 921 546 788 122
03 – Préservation de la sécurité et de la sûreté de l'espace national et européen	140 925 291 112 013 255	26 955 989 18 882 610	10 916 988 4 558 683		178 798 268	184 398 268 135 454 548
04 – Promotion des échanges internationaux et qualité du dédouanement	240 424 820 222 123 099	2 525 000 7 965 074	4 900 000 4 926 135		247 849 820	247 849 820 235 014 308
05 – Fiscalité douanière, énergétique et environnementale	141 821 867 123 410 688	2 000 000 1 509 219	2 428 000 311 020	7 600 000 6 201 188	153 849 867	153 849 867 131 432 115
06 – Soutien des services opérationnels	241 526 136 265 427 762	123 174 103 146 529 377	18 864 869 21 939 611	1 100 000 1 026 130	384 665 108	387 165 108 434 922 881
08 – Soutien au réseau des débitants de tabac		7 485		92 208 000 81 798 598	92 208 000	92 208 000 81 806 083
Total des AE prévues en LFI	1 270 405 401	167 272 726	47 209 857	100 908 000	1 585 795 984	1 593 895 984
Total des AE consommées	1 246 903 460	197 200 823	32 287 858	89 025 916		1 565 418 058

2020 / Crédits de paiement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2020 Consommation 2020	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 5 Dépenses d’investissement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Total hors FdC et AdP prévus en LFI	Total y.c. FdC et AdP
01 – Surveillance douanière des flux de personnes et de marchandises et lutte contre la grande fraude douanière.	505 707 287 523 928 656	12 617 634 15 484 268	10 459 000 686 394		528 783 921	528 783 921 540 099 318
03 – Préservation de la sécurité et de la sûreté de l'espace national et européen	140 925 291 112 013 255	27 355 989 22 398 620	11 828 200 12 370 141		180 109 480	185 709 480 146 782 017
04 – Promotion des échanges internationaux et qualité du dédouanement	240 424 820 222 123 099	2 525 000 6 108 167	4 139 000 3 181 483		247 088 820	247 088 820 231 412 750
05 – Fiscalité douanière, énergétique et environnementale	141 821 867 123 410 688	2 000 000 1 417 064	2 428 000 386 418	7 600 000 6 201 188	153 849 867	153 849 867 131 415 358
06 – Soutien des services opérationnels	241 526 136 265 427 762	126 465 401 137 507 317	17 672 200 21 759 085	1 100 000 1 049 912	386 763 737	389 263 737 425 744 076
08 – Soutien au réseau des débitants de tabac		7 485		92 208 000 81 837 882	92 208 000	92 208 000 81 845 367
Total des CP prévus en LFI	1 270 405 401	170 964 024	46 526 400	100 908 000	1 588 803 825	1 596 903 825
Total des CP consommés	1 246 903 460	182 922 921	38 383 521	89 088 983		1 557 298 885

Présentation par titre et catégorie des crédits consommés

	Autorisations d'engagement			Crédits de paiement
Titre et catégorie	Consommées* en 2020	Ouvertes en 2021	Consommées* en 2021	Consommés* en 2020	Ouverts en 2021	Consommés* en 2021
Titre 2 – Dépenses de personnel	1 246 903 460	1 262 038 691	1 239 526 198	1 246 903 460	1 262 038 691	1 239 526 198
Rémunérations d’activité	775 107 939	789 467 986	771 349 225	775 107 939	789 467 986	771 349 225
Cotisations et contributions sociales	469 024 229	469 667 448	464 982 038	469 024 229	469 667 448	464 982 038
Prestations sociales et allocations diverses	2 771 292	2 903 257	3 194 935	2 771 292	2 903 257	3 194 935
Titre 3 – Dépenses de fonctionnement	197 200 823	165 537 579	276 035 455	182 922 921	162 600 295	264 585 024
Dépenses de fonctionnement autres que celles de personnel	197 200 823	165 537 579	276 035 455	182 922 921	162 600 295	264 585 024
Titre 5 – Dépenses d’investissement	32 287 858	50 439 721	17 300 630	38 383 521	45 697 143	33 940 806
Dépenses pour immobilisations corporelles de l’État	23 690 328	29 133 647	11 393 958	30 505 886	25 055 735	28 052 255
Dépenses pour immobilisations incorporelles de l’État	8 597 530	21 306 074	5 906 673	7 877 635	20 641 408	5 888 551
Titre 6 – Dépenses d’intervention	89 025 916	94 608 000	98 312 344	89 088 983	94 608 000	98 265 103
Transferts aux ménages	6 201 188	7 000 000	5 420 421	6 201 188	7 000 000	5 420 421
Transferts aux entreprises	81 805 593	86 508 000	91 846 318	81 844 877	86 508 000	91 830 686
Transferts aux autres collectivités	1 019 135	1 100 000	1 045 605	1 042 918	1 100 000	1 013 996
Total hors FdC et AdP		1 572 623 991			1 564 944 129
Ouvertures et annulations* en titre 2		-11 931 719			-11 931 719
Ouvertures et annulations* hors titre 2		+92 680 239			+100 572 974
Total*	1 565 418 058	1 653 372 511	1 631 174 627	1 557 298 885	1 653 585 384	1 636 317 131
* y.c. FdC et AdP

Fonds de concours et attributions de produits

	Autorisations d'engagement			Crédits de paiement
Nature de dépenses	Ouvertes en 2020	Prévues en LFI pour 2021	Ouvertes en 2021	Ouverts en 2020	Prévus en LFI pour 2021	Ouverts en 2021
Dépenses de personnel			233 764			233 764
Autres natures de dépenses	4 016 989	10 934 231	4 196 275	4 016 989	10 934 231	4 196 275
Total	4 016 989	10 934 231	4 430 039	4 016 989	10 934 231	4 430 039

Récapitulation des mouvements de crédits

Arrêtés de rattachement de ADP

	Ouvertures				Annulations
Mois de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Mois de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
02/2021		212 695		212 695
03/2021		333 323		333 323
04/2021		169 883		169 883
05/2021		214 576		214 576
06/2021		243 837		243 837
07/2021		303 081		303 081
08/2021		230 718		230 718
09/2021		199 758		199 758
10/2021		141 073		141 073
11/2021		443 439		443 439
12/2021		150 406		150 406
01/2022		4 074		4 074
Total		2 646 862		2 646 862

Arrêtés de rattachement de FDC

	Ouvertures				Annulations
Mois de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Mois de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
07/2021		1 257 203		1 257 203
09/2021		1 009		1 009
11/2021	233 764	10 961	233 764	10 961
12/2021		276 096		276 096
01/2022		4 145		4 145
Total	233 764	1 549 414	233 764	1 549 414

Arrêtés de report d'AENE

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
27/01/2021		7 977 295
Total		7 977 295

Arrêtés de report de FDC

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
29/01/2021		2 881 508		4 328 848
Total		2 881 508		4 328 848

Arrêtés de report général Hors FDC Hors AENE

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
23/02/2021		895 082		9 551 952
Total		895 082		9 551 952

Décrets de transfert

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
28/06/2021						2 522 529		1 649 301
19/11/2021						19 180		19 180
Total						2 541 709		1 668 481

Décrets de virement

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
28/06/2021		912 781		912 781	106 114		106 114
Total		912 781		912 781	106 114		106 114

Lois de Finances Rectificatives

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
19/07/2021						4 773 790		4 773 790
01/12/2021		83 132 797		88 025 389	12 059 369		12 059 369
Total		83 132 797		88 025 389	12 059 369	4 773 790	12 059 369	4 773 790

Total des ouvertures et annulations (y.c. FdC et AdP)

	Ouvertures				Annulations
	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
Total général	233 764	99 995 738	233 764	107 015 245	12 165 483	7 315 499	12 165 483	6 442 271

Évaluation des dépenses fiscales

Avertissement

Le niveau de fiabilité des chiffrages de dépenses fiscales dépend de la disponibilité des données nécessaires à la reconstitution de l’impôt qui serait dû en l’absence des dépenses fiscales considérées. Par ailleurs, les chiffrages des dépenses fiscales ne peuvent intégrer ni les modifications des comportements fiscaux des contribuables qu’elles induisent, ni les interactions entre dépenses fiscales.

Le chiffrage initial pour 2021 a été réalisé sur la base des seules mesures votées avant le dépôt du projet de loi de finances pour 2021. Dès lors, le chiffrage actualisé peut différer de celui-ci, notamment lorsqu’il tient compte d’aménagements intervenus depuis le dépôt du projet de loi de finances pour 2021.

Les dépenses fiscales ont été associées à ce programme conformément aux finalités poursuivies par ce dernier.

« ε » : coût inférieur à 0,5 million d’euros ; « - » : dépense fiscale supprimée ou non encore créée ; « nc » : non chiffrable.

Le « Coût total des dépenses fiscales » constitue une somme de dépenses fiscales dont les niveaux de fiabilité peuvent ne pas être identiques (cf. caractéristique « Fiabilité » indiquée pour chaque dépense fiscale). Il ne prend pas en compte les dispositifs inférieurs à 0,5 million d’euros (« ε »). La portée du total s’avère toutefois limitée en raison des interactions éventuelles entre dépenses fiscales. Il n’est donc indiqué qu’à titre d’ordre de grandeur et ne saurait être considéré comme une véritable sommation des dépenses fiscales du programme.

Dépenses fiscales principales sur impôts d'État (1)

(en millions d'euros)
710109	Exclusion de la base d'imposition des marges commerciales sur la distribution de tabac en Guadeloupe, en Martinique et à La Réunion Régimes ultramarins Bénéficiaires 2019 : 13 Entreprises et ménages - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données déclaratives fiscales - Fiabilité : Ordre de grandeur - Création : 1976 - Dernière modification : 1976 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 298 sexdecies	80	75	85
Total	80	75	85

(en millions d'euros)

Dépenses fiscales sur impôts d'État contribuant au programme de manière principale

Chiffrage
définitif
2020

Chiffrage
initial
2021

Chiffrage
actualisé
2021

710109

Exclusion de la base d'imposition des marges commerciales sur la distribution de tabac en Guadeloupe, en Martinique et à La Réunion

Régimes ultramarins

Bénéficiaires 2019 : 13 Entreprises et ménages - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données déclaratives fiscales - Fiabilité : Ordre de grandeur - Création : 1976 - Dernière modification : 1976 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 298 sexdecies

Total