Présentation des crédits et des dépenses fiscales

2021 / Présentation par action et titre des crédits ouverts et des crédits consommés

2021 / Autorisations d'engagement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2021 Consommation 2021	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Total	Total y.c. FdC et AdP prévus en LFI
11 – Prime d'activité et autres dispositifs			11 098 281 582 11 196 523 358	11 098 281 582 11 196 523 358	11 098 281 582
13 – Ingénierie, outils de la gouvernance et expérimentations		1 700 848 2 483 017	4 000 000 5 844 411	5 700 848 8 327 427	5 700 848
14 – Aide alimentaire		2 700 000 6 100 042	61 820 359 72 689 267	64 520 359 78 789 309	64 520 359
15 – Qualification en travail social	1 947 603 1 698 787	2 353 424 2 317 087	1 358 250 999 074	5 659 277 5 014 948	5 659 277
16 – Protection juridique des majeurs		638 522	714 070 070 727 166 906	714 070 070 727 805 428	714 070 070
17 – Protection et accompagnement des enfants, des jeunes et des familles vulnérables		2 295 477 16 542 025	243 954 980 136 891 433	246 250 457 153 433 458	246 250 457
18 – Aide à la vie familiale et sociale des anciens migrants dans leur pays d'origine (AVFS)			1 732 621 1 000 000	1 732 621 1 000 000	1 732 621
19 – Stratégie interministérielle de Prévention et de Lutte contre la Pauvreté des Enfants et des Jeunes		2 000 000 1 719 430	250 600 000 255 783 919	252 600 000 257 503 348	252 600 000
Total des AE prévues en LFI	1 947 603	11 049 749	12 375 817 862	12 388 815 214	12 388 815 214
Ouvertures / annulations par FdC et AdP		+2 050 000 (hors titre 2)		+2 050 000
Ouvertures / annulations hors FdC et AdP	-9 738	+141 174 378 (hors titre 2)		+141 164 640
Total des AE ouvertes	1 937 865	12 530 091 989 (hors titre 2)		12 532 029 854
Total des AE consommées	1 698 787	29 800 122	12 396 898 367	12 428 397 277

2021 / Crédits de paiement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2021 Consommation 2021	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Total	Total y.c. FdC et AdP prévus en LFI
11 – Prime d'activité et autres dispositifs			11 098 281 582 11 196 523 358	11 098 281 582 11 196 523 358	11 098 281 582
13 – Ingénierie, outils de la gouvernance et expérimentations		1 700 848 2 104 870	4 000 000 5 829 411	5 700 848 7 934 281	5 700 848
14 – Aide alimentaire		2 700 000 6 679 605	61 820 359 72 728 602	64 520 359 79 408 207	64 520 359
15 – Qualification en travail social	1 947 603 1 698 787	2 353 424 2 058 984	1 358 250 954 074	5 659 277 4 711 845	5 659 277
16 – Protection juridique des majeurs		638 522	714 070 070 727 124 933	714 070 070 727 763 454	714 070 070
17 – Protection et accompagnement des enfants, des jeunes et des familles vulnérables		2 295 477 16 060 770	243 954 980 135 425 750	246 250 457 151 486 520	246 250 457
18 – Aide à la vie familiale et sociale des anciens migrants dans leur pays d'origine (AVFS)			1 732 621 1 000 000	1 732 621 1 000 000	1 732 621
19 – Stratégie interministérielle de Prévention et de Lutte contre la Pauvreté des Enfants et des Jeunes		2 000 000 1 394 111	250 600 000 255 599 324	252 600 000 256 993 435	252 600 000
Total des CP prévus en LFI	1 947 603	11 049 749	12 375 817 862	12 388 815 214	12 388 815 214
Ouvertures / annulations par FdC et AdP		+2 050 000 (hors titre 2)		+2 050 000
Ouvertures / annulations hors FdC et AdP	-9 738	+141 075 662 (hors titre 2)		+141 065 924
Total des CP ouverts	1 937 865	12 529 993 273 (hors titre 2)		12 531 931 138
Total des CP consommés	1 698 787	28 936 861	12 395 185 452	12 425 821 101

2020 / Présentation par action et titre des crédits votés (LFI) et des crédits consommés

2020 / Autorisations d'engagement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2020 Consommation 2020	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Titre 7 Dépenses d’opérations financières	Total hors FdC et AdP prévus en LFI	Total y.c. FdC et AdP
11 – Prime d'activité et autres dispositifs			11 220 406 583 13 316 698 178		11 220 406 583	11 220 406 583 13 316 698 178
13 – Ingénierie, outils de la gouvernance et expérimentations		724 337 1 145 804	976 511 1 122 325		1 700 848	1 700 848 2 268 129
14 – Aide alimentaire		2 167 288 8 221 560	70 478 150 162 676 637		72 645 438	72 645 438 170 898 197
15 – Qualification en travail social	1 947 603 1 091 724	1 960 632 1 581 730	1 358 250 1 067 308		5 266 485	5 266 485 3 740 763
16 – Protection juridique des majeurs		524 234	688 446 627 700 362 085		688 446 627	688 446 627 700 886 319
17 – Protection et accompagnement des enfants, des jeunes et des familles vulnérables		2 312 877 7 496 337	204 480 179 187 374 743	1 389	206 793 056	206 793 056 194 872 469
18 – Aide à la vie familiale et sociale des anciens migrants dans leur pays d'origine (AVFS)		8 738	487 500 291 262		487 500	487 500 300 000
19 – Stratégie interministérielle de Prévention et de Lutte contre la Pauvreté des Enfants et des Jeunes		2 000 000 1 551 174	213 000 000 204 372 502		215 000 000	215 000 000 205 923 676
Total des AE prévues en LFI	1 947 603	9 165 134	12 399 633 800	0	12 410 746 537	12 410 746 537
Total des AE consommées	1 091 724	20 529 579	14 573 965 039	1 389		14 595 587 731

2020 / Crédits de paiement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2020 Consommation 2020	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Titre 7 Dépenses d’opérations financières	Total hors FdC et AdP prévus en LFI	Total y.c. FdC et AdP
11 – Prime d'activité et autres dispositifs			11 220 406 583 13 316 698 178		11 220 406 583	11 220 406 583 13 316 698 178
13 – Ingénierie, outils de la gouvernance et expérimentations		724 337 658 662	976 511 1 122 325		1 700 848	1 700 848 1 780 987
14 – Aide alimentaire		2 167 288 7 314 838	70 478 150 162 673 637		72 645 438	72 645 438 169 988 475
15 – Qualification en travail social	1 947 603 1 091 724	1 960 632 1 575 454	1 358 250 1 067 308		5 266 485	5 266 485 3 734 487
16 – Protection juridique des majeurs		524 234	688 446 627 701 085 366		688 446 627	688 446 627 701 609 600
17 – Protection et accompagnement des enfants, des jeunes et des familles vulnérables		2 312 877 7 405 251	204 480 179 187 061 392	1 389	206 793 056	206 793 056 194 468 032
18 – Aide à la vie familiale et sociale des anciens migrants dans leur pays d'origine (AVFS)		8 738	487 500 291 262		487 500	487 500 300 000
19 – Stratégie interministérielle de Prévention et de Lutte contre la Pauvreté des Enfants et des Jeunes		2 000 000 1 072 218	213 000 000 201 134 742		215 000 000	215 000 000 202 206 960
Total des CP prévus en LFI	1 947 603	9 165 134	12 399 633 800	0	12 410 746 537	12 410 746 537
Total des CP consommés	1 091 724	18 559 397	14 571 134 209	1 389		14 590 786 719

Présentation par titre et catégorie des crédits consommés

	Autorisations d'engagement			Crédits de paiement
Titre et catégorie	Consommées* en 2020	Ouvertes en 2021	Consommées* en 2021	Consommés* en 2020	Ouverts en 2021	Consommés* en 2021
Titre 2 – Dépenses de personnel	1 091 724	1 947 603	1 698 787	1 091 724	1 947 603	1 698 787
Rémunérations d’activité	1 091 724	1 947 603	1 698 787	1 091 724	1 947 603	1 698 787
Titre 3 – Dépenses de fonctionnement	20 529 579	11 049 749	29 800 122	18 559 397	11 049 749	28 936 861
Dépenses de fonctionnement autres que celles de personnel	14 637 785	6 154 272	24 668 710	13 067 603	6 154 272	23 661 826
Subventions pour charges de service public	5 891 794	4 895 477	5 131 412	5 491 794	4 895 477	5 275 035
Titre 6 – Dépenses d’intervention	14 573 965 039	12 375 817 862	12 396 898 367	14 571 134 209	12 375 817 862	12 395 185 452
Transferts aux ménages	13 338 929 976	11 165 834 562	11 215 448 530	13 338 920 811	11 165 834 562	11 215 600 836
Transferts aux entreprises	93 580 724	0	101 969 194	93 606 307	0	101 928 284
Transferts aux collectivités territoriales	299 886 586	435 153 093	271 122 250	298 691 334	435 153 093	272 238 851
Transferts aux autres collectivités	841 567 753	774 830 207	808 358 394	839 915 758	774 830 207	805 417 481
Titre 7 – Dépenses d’opérations financières	1 389	0	0	1 389	0	0
Prêts et avances	1 389	0	0	1 389	0	0
Total hors FdC et AdP		12 388 815 214			12 388 815 214
Ouvertures et annulations* en titre 2		-9 738			-9 738
Ouvertures et annulations* hors titre 2		+143 224 378			+143 125 662
Total*	14 595 587 731	12 532 029 854	12 428 397 277	14 590 786 719	12 531 931 138	12 425 821 101
* y.c. FdC et AdP

Fonds de concours et attributions de produits

	Autorisations d'engagement			Crédits de paiement
Nature de dépenses	Ouvertes en 2020	Prévues en LFI pour 2021	Ouvertes en 2021	Ouverts en 2020	Prévus en LFI pour 2021	Ouverts en 2021
Dépenses de personnel
Autres natures de dépenses	556 360		2 050 000	556 360		2 050 000
Total	556 360		2 050 000	556 360		2 050 000

Récapitulation des mouvements de crédits

Arrêtés de rattachement de FDC

	Ouvertures				Annulations
Mois de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Mois de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
03/2021		850 000		850 000
08/2021		1 200 000		1 200 000
Total		2 050 000		2 050 000

Arrêtés de report de FDC

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
29/01/2021		71 771		647 989
Total		71 771		647 989

Arrêtés de report général Hors FDC Hors AENE

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
12/02/2021		16 330 308		22 999 462
Total		16 330 308		22 999 462

Décrets de transfert

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
28/06/2021						12 000 000		12 000 000
Total						12 000 000		12 000 000

Décrets de virement

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
28/06/2021						150 000		150 000
19/11/2021						400 000		400 000
Total						550 000		550 000

Lois de Finances Rectificatives

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
01/12/2021		137 322 299		129 978 211	9 738		9 738
Total		137 322 299		129 978 211	9 738		9 738

Total des ouvertures et annulations (y.c. FdC et AdP)

	Ouvertures				Annulations
	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
Total général		155 774 378		155 675 662	9 738	12 550 000	9 738	12 550 000

Évaluation des dépenses fiscales

Avertissement

Le niveau de fiabilité des chiffrages de dépenses fiscales dépend de la disponibilité des données nécessaires à la reconstitution de l’impôt qui serait dû en l’absence des dépenses fiscales considérées. Par ailleurs, les chiffrages des dépenses fiscales ne peuvent intégrer ni les modifications des comportements fiscaux des contribuables qu’elles induisent, ni les interactions entre dépenses fiscales.

Le chiffrage initial pour 2021 a été réalisé sur la base des seules mesures votées avant le dépôt du projet de loi de finances pour 2021. Dès lors, le chiffrage actualisé peut différer de celui-ci, notamment lorsqu’il tient compte d’aménagements intervenus depuis le dépôt du projet de loi de finances pour 2021.

Les dépenses fiscales ont été associées à ce programme conformément aux finalités poursuivies par ce dernier.

« ε » : coût inférieur à 0,5 million d’euros ; « - » : dépense fiscale supprimée ou non encore créée ; « nc » : non chiffrable.

Le « Coût total des dépenses fiscales » constitue une somme de dépenses fiscales dont les niveaux de fiabilité peuvent ne pas être identiques (cf. caractéristique « Fiabilité » indiquée pour chaque dépense fiscale). Il ne prend pas en compte les dispositifs inférieurs à 0,5 million d’euros (« ε »). La portée du total s’avère toutefois limitée en raison des interactions éventuelles entre dépenses fiscales. Il n’est donc indiqué qu’à titre d’ordre de grandeur et ne saurait être considéré comme une véritable sommation des dépenses fiscales du programme.

Dépenses fiscales principales sur impôts d'État (9)

(en millions d'euros)
Dépenses fiscales sur impôts d'État contribuant au programme de manière principale		Chiffrage définitif 2020	Chiffrage initial 2021	Chiffrage actualisé 2021
120202	Exonération des prestations familiales et de l'allocation aux adultes handicapés Traitements, salaires, pensions et rentes viagères Bénéficiaires 2019 : (nombre non déterminé) Ménages - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données autres que fiscales - Fiabilité : Ordre de grandeur - Création : 1926 - Dernière modification : 2014 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 81-2°, 81-14° et 81-14° bis	2 035	1 975	2 045
110203	Crédit d'impôt pour frais de garde des enfants âgés de moins de 6 ans Calcul de l'impôt Bénéficiaires 2019 : 1737987 Ménages - Méthode de chiffrage : Simulation - Fiabilité : Très bonne - Création : 1988 - Dernière modification : 2004 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 200 quater B	1 163	960	1 110
110110	Demi-part supplémentaire, ou quart de part supplémentaire en cas de résidence alternée des enfants à charge, accordée aux parents isolés Calcul de l'impôt Bénéficiaires 2019 : 1644966 Ménages - Méthode de chiffrage : Simulation - Fiabilité : Très bonne - Création : 1995 - Dernière modification : 2002 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 194-II	701	675	680
120501	Régime spécial d'imposition des assistants maternels et des assistants familiaux régis par les articles L. 421-1 et suivants et L. 423-1 et suivants du code de l'action sociale et des familles Traitements, salaires, pensions et rentes viagères Bénéficiaires 2019 : (nombre non déterminé) Ménages - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données autres que fiscales - Fiabilité : Ordre de grandeur - Création : 1979 - Dernière modification : 1981 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 80 sexies	650	430	588
110102	Demi-part supplémentaire pour les contribuables vivant seuls ayant eu à titre exclusif ou principal, en vivant seuls, la charge d'enfants pendant au moins cinq ans Calcul de l'impôt Bénéficiaires 2019 : 1192458 Ménages - Méthode de chiffrage : Simulation - Fiabilité : Très bonne - Création : 1945 - Dernière modification : 2008 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 195-1-a,b,e, 197-I-2	640	570	570
210308	Crédit d'impôt famille Dispositions communes à l'impôt sur le revenu (bénéfices industriels et commerciaux, bénéfices agricoles et bénéfices non commerciaux) et à l'impôt sur les sociétés Bénéficiaires 2019 : 13703 Entreprises - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données déclaratives fiscales - Fiabilité : Très bonne - Création : 2003 - Dernière modification : 2019 - Dernière incidence budgétaire : 2022 - Fin du fait générateur : 2021 - code général des impôts : 244 quater F, 199 ter E, 220 G, 223 O-1-f	148	130	150
110107	Maintien du quotient conjugal pour les contribuables veufs ayant des enfants à charge Calcul de l'impôt Bénéficiaires 2019 : 139980 Ménages - Méthode de chiffrage : Simulation - Fiabilité : Très bonne - Création : 1929 - Dernière modification : 2008 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 194	112	97	110
110223	Réduction d'impôt au titre de la prestation compensatoire versée sous forme d'argent ou d'attributions de biens ou de droits ou sous forme de capital se substituant à des rentes Calcul de l'impôt Bénéficiaires 2019 : 21021 Ménages - Méthode de chiffrage : Simulation - Fiabilité : Très bonne - Création : 2000 - Dernière modification : 2004 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 199 octodecies	55	52	49
100202	Abattement en faveur des contribuables ayant des enfants mariés ou chargés de famille rattachés à leur foyer fiscal Déductions et abattements pratiqués sur le revenu global Bénéficiaires 2019 : 2847 Ménages - Méthode de chiffrage : Simulation - Fiabilité : Très bonne - Création : 1974 - Dernière modification : 2009 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 196 B	4	2	3
Total		5 508	4 891	5 305

Dépenses fiscales subsidiaires sur impôts d'État (5)

(en millions d'euros)
Dépenses fiscales sur impôts d'État contribuant au programme de manière subsidiaire		Chiffrage définitif 2020	Chiffrage initial 2021	Chiffrage actualisé 2021
110246	Crédit d'impôt au titre de l'emploi d'un salarié à domicile Calcul de l'impôt Bénéficiaires 2019 : 4229258 Ménages - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données déclaratives fiscales - Fiabilité : Très bonne - Création : 2006 - Dernière modification : 2019 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 199 sexdecies-1 à 4	4 958	3 800	4 700
720107	Exonération des services rendus aux personnes physiques par les associations agréées en application de l'article L. 7232-1 du code du travail Exonérations Bénéficiaires 2019 : 3600 Entreprises - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données autres que fiscales - Fiabilité : Ordre de grandeur - Création : 1991 - Dernière modification : 2018 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 261-7-1° ter	580	580	610
110109	Demi-part supplémentaire ou quart de part supplémentaire en cas de résidence alternée, par enfant à charge titulaire de la carte d'invalidité ou part supplémentaire par personne rattachée au foyer fiscal titulaire de la carte d'invalidité Calcul de l'impôt Bénéficiaires 2019 : 302921 Ménages - Méthode de chiffrage : Simulation - Fiabilité : Très bonne - Création : 1963 - Dernière modification : 2002 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 195-2, 196 A bis	152	165	150
730214	Taux de 10% pour les services d'aide à la personne fournis par des associations, des entreprises ou des organismes déclarés en application de l'article L. 7232-1-1 du code du travail Assiette et taux Bénéficiaires 2019 : (nombre non déterminé) Entreprises - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données autres que fiscales - Fiabilité : Bonne - Création : 1999 - Dernière modification : 2013 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 279-i	125	137	129
720108	Exonération des prestations de services et des livraisons de biens qui leur sont étroitement liées, effectuées dans le cadre de la garde d'enfants par les établissements visés aux deux premiers alinéas de l'article L. 2324-1 du code de la santé publique et assurant l'accueil des enfants de moins de trois ans Exonérations Bénéficiaires 2019 : 2180 Entreprises - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données déclaratives fiscales - Fiabilité : Ordre de grandeur - Création : 2007 - Dernière modification : 2007 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 261-4-8 bis	25	55	50
Total		5 840	4 737	5 639