OPÉRATEUR
SOLIDEO - Société de livraison des équipements olympiques et paralympiques |
Analyse de l’activité et des résultats de l’opérateur
En 2021, la SOLIDEO a tenu cinq conseils d’administration, permettant notamment d’adopter les délibérations suivantes :
- approbation de la convention cadre entre paris 2024 et la SOLIDEO relative aux opérations d’aménagement (identification d’une liste de 62 ouvrages olympiques pérennes construits par la solideo et les maîtres d’ouvrages selon un calendrier en deux phases, une phase jeux et une phase héritage) ;
- validation d’une nouvelle maquette financière après prise en compte des coûts liés à l’actualisation ;
- lancement des travaux de construction de l’arena porte de la chapelle et du centre aquatique olympique à Saint-Denis.
Chaque conseil d’administration a également permis de faire un point d’étape sur les procédures et les chantiers de travaux relatifs aux ouvrages olympiques, en particulier ceux du village des athlètes et du village des médias, qui sont sous maîtrise d’ouvrage directe de l’opérateur.
A ce stade, aucune alerte sérieuse ou risque important de dérive des coûts ni de délais n’ont été identifiés par les tutelles de la SOLIDEO sur les objets olympiques, malgré les tensions dans le secteur de la construction en Ile-de-France et l’augmentation du prix des matières premières.
Financement apporté à l’opérateur par le budget de l’État
| (en milliers d'euros) | ||||||
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| Réalisation 2020 | Prévision LFI 2021 | Réalisation 2021 | |||
| Programme intéressé | Autorisations | Crédits | Autorisations | Crédits | Autorisations | Crédits |
| P350 – Jeux olympiques et paralympiques 2024 | -43 890 | 114 400 | 340 257 | 225 607 | 644 630 | 202 528 |
| Subventions pour charges de service public | 8 000 | 8 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 |
| Transferts | -51 890 | 106 400 | 330 257 | 215 607 | 634 630 | 192 528 |
| Total | -43 890 | 114 400 | 340 257 | 225 607 | 644 630 | 202 528 |
La subvention pour charges de service public 2021, principalement consacrée à financer la masse salariale de l'établissement, s’est élevée à 10 M€ en AE = CP.
Les transferts, qui constituent l'essentiel des ressources de la SOLIDEO, correspondent aux dépenses d'intervention de cet établissement, dont l'objet principal est de financer les maîtres d'ouvrage responsables de la construction, de la rénovation et de la reconfiguration après les Jeux des équipements nécessaires à l'organisation des JOP 2024. Le montant total est de 634,6 M€ d’AE et de 192,53 M€ de CP.
Il est à noter que le tableau ci-dessus n'intègre pas les financements imputés en catégorie 51 (24,41 M€ en CP). Ces financements concernent des dépenses d'investissement relatives aux infrastructures liées aux Jeux olympiques, et propriétés de l'Etat, telles que l'échangeur de l'A86 et les murs anti-bruit sur la zone de Saint-Denis ainsi que des aménagements de voies relevant de l'Etat.
Le montant total versé à l’opérateur par le programme 350 s’élève à 226 944 129 € en CP.
Compte financier 2021
Avertissement
Le compte financier de l’opérateur a été certifié par un commissaire aux comptes.
Compte de résultat
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| (en milliers d'euros) | ||||
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| Charges | Budget | Compte | Produits | Budget | Compte |
| Personnel | 10 637 | 10 894 | Subventions de l'État | 216 766 | 130 588 |
| dont contributions employeur au CAS pensions | 503 | 417 | – subventions pour charges de service public | 9 783 | 10 000 |
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| – crédits d'intervention( transfert) | 206 983 | 120 588 | |
| Fonctionnement autre que les charges de personnel | 110 885 | 221 944 | Fiscalité affectée |
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| Intervention (le cas échéant) | 189 667 | 143 334 | Autres subventions | 60 274 | 160 068 |
| Total des charges non décaissables sur le fonctionnement et/ou l’intervention | 209 | 79 465 | Revenus d’activité et autres produits | 73 624 | 97 359 |
| dont dotations aux amortissements, dépréciations et provisions | 209 | 79 464 | dont reprises sur amortissements, dépréciations et provisions | 595 |
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| dont valeur nette comptable des éléments d'actif cédés |
| 1 | dont produits de cession d’éléments d’actif |
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| dont quote-part reprise au résultat des financements rattachés à des actifs |
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| Total des charges | 311 189 | 376 172 | Total des produits | 350 664 | 388 016 |
| Résultat : bénéfice | 39 475 | 11 843 | Résultat : perte |
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| Total : équilibre du CR | 350 664 | 388 016 | Total : équilibre du CR | 350 664 | 388 016 |
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Évolution de la situation patrimoniale
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| (en milliers d'euros) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Emplois | Budget | Compte | Ressources | Budget | Compte |
| Insuffisance d'autofinancement |
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| Capacité d'autofinancement | 39 089 | 91 308 |
| Investissements | 100 | 3 917 | Financement de l'actif par l'État |
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| Financement de l'actif par les tiers autres que l'État |
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| Autres ressources |
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| Remboursement des dettes financières |
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| Augmentation des dettes financières |
| 2 905 |
| Total des emplois | 100 | 3 917 | Total des ressources | 39 089 | 94 213 |
| Augmentation du fonds de roulement | 38 989 | 90 296 | Diminution du fonds de roulement |
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Les principaux constats de l’exercice 2021 sont :
- une capacité d’autofinancement de 91,3 M€ ;
- une augmentation du fond de roulement pour atteindre 90,3 M€ ;
- un résultat excédentaire de 11,8 M€.
Trésorerie
| (en milliers d'euros) | ||
|---|---|---|
| Compte financier | Budget initial | Compte financier |
| 52 608 | 98 569 | 203 593 |
Le solde trésorerie est de 203,6 M€ au 31 décembre 2021.
Dépenses par destination
| (en milliers d'euros) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Destination Budget initial | Personnel | Fonctionnement | Intervention | Investissement | Total |
| Fonctionnement général | 10 637 | 13 894 | 0 | 100 | 24 631 |
| Opérations d'aménagement | 0 | 86 762 | 0 | 0 | 86 762 |
| Opérations d'équipement | 0 | 5 765 | 183 903 | 0 | 189 667 |
| Réserves | 0 | 6 629 | 0 | 3 600 | 10 229 |
| Total | 10 637 | 113 050 | 183 903 | 3 700 | 311 290 |
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Consolidation des emplois de l’opérateur
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| Réalisation 2020 | Prévision 2021 | Réalisation 2021 |
|---|---|---|---|
| Emplois rémunérés par l'opérateur : | 82 | 128 | 121 |
| – sous plafond | 82 | 128 | 107 |
| – hors plafond |
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| 14 |
| dont contrats aidés |
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| dont apprentis |
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| Autres emplois en fonction dans l'opérateur : |
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| – rémunérés par l'État par ce programme |
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| – rémunérés par l'État par d'autres programmes |
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| – rémunérés par d'autres collectivités ou organismes |
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Le plafond d’emplois a atteint, au 31 décembre 2021, 120 ETP en exécution correspondant à 107 ETPT, auxquels s’ajoutent 14 ETP hors plafond (5 stagiaires, 6 alternants, un CDD en remplacement et 2 mis à disposition), représentant également 14 ETPT hors plafond.
Les 107 ETPT sous plafond se répartissent entre 88 salariés sous CDI, 13 agents de l’Etat en détachement, 4 agents des collectivités territoriales en détachement et 2 salariés sous CDD.
La loi de finances rectificative du 1er décembre 2021 a rehaussé à 128 le nombre d’ETPT de la SOLIDEO sous plafond législatif contre une autorisation initiale de 104 ETPT. Le taux d’exécution est donc de 83 %.
L’écart avec la prévision traduit pour l’essentiel le choix stratégique de relever fortement le plafond d’emplois dès la fin de l’année 2021 afin de donner à l’établissement toute latitude pour satisfaire au plus vite ses besoins en effectifs supplémentaires.
Des délais de recrutements plus longs que prévus, dans un marché de l’aménagement et de l’immobilier en forte tension, expliquent également pour partie cet écart.