Justification au premier euro
Éléments transversaux au programme
Éléments de synthèse du programme
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| Autorisations d'engagement | Crédits de paiement | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Numéro et intitulé de l'action Prévision LFI | Titre 2 * | Autres titres * | Total | Titre 2 * | Autres titres * | Total |
| 01 – Masques | | 400 000 000 | 400 000 000 | | 400 000 000 | 400 000 000 |
| 02 – Autres matériels | | 30 000 000 | 30 000 000 | | 30 000 000 | 30 000 000 |
| Total des crédits prévus en LFI * | 0 | 430 000 000 | 430 000 000 | 0 | 430 000 000 | 430 000 000 |
| Ouvertures / annulations y.c. FdC et AdP |
| +14 673 264 | +14 673 264 |
| +81 452 616 | +81 452 616 |
| Total des crédits ouverts | 0 | 444 673 264 | 444 673 264 | 0 | 511 452 616 | 511 452 616 |
| Total des crédits consommés | 0 | 262 391 943 | 262 391 943 | 0 | 307 613 747 | 307 613 747 |
| Crédits ouverts - crédits consommés |
| +182 281 321 | +182 281 321 |
| +203 838 869 | +203 838 869 |
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Passage du PLF à la LFI
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| Autorisations d'engagement | Crédits de paiement | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
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| Titre 2 | Autres titres | Total | Titre 2 | Autres titres | Total |
| PLF | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amendements | 0 | +430 000 000 | +430 000 000 | 0 | +430 000 000 | +430 000 000 |
| LFI | 0 | 430 000 000 | 430 000 000 | 0 | 430 000 000 | 430 000 000 |
L’amendement n°1210 adopté par l'Assemblée nationale dans le cadre de la procédure d’examen parlementaire du PLF pour 2021, intègre une dotation de 430 M€ en AE=CP ouverts sur le nouveau programme « Matériels sanitaires pour faire face à la crise de la covid-19 ».
Justification des mouvements réglementaires et des lois de finances rectificatives
Le programme 366 a été affecté par les mouvements réglementaires suivants :
un décret de transfert sortant, hors titre 2, de 16 470 000 € en AE et en CP vers le programme 214 « Soutien de la politique de l'éducation nationale » destiné à financer les achats de masques et tests du ministère de l'éducation nationale, de la jeunesse et des sports ;
des reports de crédits, hors titre 2, en provenance du programme 134 « Développement des entreprises et régulations » qui se sont élevés à 31 143 264 € en AE et 97 922 616 € en CP et destinés à couvrir le montant des restes à payer (en 2020, le programme 134 portait les crédits relatifs aux achats de masques textiles grand public pour faire face à la crise de la covid-19).
Dépenses pluriannuelles
Suivi des crédits de paiement associés à la consommation
des autorisations d'engagement (hors titre 2)
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| AE 2021 |
| CP 2021 |
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| AE ouvertes en 2021 * 444 673 264 |
| CP ouverts en 2021 * 511 452 616 |
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| AE engagées en 2021 262 391 943 |
| CP consommés en 2021 307 613 747 |
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| AE affectées 0 |
| dont CP consommés en 66 788 985 |
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| AE non affectées 182 281 321 |
| dont CP consommés 240 824 762 |
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| Restes à payer | ||||||
| Engagements ≤ 2020 non 0 |
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| Travaux de fin de gestion 66 788 985 |
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| | Engagements ≤ 2020 non 66 788 985 |
| CP consommés en 2021 66 788 985 |
| Engagements ≤ 2020 non 0 |
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| AE engagées en 2021 262 391 943 |
| CP consommés en 2021 240 824 762 |
| Engagements 2021 non 21 567 181 |
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| Engagements non couverts 21 567 181 |
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| | Estimation des CP 2022 21 567 181 | ||||
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* LFI 2021 + reports 2020 + mouvements réglementaires + FdC + AdP + fongibilité asymétrique + LFR | Estimation du montant 0 | |||||
Justification par action
ACTION
01 – Masques |
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| Autorisations d'engagement | Crédits de paiement | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Action / Sous-action Prévision LFI y.c. FdC et AdP | Titre 2 | Autres titres | Total | Titre 2 | Autres titres | Total |
| 01 – Masques | | 400 000 000 | 400 000 000 | | 400 000 000 | 400 000 000 |
Éléments de la dépense par nature
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| Autorisations d'engagement | Crédits de paiement | ||
|---|---|---|---|---|
| Titre et catégorie | Prévision LFI | Réalisation | Prévision LFI | Réalisation |
| Titre 3 : Dépenses de fonctionnement | 400 000 000 | 262 391 943 | 400 000 000 | 307 613 747 |
| Dépenses de fonctionnement autres que celles de personnel | 400 000 000 | 262 391 943 | 400 000 000 | 307 613 747 |
| Total | 400 000 000 | 262 391 943 | 400 000 000 | 307 613 747 |
Le décalage entre le montant prévu en LFI pour les achats de masques et l’exécution 2021 s’explique par :
un volume de commandes inférieur à la prévision, 223,52 millions de masques ayant été acheté sur les 335 millions prévus suite à un volume de distributions moindre que prévu. Le besoin avait été initialement calibré pour convertir la distribution de masques pendant 9 mois pour la fonction publique d’État et 13 millions de personnes en situation de précarité ou de vulnérabilité sociale. Le volume d’achats a été ajusté en gestion en fonction des besoins réels induits par la crise sanitaire ;
un coût unitaire par masque constaté moins élevé que celui ayant servi aux hypothèses de budgétisation du programme en LFI 2021 (1,16 € contre 1,27 €).
Au final, le montant des achats de masques a été de 259,93 M€ et un marché de stockage a par ailleurs été engagé pour une durée de 4 ans.
Les 223,5 millions de masques commandés comprennent 74 millions de masques pour remettre à niveau le stock stratégique de masques et 149,5 millions de masques correspondant au flux de 2021. Ces achats ont permis de répondre aux besoins de l’État « employeur », d’une part, afin d’assurer la protection des agents de l’État dans l’exercice de leurs fonctions et de l’État « protecteur », d’autre part, afin de couvrir les besoins des personnes les plus vulnérables ou pouvant avoir des difficultés à accéder ou acheter des masques, notamment les personnes précaires, les élèves et étudiants boursiers, les résidents d’EHPAD et le monde associatif social.
ACTION
02 – Autres matériels |
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| Autorisations d'engagement | Crédits de paiement | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Action / Sous-action Prévision LFI y.c. FdC et AdP | Titre 2 | Autres titres | Total | Titre 2 | Autres titres | Total |
| 02 – Autres matériels | | 30 000 000 | 30 000 000 | | 30 000 000 | 30 000 000 |
Éléments de la dépense par nature
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| Autorisations d'engagement | Crédits de paiement | ||
|---|---|---|---|---|
| Titre et catégorie | Prévision LFI | Réalisation | Prévision LFI | Réalisation |
| Titre 3 : Dépenses de fonctionnement | 30 000 000 |
| 30 000 000 |
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| Dépenses de fonctionnement autres que celles de personnel | 30 000 000 |
| 30 000 000 |
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| Total | 30 000 000 |
| 30 000 000 |
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La LFI prévoyait 30 M€ pour l'achat de tests antigéniques. Cette enveloppe n’a pas été utilisée, le besoin ne s’étant pas concrétisé.