Justification au premier euro
Éléments transversaux au programme
Éléments de synthèse du programme
|
| Autorisations d'engagement | Crédits de paiement | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Numéro et intitulé de l'action Prévision LFI | Titre 2 * | Autres titres * | Total | Titre 2 * | Autres titres * | Total |
| 01 – Avances au titre du préfinancement des aides communautaires de la politique agricole commune | | 10 000 000 000 | 10 000 000 000 | | 10 000 000 000 | 10 000 000 000 |
| Total des crédits prévus en LFI * | 0 | 10 000 000 000 | 10 000 000 000 | 0 | 10 000 000 000 | 10 000 000 000 |
| Ouvertures / annulations y.c. FdC et AdP |
| -1 700 000 000 | -1 700 000 000 |
| -1 700 000 000 | -1 700 000 000 |
| Total des crédits ouverts | 0 | 8 300 000 000 | 8 300 000 000 | 0 | 8 300 000 000 | 8 300 000 000 |
| Total des crédits consommés | 0 | 8 067 896 000 | 8 067 896 000 | 0 | 8 067 896 000 | 8 067 896 000 |
| Crédits ouverts - crédits consommés |
| +232 104 000 | +232 104 000 |
| +232 104 000 | +232 104 000 |
|
| ||||||
Le montant des crédits d’autorisations d’engagement effectivement consommés en 2021 s'élève à 8 067 896 000 €,
soit un montant identique à la consommation en crédits de paiement.
Passage du PLF à la LFI
|
| Autorisations d'engagement | Crédits de paiement | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
| Titre 2 | Autres titres | Total | Titre 2 | Autres titres | Total |
| PLF | 0 | 10 000 000 000 | 10 000 000 000 | 0 | 10 000 000 000 | 10 000 000 000 |
| Amendements | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| LFI | 0 | 10 000 000 000 | 10 000 000 000 | 0 | 10 000 000 000 | 10 000 000 000 |
Justification des mouvements réglementaires et des lois de finances rectificatives
Compte tenu des prévisions de trésorerie de l'Agence de services et de paiement pour la fin de l'année 2021, 1,7 milliards d'euros ont été annulés en AE et en CP.
Dépenses pluriannuelles
Suivi des crédits de paiement associés à la consommation
des autorisations d'engagement (hors titre 2)
|
| AE 2021 |
| CP 2021 |
| ||
|
| ||||||
|
| AE ouvertes en 2021 * 8 300 000 000 |
| CP ouverts en 2021 * 8 300 000 000 |
| ||
|
| ||||||
|
| AE engagées en 2021 8 067 896 000 |
| CP consommés en 2021 8 067 896 000 |
| ||
|
| AE affectées 0 |
| dont CP consommés en 0 |
| ||
|
| AE non affectées 232 104 000 |
| dont CP consommés 8 067 896 000 |
| ||
| Restes à payer | ||||||
| Engagements ≤ 2020 non 0 |
| |||||
| Travaux de fin de gestion 0 |
| |||||
| | Engagements ≤ 2020 non 0 |
| CP consommés en 2021 0 |
| Engagements ≤ 2020 non 0 |
|
|
| AE engagées en 2021 8 067 896 000 |
| CP consommés en 2021 8 067 896 000 |
| Engagements 2021 non 0 |
|
|
| Engagements non couverts 0 |
| ||||
|
| | Estimation des CP 2022 0 | ||||
|
* LFI 2021 + reports 2020 + mouvements réglementaires + FdC + AdP + fongibilité asymétrique + LFR | Estimation du montant 0 | |||||
Les avances étant octroyées annuellement, les montants non consommés sont perdus et n'ouvrent droit à aucun crédit
au titre des exercices ultérieurs. En conséquence, les crédits ouverts en LFI mais non consommés n’ont pas vocation à
être reportés et les engagements non couverts par des paiements doivent être annulés à la fin de l'exercice.
Justification par action
ACTION
01 – Avances au titre du préfinancement des aides communautaires de la politique agricole commune |
|
| Autorisations d'engagement | Crédits de paiement | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Action / Sous-action Prévision LFI y.c. FdC et AdP | Titre 2 | Autres titres | Total | Titre 2 | Autres titres | Total |
| 01 – Avances au titre du préfinancement des aides communautaires de la politique agricole commune | | 10 000 000 000 | 10 000 000 000 | | 10 000 000 000 | 10 000 000 000 |
Le montant des avances nécessaires à l’Agence de services et de paiement (ASP) pour préfinancer les avances agricoles est déterminé chaque année en fonction des facteurs suivants :
• le montant des aides agricoles communautaires ;
• le calendrier de versement de ces aides, compte tenu de la possibilité d’anticiper le paiement de certaines d’entre elles. Les remboursements effectués par la Commission européenne résultent du calendrier de versement des aides ;
• la trésorerie disponible de l’ASP. Cette trésorerie varie chaque année, en fonction notamment des remboursements de la Commission européenne sur d’autres dépenses engagées par l’ASP.
La loi de finances initiale a ouvert sur ce programme 10 Md€ de crédits en 2021. Compte tenu des prévisions de trésorerie de l’ASP disponibles au moment où le calibrage des avances a été réalisé, le ministre chargé des finances a octroyé à l’Agence de services et de paiement (ASP) une avance dans la limite d’un montant de 10 Md€. Ce montant, qui comprenait une marge de sécurité pour garantir la continuité du paiement des aides agricoles, a été réparti comme suit :
• la première partie des tirages en février pour 1,1 Md€ a permis le préfinancement de la PAC 2020 ;
• la seconde partie des tirages entre octobre et décembre pour 7,0 Md€ a permis de préfinancer la PAC 2021.
Le montant de crédits consommé par l’ASP en 2021 s’élève à 8,1 Md€. L’écart entre le montant des avances octroyées et le montant consommé s’explique par l’évolution constatée en cours d’exécution des besoins de trésorerie de l’ASP. Les avances ont fait l’objet de tirages qui ont eu lieu entre le 15 février et le 8 décembre 2021:
- Le 1 février 2021, un appel de fonds de 1 054 M€ ;
- Le 18 octobre 2021, un appel de fonds de 4 000 M€ ;
- Le 18 octobre 2021, un appel de fonds de 96 M€ ;
- Le 19 octobre 2021, un appel de fonds de 163 M€
- Le 25 octobre 2021, un appel de fonds de 188 M€ ;
- Le 2 novembre 2021, un appel de fonds de 75 M€ ;
- Le 8 novembre 2021, un appel de fonds de 358 M€ ;
- Le 22 novembre 2021, un appel de fonds de 15 M€ :
- Le 29 novembre 2021, un appel de fonds de 15 M€ ;
- Le 6 décembre 2021, un appel de fonds de 24 M€ ;
- Le 8 décembre 2021, un appel de fonds de 2 080 M€.
Le remboursement de l’avance a été réalisé en quatre versements :
• le 31 mars, l'ASP a remboursé 430 M€ ;
• le 30 juin, l'ASP a remboursé 350 M€ ;
• le 13 septembre, l'ASP a remboursé 274 M€ ;
• le 7 janvier 2022, le solde de l'avance de 7,0 Md€ a été remboursé grâce au recours à un emprunt bancaire contracté auprès de plusieurs banques par l’ASP.
Le schéma de préfinancement des aides agricoles communautaires combine ainsi avances du Trésor et emprunt bancaire. Le but est de concilier le besoin de financement de l’ASP, en minimisant ses frais financiers, avec les contraintes de trésorerie de l’État.
Éléments de la dépense par nature
|
| Autorisations d'engagement | Crédits de paiement | ||
|---|---|---|---|---|
| Titre et catégorie | Prévision LFI | Réalisation | Prévision LFI | Réalisation |
| Titre 7 : Dépenses d’opérations financières | 10 000 000 000 | 8 067 896 000 | 10 000 000 000 | 8 067 896 000 |
| Prêts et avances | 10 000 000 000 | 8 067 896 000 | 10 000 000 000 | 8 067 896 000 |
| Total | 10 000 000 000 | 8 067 896 000 | 10 000 000 000 | 8 067 896 000 |