OPÉRATEUR
AFR - Académie de France à Rome |
Analyse de l’activité et des résultats de l’opérateur
Principaux faits structurants de l’année 2022
Après deux années marquées par la pandémie, 2022 a permis la pleine concrétisation du projet de la direction, nommée en septembre 2020 à la tête de la Villa Médicis.
L’académie a ainsi réaffirmé son rôle de résidence d’artiste innovante, avec l’accueil de 32 créateurs et chercheurs, de 15 historiens de l’art et de deux promotions de pensionnaires. Cette mission centrale a également trouvé une traduction pédagogique via le programme pilote « Résidence Pro » qui a permis d’accueillir 300 élèves de 15 lycées professionnels de Nouvelle Aquitaine.
La Villa a par ailleurs poursuivi une programmation culturelle ambitieuse, en organisant la deuxième édition de son « Festival de Film » (3 500 participants) et en inaugurant le « Festival des cabanes » (3 500 visiteurs). Les expositions Gribouillage / Scarabocchio, De Leonard de Vinci à Cy Twombly et Collection : 150 photographies de la collection Bachelot ont quant à elles rencontré un vaste succès (20 000 visiteurs).
Enfin, l’établissement a poursuivi ses efforts d’entretien, de conservation et de valorisation du patrimoine, au-delà des opérations financées par France Relance. Il est à noter à ce titre, l’aboutissement du programme « Réenchanter la Villa Médicis », projet de réameublement et de réaménagement visant à faire rayonner le design contemporain et les métiers d’art dans un esprit de dialogue avec le patrimoine de l’établissement.
Au total, ce sont ainsi plus de 100 000 visiteurs et professionnels qui ont été accueillis dans les murs de la Villa en 2022, soit un niveau record.
Gouvernance et pilotage stratégique
Sam Stourdzé, a été nommé directeur pour un premier mandat par décret du président de la République en date du 1er septembre 2020. Ses orientations sont fixées par la lettre de mission du 3 mars 2021. Marie-Cécile Sinzou a quant à elle été nommée présidente le 28 octobre 2021 pour un premier mandat de 3 ans.
Enfin, un nouveau contrat d’objectifs et de performance a été adopté lors du conseil d’administration du 14 mars 2022.
Financement apporté à l’opérateur par le budget de l’État
(en milliers d'euros) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
| Réalisation 2021 | Prévision LFI 2022 | Réalisation 2022 | |||
Programme intéressé | Autorisations | Crédits | Autorisations | Crédits | Autorisations | Crédits |
P175 – Patrimoines | 1 057 | 1 057 | 855 | 855 | 829 | 829 |
Dotations en fonds propres | 829 | 829 | 855 | 855 | 829 | 829 |
Transferts | 228 | 228 |
|
|
|
|
P131 – Création |
|
| 5 285 | 5 285 | 6 088 | 6 088 |
Subventions pour charges de service public |
|
| 4 857 | 4 857 | 5 677 | 5 677 |
Dotations en fonds propres |
|
| 428 | 428 | 411 | 411 |
P361 – Transmission des savoirs et démocratisation de la culture | 5 145 | 5 145 | 40 | 40 |
|
|
Subventions pour charges de service public | 4 734 | 4 734 | 40 | 40 |
|
|
Dotations en fonds propres | 411 | 411 |
|
|
|
|
P224 – Soutien aux politiques du ministère de la culture |
|
|
|
| 17 | 17 |
Dotations en fonds propres |
|
|
|
| 17 | 17 |
P363 – Compétitivité | 500 | 500 |
|
| 500 | 500 |
Dotations en fonds propres | 500 | 500 |
|
| 500 | 500 |
Total | 6 702 | 6 702 | 6 180 | 6 180 | 7 435 | 7 435 |
Financement de l’État
En fonctionnement sur le programme 131 « Création », l’écart de +820 k€ entre les crédits votés en LFI 2022 et l’exécution 2022, tient compte des éléments suivants :
L’application de la mise en réserve de précaution (‑121 k€ en AE=CP) ;
Le versement de subventions complémentaires visant à soutenir l’établissement dans le contexte de hausse des prix soit :
Une prise en charge de la revalorisation des rémunérations dans le secteur public (+11 k€ en AE=CP) ;
Un accompagnement exceptionnel face aux surcoûts énergétiques (+930 k€ en AE=CP) ;
En investissement sur ce même programme, l’écart de ‑17 k€ en AE=CP s’explique par l’application de la mise en réserve de précaution à la dotation en fonds propres. Il en va de même pour l’écart de ‑34 k€ en AE=CP sur la dotation en fonds propres du programme 175 « Patrimoines ».
Il est par ailleurs à noter que le programme 224 « Soutien aux politiques publiques du ministère de la culture » a financé des travaux de rénovation de logements de fonction pour 17 k€ en AE=CP.
Enfin, l’établissement a bénéficié d’une dotation en fonds propres exceptionnelle du programme 363 « Compétitivité » afin de mener des travaux de rénovation et de création d’ateliers d’artistes (500 k€ en AE=CP).
Compte financier 2022
Avertissement
La situation du compte financier au regard de son vote n'est pas renseignée. Le compte financier de l’opérateur n’a pas été certifié par un commissaire aux comptes.
Compte de résultat
| (en milliers d'euros) | ||||
---|---|---|---|---|---|
Charges | Budget | Compte | Produits | Budget | Compte |
Personnel | 2 879 | 2 962 | Subventions de l'État | 4 736 | 5 681 |
dont contributions employeur au CAS pensions |
| 92 | – subventions pour charges de service public | 4 736 | 5 681 |
|
| – crédits d'intervention( transfert) |
|
| |
Fonctionnement autre que les charges de personnel | 5 237 | 5 600 | Fiscalité affectée |
|
|
Intervention (le cas échéant) |
|
| Autres subventions |
| 185 |
Total des charges non décaissables sur le fonctionnement et/ou l’intervention | 1 005 | 1 104 | Revenus d’activité et autres produits | 3 200 | 5 369 |
dont dotations aux amortissements, dépréciations et provisions | 1 005 | 1 104 | dont reprises sur amortissements, dépréciations et provisions | 100 | 78 |
dont valeur nette comptable des éléments d'actif cédés |
|
| dont produits de cession d’éléments d’actif |
|
|
|
| dont quote-part reprise au résultat des financements rattachés à des actifs | 875 | 919 | |
Total des charges | 8 115 | 8 562 | Total des produits | 7 936 | 11 235 |
Résultat : bénéfice |
| 2 674 | Résultat : perte | 179 |
|
Total : équilibre du CR | 8 115 | 11 235 | Total : équilibre du CR | 8 115 | 11 235 |
|
Évolution de la situation patrimoniale
| (en milliers d'euros) | ||||
---|---|---|---|---|---|
Emplois | Budget | Compte | Ressources | Budget | Compte |
Insuffisance d'autofinancement | 149 |
| Capacité d'autofinancement |
| 2 781 |
Investissements | 2 415 | 1 521 | Financement de l'actif par l'État | 1 731 | 1 757 |
|
| Financement de l'actif par les tiers autres que l'État | 500 | 250 | |
|
| Autres ressources |
|
| |
Remboursement des dettes financières |
| 5 | Augmentation des dettes financières |
| 5 |
Total des emplois | 2 564 | 1 526 | Total des ressources | 2 231 | 4 793 |
Augmentation du fonds de roulement |
| 3 267 | Diminution du fonds de roulement | 333 |
|
|
Trésorerie
(en milliers d'euros) | ||
---|---|---|
Compte financier | Budget initial | Compte financier |
4 198 | 3 796 | 6 561 |
Autorisations budgétaires
| (en milliers d'euros) | |||
---|---|---|---|---|
Dépenses | Budget initial 2022 | Compte financier 2022 * | ||
AE | CP | AE | CP | |
Personnel | 2 879 | 2 879 | 2 963 | 2 963 |
Fonctionnement | 4 655 | 4 232 | 5 294 | 4 404 |
Intervention | 0 | 0 | 0 | 0 |
Investissement | 2 042 | 2 415 | 2 032 | 1 548 |
Total des dépenses AE (A) CP (B) | 9 575 | 9 525 | 10 288 | 8 915 |
dont contributions employeur au CAS pensions | 0 | 0 | 92 | 92 |
|
| (en milliers d'euros) | |
---|---|---|
Recettes | Budget initial | Compte financier |
Recettes globalisées | 7 671 | 9 226 |
Subvention pour charges de service public | 4 736 | 5 677 |
Autres financements de l’État | 1 231 | 1 257 |
Fiscalité affectée | 0 | 0 |
Autres financements publics | 0 | 0 |
Recettes propres | 1 703 | 2 291 |
Recettes fléchées | 1 522 | 2 066 |
Financements de l’État fléchés | 500 | 500 |
Autres financements publics fléchés | 0 | 0 |
Recettes propres fléchées | 1 022 | 1 566 |
Total des recettes (C) | 9 192 | 11 292 |
Solde budgétaire (excédent) (D1 = C – B) | 0 | 2 377 |
Solde budgétaire (déficit) (D2 = B – C) | 333 | 0 |
|
Dépenses par destination
(en milliers d'euros) | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Destination Budget initial | Personnel | Fonctionnement | Intervention | Investissement | Total | ||||
AE = CP | AE | CP | AE | CP | AE | CP | AE | CP | |
Accueil des pensionnaires et des résidents | 0 | 1 871 | 1 288 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 871 | 1 288 |
Activités culturelles | 698 | 928 | 1 088 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 625 | 1 785 |
Patrimoine | 622 | 1 039 | 1 039 | 0 | 0 | 1 992 | 2 365 | 3 652 | 4 025 |
Support | 1 559 | 818 | 818 | 0 | 0 | 50 | 50 | 2 427 | 2 427 |
Total | 2 879 | 4 655 | 4 232 | 0 | 0 | 2 042 | 2 415 | 9 575 | 9 525 |
|
Équilibre financier
(en milliers d'euros) | ||
---|---|---|
Besoins | Budget initial | Compte financier |
Solde budgétaire (déficit) (D2) | 333 | 0 |
Remboursements d'emprunts (capital), nouveaux prêts (capital), dépôts et cautionnements | 0 | 5 |
Opérations au nom et pour le compte de tiers : besoins | 0 | 0 |
Autres décaissements non budgétaires | 800 | 184 |
Sous-total des opérations ayant un impact négatif sur la trésorerie de l'organisme (1) | 1 133 | 189 |
ABONDEMENT de la trésorerie = (2) - (1) | 0 | 2 363 |
Abondement de la trésorerie fléchée | 0 | 249 |
Abondement de la trésorerie non fléchée | 0 | 2 114 |
Total des besoins | 1 133 | 2 552 |
|
(en milliers d'euros) | ||
---|---|---|
Financements | Budget initial | Compte financier |
Solde budgétaire (excédent) (D1) | 0 | 2 377 |
Nouveaux emprunts (capital), remboursements de prêts (capital), dépôts et cautionnements | 0 | 5 |
Opérations au nom et pour le compte de tiers : financement | 0 | 0 |
Autres encaissements non budgétaires | 800 | 170 |
Sous-total des opérations ayant un impact positif sur la trésorerie de l'organisme (2) | 800 | 2 552 |
PRÉLÈVEMENT sur la trésorerie = (1) - (2) | 333 | 0 |
Prélèvement sur la trésorerie fléchée | -91 | 0 |
Prélèvement sur la trésorerie non fléchée | 423 | 0 |
Total des financements | 1 133 | 2 552 |
|
Consolidation des emplois de l’opérateur
| Réalisation 2021 | Prévision 2022 | Réalisation 2022 |
---|---|---|---|
Emplois rémunérés par l'opérateur : | 47 | 47 | 49 |
– sous plafond | 47 | 47 | 46 |
– hors plafond |
|
| 3 |
dont contrats aidés |
|
|
|
dont apprentis |
|
|
|
Autres emplois en fonction dans l'opérateur : |
|
|
|
– rémunérés par l'État par d'autres programmes |
|
|
|
– rémunérés par d'autres collectivités ou organismes |
|
|
|
|
Consolidation des emplois de l’opérateur
En 2022, l’établissement rémunère 46,4 ETPT sous plafond, consommant quasiment l’intégralité de son plafond.
En outre, l’AFR rémunère 2,8 ETPT hors plafond, correspondant principalement à des contractuels de droit local intervenant en renfort du projet.
OPÉRATEUR
CND - Centre national de la danse |
Analyse de l’activité et des résultats de l’opérateur
Principaux faits structurants de l’année 2022
L’année 2022 marque la reprise d’activités pour le CND, suite à deux ans de crise sanitaire qui ont fortement impacté le fonctionnement du centre de ressources. L’établissement a repris des formations et des événements en présentiel, à l’image de Canal, qui s’est tenu du 28 février au 28 mai 2022, à la fois en ligne et à Pantin. Le centre a accueilli la deuxième promotion de l’école d’égalité de chances ELAN et poursuivi ses activités d’accueil d’artistes et de prêt de studio de danse pour les professionnels.
Le CND a mis en œuvre, en février 2022, des présentations publiques des travaux de recherche et de notation qui ont fait l’objet d’un soutien par le biais du dispositif « Aide à la recherche et au patrimoine en danse ». Les formations du diplôme d’enseignant en danse ont, par ailleurs, été maintenues mais dans des proportions moindres. Dans le cadre de sa mission de diffusion de l’art chorégraphique pour le plus grand nombre, le CND a réalisé en novembre et décembre 2022, « Déplier baroque », un cycle de manifestations autour de la danse baroque.
Le CND a aussi lancé de nouveaux projets comme 1 km de danse qui s’est tenu en mai 2022 et a rassemblé près de 7 000 personnes autour du canal de l’Ourcq à Pantin. Constitué d’ateliers, de rencontres, d’un bal et de DJ set, ce temps fort de la danse permet de rassembler professionnels, amateurs et spectateurs.
L’établissement continue son chantier de modernisation avec le lancement du Double numérique, plateforme qui vise à rendre largement accessible l’ensemble des ressources du CND. Le développement de ce nouvel outil est réalisé par « brique » successive comprenant le lancement de Mag.CND, magazine trimestriel entièrement en ligne.
La fin d’année 2022 a vu l’aboutissement du processus d’acquisition du bâtiment du CND par l’État, pour un montant de 5 M€. La vente du bâtiment est assortie d’un protocole garantissant le maintien des relations entre le CND, l’État et la Ville de Pantin en matière culturelle et permettra de débuter les travaux de rénovation des façades béton, particulièrement dégradées par l’érosion à partir de 2024.
Gouvernance et pilotage stratégique
Catherine Tsekenis a pris ses fonctions de directrice générale en juillet 2019. Par décret du président de la République en date du 23 juin 2022 elle a été renouvelée pour un mandat de 3 ans. Une nouvelle lettre de mission a abouti au second semestre 2022 pour consolider et tracer de nouvelles orientations pour le projet du CND. L’établissement est placé sous la présidence de Rémi Babinet jusqu’au 25 décembre 2023.
L’action du CND s’inscrit dans le contrat d’objectifs et de performance conclu pour la période 2022-2024 et approuvé lors du conseil d’administration du 26 novembre 2021.
Financement apporté à l’opérateur par le budget de l’État
(en milliers d'euros) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
| Réalisation 2021 | Prévision LFI 2022 | Réalisation 2022 | |||
Programme intéressé | Autorisations | Crédits | Autorisations | Crédits | Autorisations | Crédits |
P362 – Écologie | 522 | 69 |
|
|
| 452 |
Dotations en fonds propres | 522 | 69 |
|
|
| 452 |
P131 – Création | 9 766 | 9 766 | 9 530 | 9 530 | 10 305 | 10 305 |
Subventions pour charges de service public | 9 198 | 9 198 | 9 100 | 9 100 | 9 413 | 9 413 |
Dotations en fonds propres | 568 | 568 | 430 | 430 | 893 | 893 |
P361 – Transmission des savoirs et démocratisation de la culture | 138 | 138 |
|
| 144 | 144 |
Subventions pour charges de service public | 70 | 70 |
|
| 27 | 27 |
Transferts | 68 | 68 |
|
| 117 | 117 |
P111 – Amélioration de la qualité de l'emploi et des relations du travail |
| 1 |
|
|
|
|
Transferts |
| 1 |
|
|
|
|
P147 – Politique de la ville | 4 | 4 |
|
| 50 | 50 |
Transferts | 4 | 4 |
|
| 50 | 50 |
Total | 10 430 | 9 978 | 9 530 | 9 530 | 10 500 | 10 952 |
Financement de l’État
En fonctionnement sur le programme 131 « Création », l’écart de +313 k€ entre les crédits prévus en LFI 2022 et l’exécution 2022 s’explique par :
L’application de la mise en réserve de précaution (‑156 k€ en AE=CP) ;
Le versement de subventions exceptionnelles au titre de différents projets :
Les dispositifs de résidences et d’artiste associés (+81 k€ en AE=CP) ;
L’action de l’établissement en faveur de la santé des danseurs (+15 k€ en AE=CP) ;
Le versement de subventions complémentaires visant à soutenir les établissements dans le contexte de hausse des prix au titre :
D’une prise en charge exceptionnelle de la revalorisation des rémunérations dans le secteur public (+104 k€) ;
D’un accompagnement exceptionnel face aux surcoûts énergétiques (+265 k€) ;
Du remboursement des aides exceptionnelles prévues à l’article 13 de la loi n° 2021-1549 du 1er décembre 2021 de finances rectificative pour 2021 (+4 k€).
En investissement sur ce même programme l’écart de +463 k€ entre les crédits votés en LFI et l’exécution 2022 s’explique par :
L’application de la mise en réserve de précaution (‑17 k€ en AE=CP) ;
Le versement de subventions exceptionnelles pour conduire des travaux d’étanchéité (+300 k€ en AE=CP) ;
Le versement de subventions exceptionnelles dédiées à des développements numériques (+180 k€ en AE=CP).
Par ailleurs, sur le programme 361 « Transmission des savoirs et démocratisation de la culture », l’établissement a bénéficié de différents mouvements de crédits. Ainsi, son dispositif d’aide à la recherche et au patrimoine danse a été soutenu à hauteur de +27 k€ en AE=CP. Des crédits d’intervention ont par ailleurs été octroyés au titre :
De l’action éducative et culturelle de l’établissement (+73 k€ en AE=CP) ;
De dispositifs conduits en région Auvergne-Rhône-Alpes (+44 k€ en AE=CP).
Enfin, l’établissement a été bénéficiaire de crédits de France Relance. Ainsi le programme 362 « Écologie » a accompagné les travaux de réfection des terrasses de l’équipement à hauteur de +452 k€ en CP.
Compte financier 2022
Avertissement
La situation du compte financier au regard de son vote n'est pas renseignée. Le compte financier de l’opérateur n’a pas été certifié par un commissaire aux comptes.
Compte de résultat
| (en milliers d'euros) | ||||
---|---|---|---|---|---|
Charges | Budget | Compte | Produits | Budget | Compte |
Personnel | 6 999 | 6 450 | Subventions de l'État | 8 989 | 9 475 |
dont contributions employeur au CAS pensions |
|
| – subventions pour charges de service public | 8 989 | 9 475 |
|
| – crédits d'intervention( transfert) |
|
| |
Fonctionnement autre que les charges de personnel | 5 201 | 5 760 | Fiscalité affectée |
|
|
Intervention (le cas échéant) |
|
| Autres subventions | 100 | 120 |
Total des charges non décaissables sur le fonctionnement et/ou l’intervention | 1 354 | 1 383 | Revenus d’activité et autres produits | 2 807 | 2 889 |
dont dotations aux amortissements, dépréciations et provisions | 1 354 | 1 383 | dont reprises sur amortissements, dépréciations et provisions |
| 308 |
dont valeur nette comptable des éléments d'actif cédés |
|
| dont produits de cession d’éléments d’actif |
|
|
|
| dont quote-part reprise au résultat des financements rattachés à des actifs | 1 354 | 869 | |
Total des charges | 12 200 | 12 211 | Total des produits | 11 896 | 12 484 |
Résultat : bénéfice |
| 274 | Résultat : perte | 303 |
|
Total : équilibre du CR | 12 200 | 12 484 | Total : équilibre du CR | 12 200 | 12 484 |
|
Évolution de la situation patrimoniale
| (en milliers d'euros) | ||||
---|---|---|---|---|---|
Emplois | Budget | Compte | Ressources | Budget | Compte |
Insuffisance d'autofinancement | 303 |
| Capacité d'autofinancement |
| 480 |
Investissements | 1 301 | 620 | Financement de l'actif par l'État | 657 | 1 345 |
|
| Financement de l'actif par les tiers autres que l'État |
|
| |
|
| Autres ressources |
| 7 | |
Remboursement des dettes financières |
| 1 | Augmentation des dettes financières |
| 1 |
Total des emplois | 1 604 | 621 | Total des ressources | 657 | 1 832 |
Augmentation du fonds de roulement |
| 1 211 | Diminution du fonds de roulement | 947 |
|
|
Trésorerie
(en milliers d'euros) | ||
---|---|---|
Compte financier | Budget initial | Compte financier |
5 215 | 420 | 6 387 |
Autorisations budgétaires
| (en milliers d'euros) | |||
---|---|---|---|---|
Dépenses | Budget initial 2022 | Compte financier 2022 * | ||
AE | CP | AE | CP | |
Personnel | 6 999 | 6 999 | 6 736 | 6 736 |
Fonctionnement | 3 670 | 3 847 | 3 726 | 3 834 |
Intervention | 0 | 0 | 0 | 0 |
Investissement | 717 | 1 301 | 547 | 564 |
Total des dépenses AE (A) CP (B) | 11 386 | 12 146 | 11 009 | 11 134 |
dont contributions employeur au CAS pensions | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
| (en milliers d'euros) | |
---|---|---|
Recettes | Budget initial | Compte financier |
Recettes globalisées | 10 955 | 11 139 |
Subvention pour charges de service public | 8 863 | 9 236 |
Autres financements de l’État | 539 | 698 |
Fiscalité affectée | 0 | 0 |
Autres financements publics | 100 | 49 |
Recettes propres | 1 452 | 1 157 |
Recettes fléchées | 245 | 1 069 |
Financements de l’État fléchés | 245 | 959 |
Autres financements publics fléchés | 0 | 10 |
Recettes propres fléchées | 0 | 100 |
Total des recettes (C) | 11 200 | 12 209 |
Solde budgétaire (excédent) (D1 = C – B) | 0 | 1 074 |
Solde budgétaire (déficit) (D2 = B – C) | 947 | 0 |
|
Dépenses par destination
(en milliers d'euros) | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Destination Budget initial | Personnel | Fonctionnement | Intervention | Investissement | Total | ||||
AE = CP | AE | CP | AE | CP | AE | CP | AE | CP | |
Dépenses artistiques | 1 024 | 1 046 | 1 000 | 0 | 0 | 85 | 105 | 2 155 | 2 129 |
Education artistique et culturelle - Médiation | 250 | 178 | 212 | 0 | 0 | 0 | 0 | 427 | 462 |
Fonctions supports | 3 081 | 1 809 | 1 967 | 0 | 0 | 597 | 1 161 | 5 487 | 6 208 |
Patrimoine culturel | 1 083 | 229 | 257 | 0 | 0 | 35 | 35 | 1 347 | 1 376 |
Services aux professionnels | 1 542 | 399 | 402 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 941 | 1 944 |
Valorisation culturelle et commerciale | 19 | 10 | 8 | 0 | 0 | 0 | 0 | 29 | 27 |
Total | 6 999 | 3 670 | 3 847 | 0 | 0 | 717 | 1 301 | 11 386 | 12 146 |
|
Équilibre financier
(en milliers d'euros) | ||
---|---|---|
Besoins | Budget initial | Compte financier |
Solde budgétaire (déficit) (D2) | 947 | 0 |
Remboursements d'emprunts (capital), nouveaux prêts (capital), dépôts et cautionnements | 0 | 10 |
Opérations au nom et pour le compte de tiers : besoins | 125 | 193 |
Autres décaissements non budgétaires | 0 | -208 |
Sous-total des opérations ayant un impact négatif sur la trésorerie de l'organisme (1) | 1 072 | -5 |
ABONDEMENT de la trésorerie = (2) - (1) | 0 | 1 172 |
Abondement de la trésorerie fléchée | 0 | 0 |
Abondement de la trésorerie non fléchée | 0 | 1 172 |
Total des besoins | 1 072 | 1 167 |
|
(en milliers d'euros) | ||
---|---|---|
Financements | Budget initial | Compte financier |
Solde budgétaire (excédent) (D1) | 0 | 1 074 |
Nouveaux emprunts (capital), remboursements de prêts (capital), dépôts et cautionnements | 0 | 10 |
Opérations au nom et pour le compte de tiers : financement | 117 | 126 |
Autres encaissements non budgétaires | 0 | -42 |
Sous-total des opérations ayant un impact positif sur la trésorerie de l'organisme (2) | 117 | 1 167 |
PRÉLÈVEMENT sur la trésorerie = (1) - (2) | 955 | 0 |
Prélèvement sur la trésorerie fléchée | 413 | 0 |
Prélèvement sur la trésorerie non fléchée | 541 | 0 |
Total des financements | 1 072 | 1 167 |
|
Consolidation des emplois de l’opérateur
| Réalisation 2021 | Prévision 2022 | Réalisation 2022 |
---|---|---|---|
Emplois rémunérés par l'opérateur : | 109 | 100 | 110 |
– sous plafond | 99 | 99 | 99 |
– hors plafond | 10 | 1 | 11 |
dont contrats aidés | 2 |
| 3 |
dont apprentis | 2 | 1 |
|
Autres emplois en fonction dans l'opérateur : |
|
|
|
– rémunérés par l'État par d'autres programmes |
|
|
|
– rémunérés par d'autres collectivités ou organismes |
|
|
|
|
Consolidation des emplois de l’opérateur
En 2022, l’établissement rémunère 99 ETPT sous plafond. Ce dernier est intégralement consommé.
En outre, il rémunère 11 ETPT hors plafond, correspondant pour 8 d’entre eux à des intervenants pédagogiques et pour 3 d’entre eux à des apprentis.
OPÉRATEUR
EPCMPP - Etablissement public de la Cité de la musique - Philharmonie de Paris |
Analyse de l’activité et des résultats de l’opérateur
Principaux faits structurants de l’année 2022
Alors que l’année 2022 s’inscrit dans un contexte national et international particulièrement compliqué, l’établissement réalise sa deuxième meilleure année en accueillant au total 1 449 349 visiteurs.
Si le début du premier semestre a été marqué par la vague Omicron du Covid‑19, et par des annulations liées à la guerre en Ukraine, le public a finalement répondu présent aux propositions musicales de l’établissement. Ainsi, les 379 concerts ont réuni 491 290 spectateurs, soit un taux de fréquentation de 81 %, atteignant presque 90 % pour certains concerts ou pour les propositions festivalières, à l’instar de Days Off ou Jazz à la Villette.
L’activité muséale a conduit à la venue de 321 594 visiteurs, soit une augmentation de +40 % par rapport à la fréquentation de 2021. Cette très belle performance est à mettre au crédit d’une programmation riche et dense, à l’instar des quatre expositions qui se sont succédées dans les deux lieux d’exposition : « Hip Hop 360 », « Révolution Xanakis », « Musicanilame », « Fela Kuti ».
Les activités éducatives n’ont pas été en reste. Ouverte en 2021, la Philharmonie des enfants confirme son succès avec plus de 90 000 visiteurs accueillis. Les autres activités éducatives connaissent également un grand succès avec 76 222 participants (soit +72 % par rapport à 2021). 286 020 enfants ont pris part au dispositif Démos (soit +19 % par rapport à 2021).
Enfin, il est à noter que le succès de l’établissement dépasse les murs de la Philharmonie et les frontières hexagonales. Ainsi, 2022 a permis à l’Orchestre de renouer avec son public européen (Pays-Bas, Belgique, Suisse, Italie, Autriche, etc.) et a donné lieu à la première grande tournée d’envergure pour le nouveau directeur, Klaus Mäkelä, avec notamment une série de six concerts japonais.
Gouvernance et pilotage stratégique
Par décret du président de la République en date du 27 octobre 2021, Olivier Mantei a été nommé directeur général de l’établissement public. Aligné sur le nouveau mandat d’Olivier Mantei, un contrat d’objectifs et de performance couvrira la période 2023-2026. Sa lettre de mission est en cours de finalisation.
Présidente depuis 2016, Patricia Barbizet a été renouvelée pour un second mandat de personnalité qualifiée le 29 septembre 2021. Atteinte par la limite d’âge en avril 2022, elle assure l’intérim de ses propres fonctions.
Financement apporté à l’opérateur par le budget de l’État
(en milliers d'euros) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
| Réalisation 2021 | Prévision LFI 2022 | Réalisation 2022 | |||
Programme intéressé | Autorisations | Crédits | Autorisations | Crédits | Autorisations | Crédits |
P209 – Solidarité à l'égard des pays en développement |
| 3 |
|
|
|
|
Transferts |
| 3 |
|
|
|
|
P175 – Patrimoines | 100 | 100 |
|
|
|
|
Dotations en fonds propres | 100 | 100 |
|
|
|
|
P131 – Création | 68 914 | 63 914 | 44 519 | 44 519 | 46 709 | 51 709 |
Subventions pour charges de service public | 49 650 | 49 650 | 42 069 | 42 069 | 42 357 | 42 357 |
Dotations en fonds propres | 19 264 | 14 264 | 2 450 | 2 450 | 4 352 | 9 352 |
P361 – Transmission des savoirs et démocratisation de la culture | 3 430 | 3 430 |
|
| 3 360 | 3 360 |
Transferts | 3 430 | 3 430 |
|
| 3 360 | 3 360 |
P224 – Soutien aux politiques du ministère de la culture |
|
|
|
| 40 | 40 |
Transferts |
|
|
|
| 40 | 40 |
P230 – Vie de l'élève | 200 | 200 |
|
| 100 | 100 |
Subventions pour charges de service public | 200 | 200 |
|
| 100 | 100 |
P214 – Soutien de la politique de l'éducation nationale | 40 | 40 |
|
| 20 | 20 |
Subventions pour charges de service public | 40 | 40 |
|
| 20 | 20 |
Transferts |
|
|
|
|
|
|
P123 – Conditions de vie outre-mer | 60 | 60 |
|
| 60 | 60 |
Transferts | 60 | 60 |
|
| 60 | 60 |
P363 – Compétitivité | 3 510 | 3 510 |
|
| 500 | 500 |
Subventions pour charges de service public | 3 300 | 3 300 |
|
| 500 | 500 |
Transferts | 210 | 210 |
|
|
|
|
P147 – Politique de la ville | 242 | 242 |
|
| 280 | 280 |
Transferts | 242 | 242 |
|
| 280 | 280 |
P359 – Présidence française du Conseil de l'Union européenne en 2022 | 500 | 500 |
|
| 304 | 304 |
Transferts | 500 | 500 |
|
| 304 | 304 |
Total | 76 996 | 71 999 | 44 519 | 44 519 | 51 373 | 56 373 |
Financement de l’État
En fonctionnement sur le programme 131 « Création », l’écart de +288 k€ entre les crédits prévus en LFI 2022 et l’exécution 2022 s’explique par :
L’application de la mise en réserve de précaution (‑935 k€ en AE=CP) ;
Le versement de subventions complémentaires visant à soutenir les établissements dans le contexte de hausse des prix au titre :
D’une prise en charge exceptionnelle de la revalorisation des rémunérations dans le secteur public (+720 k€ en AE=CP) ;
D’un accompagnement exceptionnel face aux surcoûts énergétiques (+440 k€ en AE=CP) ;
Du remboursement des aides exceptionnelles prévues à l’article 13 de la loi n° 2021-1549 du 1er décembre 2021 de finances rectificative pour 2021 (+18 k€ en AE=CP) ;
Le versement d’une subvention exceptionnelle visant à soutenir l’organisation d’un concert franco-allemand à l’occasion des 60 ans du traité de Élysée (+45 k€ en AE=CP).
En investissement sur ce même programme l’écart de +1 902 k€ en AE et +6 902 k€ en CP s’explique par :
L’application de la mise en réserve de précaution (‑98 k€ en AE=CP) ;
Une participation au remboursement de l’AFT pour l’acquisition de la Salle Pleyel (+2 000 k€ en AE=CP) ;
Le versement d’une subvention exceptionnelle couvrant les travaux à réaliser suite à l’accord obtenu avec Jean Nouvel en 2021 (+5 000 k€ en CP).
Par ailleurs, l’établissement a été destinataire de subventions complémentaires en provenance d’autres programmes ministériels soit :
Le programme 224 « Soutien aux politiques du ministère de la culture » au titre de l’organisation d’un concert en faveur de l’Ukraine (40 k€ en AE=CP) ;
Le programme 361 « Transmission des savoirs et démocratisation de la Culture » au titre du dispositif Démos (3 360 k€ en AE=CP).
Il est à noter que d’autres programmes gouvernementaux participent au financement de ce dispositif. Il s’agit des :
Programme 123 « Conditions de vie en Outre-Mer » (+60 k€ en AE=CP) ;
Programme 147 « Politiques de la Ville » (+280 en AE=CP) ;
Programme 214 « Soutien aux politiques de l’Éducation nationale » (+20 k€ en AE=CP) ;
Programme 230 « Vie de l’élève » (+100 k€ en AE=CP) ;
Le programme 359 « Présidence française de l’Union Européenne » (+304 k€ en AE=CP).
Enfin, l’établissement a été bénéficiaire de crédits de France Relance. Ainsi, le programme 363 « Compétitivité » a soutenu la reprise de l’activité dans le contexte de crise sanitaire grâce à une subvention de fonctionnement de +500 k€ (AE=CP).
Compte financier 2022
Avertissement
La situation du compte financier au regard de son vote n'est pas renseignée. Le compte financier de l’opérateur n’a pas été certifié par un commissaire aux comptes.
Compte de résultat
| (en milliers d'euros) | ||||
---|---|---|---|---|---|
Charges | Budget | Compte | Produits | Budget | Compte |
Personnel | 50 370 | 52 154 | Subventions de l'État | 47 255 | 51 925 |
dont contributions employeur au CAS pensions |
|
| – subventions pour charges de service public | 47 255 | 51 925 |
|
| – crédits d'intervention( transfert) |
|
| |
Fonctionnement autre que les charges de personnel | 63 744 | 60 829 | Fiscalité affectée |
|
|
Intervention (le cas échéant) |
|
| Autres subventions | 15 342 | 10 975 |
Total des charges non décaissables sur le fonctionnement et/ou l’intervention | 13 475 | 14 134 | Revenus d’activité et autres produits | 52 926 | 48 710 |
dont dotations aux amortissements, dépréciations et provisions | 13 475 | 14 134 | dont reprises sur amortissements, dépréciations et provisions | 12 250 | 920 |
dont valeur nette comptable des éléments d'actif cédés |
|
| dont produits de cession d’éléments d’actif |
|
|
|
| dont quote-part reprise au résultat des financements rattachés à des actifs |
| 11 903 | |
Total des charges | 114 114 | 112 983 | Total des produits | 115 523 | 111 610 |
Résultat : bénéfice | 1 409 |
| Résultat : perte |
| 1 373 |
Total : équilibre du CR | 115 523 | 112 983 | Total : équilibre du CR | 115 523 | 112 983 |
|
Évolution de la situation patrimoniale
| (en milliers d'euros) | ||||
---|---|---|---|---|---|
Emplois | Budget | Compte | Ressources | Budget | Compte |
Insuffisance d'autofinancement |
| 62 | Capacité d'autofinancement | 2 634 |
|
Investissements | 7 772 | 5 488 | Financement de l'actif par l'État | 9 352 | 7 150 |
|
| Financement de l'actif par les tiers autres que l'État | 10 998 | 7 290 | |
|
| Autres ressources | 220 |
| |
Remboursement des dettes financières | 14 796 | 14 795 | Augmentation des dettes financières |
| 10 997 |
Total des emplois | 22 568 | 20 346 | Total des ressources | 23 204 | 25 437 |
Augmentation du fonds de roulement | 636 | 5 091 | Diminution du fonds de roulement |
|
|
|
Compte financier
Alors que le budget initial prévoyait un bénéfice de +1 409 k€, l’année 2022 s’achève sur une perte de ‑1 373 k€.
Cette dégradation de ‑2 782 k€ est principalement le fait des mouvements intervenus en produits, les charges étant maintenues à un niveau élevé en dépit d’économies en fonctionnement. En effet, les résultats contrastés du premier semestre ont conduit à une sous-exécution des recettes propres (‑4 695 k€), à laquelle s’est ajoutée une baisse de la subvention de fonctionnement de la Ville de Paris (‑4 460 k€ HT), non compensée par les subventions complémentaires du ministère ni par la fongibilité d’une partie de la subvention d’investissement.
Ce résultat est cependant à mettre en regard du bilan de l’établissement, la Ville de Paris ayant par ailleurs financé des travaux de parachèvement du bâtiment pour près de 7 000 k€. Cela contribue à générer des ressources bien supérieures aux besoins en investissements (les remboursements de l’avance AFT étant quant à eux strictement équilibrés) et à alimenter le fonds de roulement de +5 091 k€. Au 31 décembre 2022, celui-ci s’établit à 28 925 k€, soit un peu plus de 20 millions libres d’emplois.
Il est à noter que les financements de l’État sont enregistrés comme suit dans la liasse de l’opérateur :
Dans la section « Compte financier » :
Subvention pour charges de service public : SCSP HT comprenant une fongibilité de +2 311 k€ depuis la dotation en fonds propres, mesures d’accompagnement de la hausse des prix TTC (hors soutien à la revalorisation des salaires inscrit en produits constatés d’avance), subventions fléchées des programmes 361 et 363, réaffectation de produits constatés d’avance 2021 pour 4 844 k€ ;
Autres subventions : Subvention du concert « Traité de l’Élysée », subventions des programmes gouvernementaux non versés par le ministère de la Culture (hors versement du programme 214, titré en 2023) ;
Dans le « Tableau de financement abrégé » : Subvention pour l’avance AFT, subvention travaux conventionnels, dotation en fonds propres après fongibilité vers le fonctionnement.
Trésorerie
(en milliers d'euros) | ||
---|---|---|
Compte financier | Budget initial | Compte financier |
29 582 | 9 484 | 20 196 |
Autorisations budgétaires
| (en milliers d'euros) | |||
---|---|---|---|---|
Dépenses | Budget initial 2022 | Compte financier 2022 * | ||
AE | CP | AE | CP | |
Personnel | 50 600 | 50 600 | 52 497 | 52 497 |
Fonctionnement | 44 385 | 50 219 | 41 110 | 46 785 |
Intervention | 0 | 0 | 0 | 0 |
Investissement | 2 150 | 18 770 | 6 383 | 16 656 |
Total des dépenses AE (A) CP (B) | 97 135 | 119 589 | 99 989 | 115 938 |
dont contributions employeur au CAS pensions | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
| (en milliers d'euros) | |
---|---|---|
Recettes | Budget initial | Compte financier |
Recettes globalisées | 94 083 | 79 018 |
Subvention pour charges de service public | 40 365 | 43 937 |
Autres financements de l’État | 7 865 | 501 |
Fiscalité affectée | 0 | 0 |
Autres financements publics | 11 508 | 7 428 |
Recettes propres | 34 345 | 27 153 |
Recettes fléchées | 24 347 | 33 647 |
Financements de l’État fléchés | 4 266 | 9 219 |
Autres financements publics fléchés | 16 596 | 20 567 |
Recettes propres fléchées | 3 485 | 3 861 |
Total des recettes (C) | 118 430 | 112 665 |
Solde budgétaire (excédent) (D1 = C – B) | 0 | 0 |
Solde budgétaire (déficit) (D2 = B – C) | 1 159 | 3 272 |
|
Dépenses par destination
(en milliers d'euros) | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Destination Budget initial | Personnel | Fonctionnement | Intervention | Investissement | Total | ||||
AE = CP | AE | CP | AE | CP | AE | CP | AE | CP | |
Concerts et spectacles | 22 388 | 17 447 | 17 447 | 0 | 0 | 140 | 140 | 39 975 | 39 975 |
Éditions, informations et Ressources numériques | 2 032 | 853 | 853 | 0 | 0 | 227 | 227 | 3 112 | 3 112 |
Éducation artistique et culturelle - Médiation | 8 620 | 5 355 | 5 239 | 0 | 0 | 45 | 45 | 14 020 | 13 904 |
Fonctions support (TOM) | 11 884 | 17 866 | 23 670 | 0 | 0 | 1 491 | 18 111 | 31 241 | 53 665 |
Musées et expositions temporaires | 4 764 | 2 296 | 2 442 | 0 | 0 | 247 | 247 | 7 307 | 7 453 |
Valorisation culturelle et commerciale Valorisation culturelle et commerciale v | 912 | 568 | 568 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 480 | 1 480 |
Total | 50 600 | 44 385 | 50 219 | 0 | 0 | 2 150 | 18 770 | 97 135 | 119 589 |
|
Équilibre financier
(en milliers d'euros) | ||
---|---|---|
Besoins | Budget initial | Compte financier |
Solde budgétaire (déficit) (D2) | 1 159 | 3 272 |
Remboursements d'emprunts (capital), nouveaux prêts (capital), dépôts et cautionnements | 3 798 | 3 798 |
Opérations au nom et pour le compte de tiers : besoins | 0 | 0 |
Autres décaissements non budgétaires | 0 | 120 564 |
Sous-total des opérations ayant un impact négatif sur la trésorerie de l'organisme (1) | 4 957 | 127 634 |
ABONDEMENT de la trésorerie = (2) - (1) | 0 | 0 |
Abondement de la trésorerie fléchée | 0 | 6 997 |
Abondement de la trésorerie non fléchée | 0 | 0 |
Total des besoins | 4 957 | 127 634 |
|
(en milliers d'euros) | ||
---|---|---|
Financements | Budget initial | Compte financier |
Solde budgétaire (excédent) (D1) | 0 | 0 |
Nouveaux emprunts (capital), remboursements de prêts (capital), dépôts et cautionnements | 2 000 | 2 000 |
Opérations au nom et pour le compte de tiers : financement | 0 | 0 |
Autres encaissements non budgétaires | 0 | 116 249 |
Sous-total des opérations ayant un impact positif sur la trésorerie de l'organisme (2) | 2 000 | 118 249 |
PRÉLÈVEMENT sur la trésorerie = (1) - (2) | 2 957 | 9 385 |
Prélèvement sur la trésorerie fléchée | 144 | 6 997 |
Prélèvement sur la trésorerie non fléchée | 2 813 | 9 385 |
Total des financements | 4 957 | 127 634 |
|
Équilibre financier
Les dépenses sont exécutées à hauteur de 103 % en AE et 97 % en CP. Ce niveau d’exécution rend principalement compte des écarts suivants :
La destination « Concerts » est sous-exécutée de ‑1 447 k€ en AE et ‑2 244 k€ en CP (soit ‑6 %) en raison de l’annulation de productions sur le premier semestre, notamment le cycle russe (‑2 630 k€) ;
La destination « Fonctions support » est exécutée à +4 740 k€ en AE et ‑1 708 k€ en CP rendant compte de dépenses de personnel et de fonctionnement bien plus importantes que prévues mais compensées par le report de travaux sur 2023 à l’instar du parachèvement du bâtiment et de la mise en accessibilité.
Ces moindres dépenses pour ‑3 651 k€ au total doivent donc être appréciées à la lumière d’un montant à peu près équivalent de reports sur 2023. Elles ne permettent pas, par ailleurs, d’absorber des recettes en retrait de ‑5 765 k€ (report de recettes de coproductions en 2023) malgré des financements publics en progression de +1 052 k€. Il est à noter sur ce point qu’en comptabilité budgétaire, la subvention d’investissement de la Ville de Paris n’est inscrite qu’à hauteur de 4 200 k€, les 2 800 k€ restants ne pouvant être versés que sous condition d’achèvement des travaux.
Le déficit budgétaire se dégrade donc de ‑2 133 k€ pour s’établir à ‑3 272 k€. Ce dernier, ainsi qu’un solde d’opérations non budgétaires de ‑4 015 k€, conduisent à un prélèvement sur trésorerie de ‑9 385 k€.
D’un montant de 20 196 k€ en fin d’exercice, elle est très inférieure aux restes à payer de l’établissement pour 29 173 k€ (hors emprunt garanti par la Ville de Paris).
Il est à noter que les financements de l’État sont enregistrés comme suit dans la liasse de l’opérateur :
Subvention pour charges de service public : Subventions du programme 131 HT (hors avance AFT gérée pour tiers), subvention du programme 224 ;
Financements de l’État fléchés : Subventions Démos HT (hors programme 214 titrée en 2023) et travaux Jean Nouvel ;
Autres financements de l’État : Subvention du programme 363.
Consolidation des emplois de l’opérateur
| Réalisation 2021 | Prévision 2022 | Réalisation 2022 |
---|---|---|---|
Emplois rémunérés par l'opérateur : | 517 | 481 | 524 |
– sous plafond | 465 | 481 | 488 |
– hors plafond | 52 |
| 36 |
dont contrats aidés | 7 |
| 14 |
dont apprentis | 5 |
|
|
Autres emplois en fonction dans l'opérateur : |
|
|
|
– rémunérés par l'État par d'autres programmes |
|
|
|
– rémunérés par d'autres collectivités ou organismes |
|
|
|
|
Consolidation des emplois de l’opérateur
En 2022, l’établissement rémunère 488 ETPT sous plafond. Ce dernier s’établit à 489 ETPT, suite à un relèvement de +8 ETPT afin d’intégrer progressivement les salariés Démos recrutés hors plafond. Il connaît donc une sous-consommation d’1 ETPT s’expliquant par une vacance frictionnelle.
En outre, il rémunère 36 ETPT hors plafond, correspondant à 22 CDDU et 14 contrats aidés.
OPÉRATEUR
CNAP - Centre national des arts plastiques |
Analyse de l’activité et des résultats de l’opérateur
Principaux faits structurants de l’année 2022
L’année 2022 constitue encore une année particulière pour le Cnap, opérateur de l’État chargé par le ministère de gérer les aides et soutiens en faveur des artistes auteurs et des professionnels du secteur des arts visuels suite à la crise sanitaire de 2020. C’est en effet la dernière année de mise en œuvre des aides à destination des artistes et professionnels dans le cadre du « Fonds de garantie des revenus artistiques » et de France Relance, avec 4,9 M€ de crédits d’intervention décaissés en 2022 en intervention à ce titre, sur un budget total en intervention de 6,7 M€.
En dépit de ce chantier très mobilisant, le Cnap a pu poursuivre sa politique d’acquisitions et de commandes avec le lancement d’une commande photographique nationale intitulée « Performance » sur la thématique du sport dans le cadre des Olympiades de la culture, en préparation des Jeux Olympiques et Paralympiques de Paris 2024, ainsi que d’une commande nationale d’estampes, intitulée « Les Temps changent » en partenariat avec l’association de développement et de recherche sur les Artothèques (ADRA).
L’année 2022 a également été marquée par la fin du chantier de restauration du Cyclop, œuvre sculpturale monumentale située dans les bois de Milly-la-Forêt qui aura duré environ 2 ans. L’œuvre restaurée a été inaugurée le 22 mai 2022.
Enfin, en vue de son déménagement à Pantin, le Cnap a également achevé en novembre 2022 le vaste chantier des collections conservées dans les réserves de la Défense (récolement des œuvres, constat d’état, prise de vue, restauration éventuelle et conditionnement). Ce chantier qui aura duré 4 ans, a permis de traiter 49 548 items.
Gouvernance et pilotage stratégique
Béatrice Salmon a été nommée directrice de l’établissement en 2019 et a été renouvelée dans ses fonctions pour un second mandat de 3 ans par arrêté du ministre de la Culture en date du 28 octobre 2022.
Le conseil d’administration du Cnap a été renouvelé par arrêté du ministre de la Culture du 7 mars 2022, qui en confie la présidence à l’artiste plasticien Fabrice Hybert.
L’année 2022 est la dernière année du quatrième contrat d’objectifs et de performance (COP) adopté par le conseil d’administration de l’établissement le 28 juin 2019. Ce contrat qui décline les orientations fixées à l’établissement par le décret statutaire du 23 avril 2015 sur la période 2019-2022 constituait un contrat de transition en vue de l’installation de l’ensemble des bureaux et réserves d’œuvres de l’établissement sur le futur site de Pantin.
Financement apporté à l’opérateur par le budget de l’État
(en milliers d'euros) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
| Réalisation 2021 | Prévision LFI 2022 | Réalisation 2022 | |||
Programme intéressé | Autorisations | Crédits | Autorisations | Crédits | Autorisations | Crédits |
P175 – Patrimoines |
|
|
|
| 160 | 160 |
Dotations en fonds propres |
|
|
|
| 160 | 160 |
P131 – Création | 18 291 | 18 291 | 10 405 | 10 405 | 6 353 | 12 253 |
Subventions pour charges de service public | 14 743 | 14 743 | 7 855 | 7 855 | 9 605 | 9 605 |
Dotations en fonds propres | 3 548 | 3 548 | 2 550 | 2 550 | -3 252 | 2 648 |
P361 – Transmission des savoirs et démocratisation de la culture | 6 | 6 |
|
|
|
|
Subventions pour charges de service public | 6 | 6 |
|
|
|
|
P224 – Soutien aux politiques du ministère de la culture |
|
|
|
| 20 | 20 |
Transferts |
|
|
|
| 20 | 20 |
P363 – Compétitivité | 3 470 | 3 470 |
|
| 270 | 270 |
Subventions pour charges de service public | 3 000 | 3 000 |
|
|
|
|
Dotations en fonds propres | 200 | 200 |
|
|
|
|
Transferts | 270 | 270 |
|
| 270 | 270 |
P147 – Politique de la ville | 38 | 38 |
|
| 40 | 40 |
Transferts | 38 | 38 |
|
| 40 | 40 |
Total | 21 806 | 21 806 | 10 405 | 10 405 | 6 843 | 12 743 |
Financement de l’État
En fonctionnement, sur le programme 131 « Création », l’écart de +1 750 k€ entre les crédits votés en LFI 2022 et l’exécution 2022 s’explique par les mouvements suivants :
L’application de la mise en réserve de précaution (‑282 k€ en AE=CP) ;
Le versement d’une subvention au titre de la mise en œuvre de la réforme de la protection sociale complémentaire (+3 k€ en AE=CP) ;
Le versement d’une subvention exceptionnelle correspondant au montant toutes taxes comprises de la redevance due par le Cnap à l’établissement public Paris la Défense aux termes de la convention d’occupation temporaire n° 2018-5500 relative aux locaux recevant les réserves du Cnap (+576 k€ en AE=CP) ;
Le versement de subventions complémentaires au titre de différents projets :
Le soutien à la valorisation de la commande publique photographique « Regards du Grand Paris » (+50 k€ en AE=CP) ;
Le dispositif de soutien à la photographie documentaire (+100 k€ en AE=CP) ;
Le versement d’une subvention exceptionnelle au titre de la mise en place du « Fonds de solidarité » (+472 k€ en AE=CP) ;
Le versement de subventions complémentaires visant à soutenir les établissements dans le contexte de hausse des prix soit :
Une prise en charge de la revalorisation des rémunérations dans le secteur public (43 k€ en AE=CP) ;
Un accompagnement exceptionnel face aux surcoûts énergétiques (+25 k€ en AE=CP) ;
Le remboursement des aides exceptionnelles prévues à l’article 13 de la loi n° 2021-1549 du 1er décembre 2021 de finances rectificative pour 2021 (+2 k€ en AE=CP).
Le versement d’une subvention complémentaire au titre de la relocalisation temporaire du Cnap (+761 k€ en AE=CP).
En investissement sur ce même programme, l’écart de ‑5 802 k€ en AE et +98 k€ en CP s’explique par :
L’application de la mise en réserve sur la dotation en fonds propres (‑102 k€ en AE=CP) ;
Le versement de subventions destinées à une commande artistique nationale (+200 k€ en AE=CP) ;
Le retrait d’autorisations d’engagement suite à la clôture d’un engagement juridique (‑5 900 k€ en AE).
En outre, l’établissement a bénéficié de subventions d’autres programmes ministériels soit :
Des crédits d’intervention en provenance du programme 224 « Soutien aux politiques du ministère de la culture » au titre du projet « Suite » au Portugal dans le cadre de l’appel à projet « Appui au développement international des établissements publics » (+20 k€ en AE=CP) ;
Une dotation en fonds propres en provenance du programme 175 « Patrimoines » au titre de l’acquisition d’un tableau d’Hervé Télémaque « Trum tie avec tâche » dans le cadre du « Fonds du patrimoine » (+160 k€ en AE=CP).
Enfin, l’établissement a bénéficié d’une subvention exceptionnelle du programme 363 « Compétitivité » au titre de la mise en œuvre du fonds de lutte contre la précarité dans le secteur du journalisme (+270 k€ en AE=CP).
Compte financier 2022
Avertissement
La situation du compte financier au regard de son vote n'est pas renseignée. Le compte financier de l’opérateur n’a pas été certifié par un commissaire aux comptes.
Compte de résultat
| (en milliers d'euros) | ||||
---|---|---|---|---|---|
Charges | Budget | Compte | Produits | Budget | Compte |
Personnel | 1 428 | 1 212 | Subventions de l'État | 8 153 | 9 895 |
dont contributions employeur au CAS pensions |
|
| – subventions pour charges de service public | 8 153 | 9 895 |
|
| – crédits d'intervention( transfert) |
|
| |
Fonctionnement autre que les charges de personnel | 8 103 | 8 327 | Fiscalité affectée |
|
|
Intervention (le cas échéant) | 5 648 | 6 720 | Autres subventions | 76 | 115 |
Total des charges non décaissables sur le fonctionnement et/ou l’intervention | 640 | 665 | Revenus d’activité et autres produits | 1 373 | 810 |
dont dotations aux amortissements, dépréciations et provisions | 640 | 658 | dont reprises sur amortissements, dépréciations et provisions |
| 49 |
dont valeur nette comptable des éléments d'actif cédés |
| 6 | dont produits de cession d’éléments d’actif |
| 6 |
|
| dont quote-part reprise au résultat des financements rattachés à des actifs | 640 | 658 | |
Total des charges | 15 180 | 16 258 | Total des produits | 9 602 | 10 820 |
Résultat : bénéfice |
|
| Résultat : perte | 5 577 | 5 438 |
Total : équilibre du CR | 15 180 | 16 258 | Total : équilibre du CR | 15 180 | 16 258 |
|
Évolution de la situation patrimoniale
| (en milliers d'euros) | ||||
---|---|---|---|---|---|
Emplois | Budget | Compte | Ressources | Budget | Compte |
Insuffisance d'autofinancement | 5 577 | 5 487 | Capacité d'autofinancement |
|
|
Investissements | 4 248 | 3 951 | Financement de l'actif par l'État | 2 834 | 2 808 |
|
| Financement de l'actif par les tiers autres que l'État |
|
| |
|
| Autres ressources |
| 6 | |
Remboursement des dettes financières | 15 | 21 | Augmentation des dettes financières | 93 | 113 |
Total des emplois | 9 840 | 9 459 | Total des ressources | 2 927 | 2 928 |
Augmentation du fonds de roulement |
|
| Diminution du fonds de roulement | 6 913 | 6 532 |
|
Trésorerie
(en milliers d'euros) | ||
---|---|---|
Compte financier | Budget initial | Compte financier |
18 032 | 6 579 | 11 747 |
Autorisations budgétaires
| (en milliers d'euros) | |||
---|---|---|---|---|
Dépenses | Budget initial 2022 | Compte financier 2022 * | ||
AE | CP | AE | CP | |
Personnel | 1 428 | 1 428 | 1 322 | 1 322 |
Fonctionnement | 4 032 | 7 463 | 4 280 | 7 683 |
Intervention | 5 648 | 5 648 | 6 720 | 6 720 |
Investissement | 4 081 | 4 248 | 4 466 | 3 951 |
Total des dépenses AE (A) CP (B) | 15 190 | 18 788 | 16 787 | 19 676 |
dont contributions employeur au CAS pensions | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
| (en milliers d'euros) | |
---|---|---|
Recettes | Budget initial | Compte financier |
Recettes globalisées | 11 186 | 11 488 |
Subvention pour charges de service public | 7 577 | 8 507 |
Autres financements de l’État | 2 834 | 2 808 |
Fiscalité affectée | 0 | 0 |
Autres financements publics | 42 | 8 |
Recettes propres | 733 | 164 |
Recettes fléchées | 610 | 1 428 |
Financements de l’État fléchés | 576 | 1 388 |
Autres financements publics fléchés | 34 | 40 |
Recettes propres fléchées | 0 | 0 |
Total des recettes (C) | 11 796 | 12 916 |
Solde budgétaire (excédent) (D1 = C – B) | 0 | 0 |
Solde budgétaire (déficit) (D2 = B – C) | 6 991 | 6 761 |
|
Dépenses par destination
(en milliers d'euros) | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Destination Budget initial | Personnel | Fonctionnement | Intervention | Investissement | Total | ||||
AE = CP | AE | CP | AE | CP | AE | CP | AE | CP | |
Bâtiments | 0 | 707 | 3 683 | 0 | 0 | 83 | 83 | 790 | 3 766 |
Collections / Activités scientifiques et de recherche | 931 | 1 911 | 2 359 | 0 | 0 | 3 532 | 3 802 | 6 374 | 7 092 |
Fonctions support | 281 | 812 | 818 | 0 | 0 | 466 | 363 | 1 559 | 1 462 |
Programmation / Diffusion culturelle | 61 | 197 | 197 | 0 | 0 | 0 | 0 | 258 | 258 |
Soutien à la création et aux professionnels | 154 | 406 | 406 | 5 648 | 5 648 | 0 | 0 | 6 208 | 6 208 |
Total | 1 428 | 4 032 | 7 463 | 5 648 | 5 648 | 4 081 | 4 248 | 15 190 | 18 788 |
|
Équilibre financier
(en milliers d'euros) | ||
---|---|---|
Besoins | Budget initial | Compte financier |
Solde budgétaire (déficit) (D2) | 6 991 | 6 761 |
Remboursements d'emprunts (capital), nouveaux prêts (capital), dépôts et cautionnements | 15 | 21 |
Opérations au nom et pour le compte de tiers : besoins | 0 | 0 |
Autres décaissements non budgétaires | 0 | -272 |
Sous-total des opérations ayant un impact négatif sur la trésorerie de l'organisme (1) | 7 006 | 6 510 |
ABONDEMENT de la trésorerie = (2) - (1) | 0 | 0 |
Abondement de la trésorerie fléchée | 0 | 0 |
Abondement de la trésorerie non fléchée | 0 | 0 |
Total des besoins | 7 006 | 6 510 |
|
(en milliers d'euros) | ||
---|---|---|
Financements | Budget initial | Compte financier |
Solde budgétaire (excédent) (D1) | 0 | 0 |
Nouveaux emprunts (capital), remboursements de prêts (capital), dépôts et cautionnements | 93 | 113 |
Opérations au nom et pour le compte de tiers : financement | 0 | 0 |
Autres encaissements non budgétaires | 0 | 112 |
Sous-total des opérations ayant un impact positif sur la trésorerie de l'organisme (2) | 93 | 225 |
PRÉLÈVEMENT sur la trésorerie = (1) - (2) | 6 913 | 6 285 |
Prélèvement sur la trésorerie fléchée | 4 656 | 4 587 |
Prélèvement sur la trésorerie non fléchée | 2 256 | 1 698 |
Total des financements | 7 006 | 6 510 |
|
Consolidation des emplois de l’opérateur
| Réalisation 2021 | Prévision 2022 | Réalisation 2022 |
---|---|---|---|
Emplois rémunérés par l'opérateur : | 26 | 20 | 23 |
– sous plafond | 21 | 20 | 21 |
– hors plafond | 5 |
| 2 |
dont contrats aidés | 1 |
| 1 |
dont apprentis | 4 |
| 1 |
Autres emplois en fonction dans l'opérateur : | 51 | 51 | 49 |
– rémunérés par l'État par d'autres programmes | 51 | 51 | 49 |
– rémunérés par d'autres collectivités ou organismes |
|
|
|
|
Consolidation des emplois de l’opérateur
En 2022, l’établissement rémunère 21 ETPT sous plafond. Ce dernier, qui a fait l’objet d’un relèvement en gestion de +1 ETPT, est intégralement consommé. En outre, il rémunère 2,4 ETPT hors plafond, correspondant principalement à un apprenti.
Enfin, 49 ETPT ont été rémunérés par l’État, soit un niveau légèrement inférieur aux prévisions s’expliquant par une vacance frictionnelle.
OPÉRATEUR
Comédie Française |
Analyse de l’activité et des résultats de l’opérateur
Principaux faits structurants de l’année 2022
Après deux années très perturbées par la crise sanitaire, l’année 2022 a été l’occasion de célébrer le 400e anniversaire de la naissance de Molière. Ces festivités ont débuté officiellement le 15 janvier et ont duré jusqu’à la fin juillet. De ce fait, la programmation pour l’ensemble des salles de la Comédie-Française a été essentiellement articulée autour des œuvres de l’auteur le plus joué à la Comédie-Française depuis 1680. Ont ainsi été proposées au public 23 créations et 9 reprises. Malgré 13 représentations annulées en raison de cas de Covid‑19 au sein de la Troupe, la fréquentation pour l’année 2022 dépasse les 90 %, illustrant le franc succès public de cette saison.
Cette célébration a également permis de réunir au sein des trois théâtres de la Comédie-Française des publics d’origines géographiques et sociales variées, de mêler les générations et de se rapprocher, par une offre numérique amplifiée, des publics éloignés. Cette offre numérique nouvelle a permis de diffuser plus largement des productions originales de pièces lues à la table filmées et montées en direct (programme « Théâtre à la table »), des lectures d’intégrales, des rencontres captées en public, des émissions d’actualité et de nombreux formats autour des métiers et de thèmes culturels. Pour la saison 2022-2023, la programmation en ligne entend mettre à l’honneur Shakespeare, Claudel, Musset, Marivaux, Pirandello, Norén, Lagarce, Apollinaire, Baudelaire et Hugo, en s’inspirant notamment des œuvres figurant au programme du baccalauréat.
Enfin, l’activité de tournée a pu reprendre en 2022, avec Le Tartuffe ou l’Hypocrite dans la mise en scène de Ivo Van Hove à Montpellier, Lyon, puis à Hambourg, Naples, Anvers et Genève (pour un total de 14 représentations), et avec la création de 7 minutes par Maëlle Poésy (pour un total de 43 représentations). Par ailleurs, la Comédie-Française a proposé en tournée 6 Singulis (seuls-en-scène) pour un total de 35 représentations dans toute la France.
Gouvernance et pilotage stratégique
Éric Ruf a été nommé pour un premier mandat d’administrateur général de la Comédie-Française le 16 juillet 2014 sur proposition de la ministre de la Culture. Son mandat a été renouvelé une première fois pour trois ans par décret du président de la République du 24 juillet 2019, puis pour un dernier mandat le 20 juillet 2022.
Financement apporté à l’opérateur par le budget de l’État
(en milliers d'euros) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
| Réalisation 2021 | Prévision LFI 2022 | Réalisation 2022 | |||
Programme intéressé | Autorisations | Crédits | Autorisations | Crédits | Autorisations | Crédits |
P175 – Patrimoines | 73 | 73 |
|
| 1 012 | 1 012 |
Dotations en fonds propres | 73 | 73 |
|
| 1 012 | 1 012 |
P131 – Création | 31 972 | 31 972 | 25 760 | 25 760 | 27 931 | 28 331 |
Subventions pour charges de service public | 28 685 | 28 685 | 25 404 | 25 404 | 25 489 | 25 489 |
Dotations en fonds propres | 3 287 | 3 287 | 356 | 356 | 2 442 | 2 842 |
P230 – Vie de l'élève | 40 | 40 |
|
| 40 | 40 |
Subventions pour charges de service public | 40 | 40 |
|
| 40 | 40 |
P363 – Compétitivité | 3 500 | 3 500 |
|
| 500 | 500 |
Subventions pour charges de service public | 3 500 | 3 500 |
|
| 500 | 500 |
P147 – Politique de la ville |
|
|
|
| 25 | 25 |
Transferts |
|
|
|
| 25 | 25 |
Total | 35 584 | 35 584 | 25 760 | 25 760 | 29 508 | 29 908 |
Financement de l’État
En fonctionnement sur le programme 131 « Création », l’écart de +85 k€ entre les crédits prévus en LFI 2022 et l’exécution 2022 s’explique par :
L’application de la mise en réserve de précaution (‑307 k€ en AE=CP) ;
Le versement de subventions complémentaires visant à soutenir les établissements dans le contexte de hausse des prix au titre :
D’une prise en charge exceptionnelle de la revalorisation des rémunérations dans le secteur public (+292 k€ en AE=CP) ;
D’un accompagnement exceptionnel face aux surcoûts énergétiques (+80 k€ en AE=CP) ;
Du remboursement des aides exceptionnelles prévues à l’article 13 de la loi n° 2021-1549 du 1er décembre 2021 de finances rectificative pour 2021 (+20 k€ en AE=CP).
En investissement sur ce même programme l’écart de +2 086 k€ en AE et +2 486 k€ CP s’explique par :
L’application de la mise en réserve de précaution (‑14 k€ en AE=CP) ;
Le versement de subventions pour conduire des travaux de mise-aux-normes (+250 k€ en AE=CP) ;
Le versement de subventions visant à améliorer la performance énergétique de l’établissement, dont certains relevant d’une mise aux normes (+2 250 k€ en AE=CP) ;
Le retraitement d’autorisations d’engagements liés à des engagements juridique non soldés (‑400 k€ en AE).
Par ailleurs, l’établissement a bénéficié de dotations en fonds propres du programme 175 « Patrimoines » au titre de :
Travaux sur le monument historique (+1 000 k€ en AE=CP) ;
L’acquisition d’une œuvre de Caffieri (+12 k€ en AE=CP)
Enfin, l’établissement a été bénéficiaire de crédits d’autres ministères. Ainsi, le programme 363 « Compétitivité » a soutenu la reprise de l’activité dans le contexte de sortie de crise sanitaire (500 k€ en AE=CP) et le programme 230 « Vie de l’élève » a soutenu le projet d’éducation artistique et culturelle de l’établissement (40 k€ en AE=CP).
Compte financier 2022
Avertissement
La situation du compte financier au regard de son vote n'est pas renseignée. Le compte financier de l’opérateur n’a pas été certifié par un commissaire aux comptes.
Compte de résultat
| (en milliers d'euros) | ||||
---|---|---|---|---|---|
Charges | Budget | Compte | Produits | Budget | Compte |
Personnel | 30 641 | 30 748 | Subventions de l'État | 25 080 | 24 581 |
dont contributions employeur au CAS pensions |
|
| – subventions pour charges de service public | 25 080 | 24 581 |
|
| – crédits d'intervention( transfert) |
|
| |
Fonctionnement autre que les charges de personnel | 10 203 | 10 269 | Fiscalité affectée |
|
|
Intervention (le cas échéant) |
|
| Autres subventions |
| 912 |
Total des charges non décaissables sur le fonctionnement et/ou l’intervention | 1 963 | 1 847 | Revenus d’activité et autres produits | 15 764 | 15 918 |
dont dotations aux amortissements, dépréciations et provisions | 1 963 | 1 847 | dont reprises sur amortissements, dépréciations et provisions | 1 946 | 49 |
dont valeur nette comptable des éléments d'actif cédés |
|
| dont produits de cession d’éléments d’actif |
| 0 |
|
| dont quote-part reprise au résultat des financements rattachés à des actifs | 1 588 | 1 531 | |
Total des charges | 40 844 | 41 018 | Total des produits | 40 844 | 41 412 |
Résultat : bénéfice |
| 394 | Résultat : perte |
|
|
Total : équilibre du CR | 40 844 | 41 412 | Total : équilibre du CR | 40 844 | 41 412 |
|
Évolution de la situation patrimoniale
| (en milliers d'euros) | ||||
---|---|---|---|---|---|
Emplois | Budget | Compte | Ressources | Budget | Compte |
Insuffisance d'autofinancement | 1 571 |
| Capacité d'autofinancement |
| 662 |
Investissements | 3 611 | 1 886 | Financement de l'actif par l'État | 342 | 3 842 |
|
| Financement de l'actif par les tiers autres que l'État |
| 245 | |
|
| Autres ressources | 55 | 60 | |
Remboursement des dettes financières | 86 | 80 | Augmentation des dettes financières |
|
|
Total des emplois | 5 268 | 1 966 | Total des ressources | 397 | 4 809 |
Augmentation du fonds de roulement |
| 2 842 | Diminution du fonds de roulement | 4 872 |
|
|
Compte financier
Si la Comédie-Française comptait parmi les opérateurs de spectacle vivant les plus durement touchés par la crise de la Covid‑19, l’établissement enregistre en 2022 un excédent comptable de +394 k€.
Alors que les charges progressent de +174 k€ en raison du poids du théâtre en ordre de marche, comprenant notamment la masse salariale de l’ensemble de la troupe, l’établissement connaît une amélioration nette sous l’effet de produits dynamiques. Ainsi, la billetterie qui faisait l’objet d’une budgétisation prudente retrouve un niveau supérieur à l’avant crise sanitaire (environ 7 110 k€ en 2022, contre 7 025 k€ en 2019). En outre, l’établissement a pu bénéficier de différents financements complémentaires de la part de l’État, à l’instar des 500 k€ accordés au titre du Plan de Relance et des 372 k€ de soutien exceptionnel dans le contexte de crise.
Cela permet de générer une capacité d’autofinancement (+662 k€) et d’alimenter le fonds de roulement de l’établissement ; les investissements ayant été réalisés à due concurrence du financement de l’actif par l’État. Le fonds de roulement s’établit à 24 376 k€, soit une augmentation de +2 842 k€ par rapport à 2021.
Il est à noter que l’écart entre les données de financement figurant dans la section « Financement de l’État » et celles dans la section « Compte financier de l’opérateur » s’explique :
Sur le compte de résultat, par l’inscription de la seule subvention pour charges de service public pérenne du programme 131 nette de gel et de TVA ; les autres financements en fonctionnement étant quant à eux ventilés au sein des autres subventions.
Sur le tableau de financement abrégé, et la ligne financement de l’actif, par la comptabilisation des seuls financements destinés à l’EPIC (et donc hors acquisition au titre de l’État).
Trésorerie
(en milliers d'euros) | ||
---|---|---|
Compte financier | Budget initial | Compte financier |
26 928 | 12 993 | 30 139 |
Autorisations budgétaires
| (en milliers d'euros) | |||
---|---|---|---|---|
Dépenses | Budget initial 2022 | Compte financier 2022 * | ||
AE | CP | AE | CP | |
Personnel | 30 641 | 30 641 | 29 663 | 29 663 |
Fonctionnement | 8 041 | 8 041 | 7 932 | 7 945 |
Intervention | 0 | 0 | 0 | 0 |
Investissement | 3 315 | 3 611 | 2 776 | 1 886 |
Total des dépenses AE (A) CP (B) | 41 996 | 42 293 | 40 371 | 39 494 |
dont contributions employeur au CAS pensions | 125 | 125 | 124 | 124 |
|
| (en milliers d'euros) | |
---|---|---|
Recettes | Budget initial | Compte financier |
Recettes globalisées | 35 693 | 37 601 |
Subvention pour charges de service public | 24 580 | 24 581 |
Autres financements de l’État | 500 | 512 |
Fiscalité affectée | 0 | 0 |
Autres financements publics | 0 | 0 |
Recettes propres | 10 613 | 12 508 |
Recettes fléchées | 1 759 | 6 130 |
Financements de l’État fléchés | 342 | 4 214 |
Autres financements publics fléchés | 0 | 179 |
Recettes propres fléchées | 1 417 | 1 737 |
Total des recettes (C) | 37 452 | 43 732 |
Solde budgétaire (excédent) (D1 = C – B) | 0 | 4 238 |
Solde budgétaire (déficit) (D2 = B – C) | 4 841 | 0 |
|
Dépenses par destination
(en milliers d'euros) | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Destination Budget initial | Personnel | Fonctionnement | Intervention | Investissement | Total | ||||
AE = CP | AE | CP | AE | CP | AE | CP | AE | CP | |
Dépenses artistiques | 2 866 | 3 099 | 3 099 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5 965 | 5 965 |
Éducation artistique et culturelle - Médiation | 113 | 20 | 20 | 0 | 0 | 0 | 0 | 133 | 133 |
Théâtre en ordre de marche | 27 130 | 4 598 | 4 598 | 0 | 0 | 3 315 | 3 611 | 35 044 | 35 340 |
Valorisation culturelle et commerciale | 532 | 323 | 323 | 0 | 0 | 0 | 0 | 855 | 855 |
Total | 30 641 | 8 041 | 8 041 | 0 | 0 | 3 315 | 3 611 | 41 996 | 42 293 |
|
Équilibre financier
(en milliers d'euros) | ||
---|---|---|
Besoins | Budget initial | Compte financier |
Solde budgétaire (déficit) (D2) | 4 841 | 0 |
Remboursements d'emprunts (capital), nouveaux prêts (capital), dépôts et cautionnements | 86 | 80 |
Opérations au nom et pour le compte de tiers : besoins | 1 864 | 1 551 |
Autres décaissements non budgétaires | 0 | 631 |
Sous-total des opérations ayant un impact négatif sur la trésorerie de l'organisme (1) | 6 791 | 2 262 |
ABONDEMENT de la trésorerie = (2) - (1) | 0 | 3 211 |
Abondement de la trésorerie fléchée | 0 | 2 763 |
Abondement de la trésorerie non fléchée | 0 | 447 |
Total des besoins | 6 791 | 5 473 |
|
(en milliers d'euros) | ||
---|---|---|
Financements | Budget initial | Compte financier |
Solde budgétaire (excédent) (D1) | 0 | 4 238 |
Nouveaux emprunts (capital), remboursements de prêts (capital), dépôts et cautionnements | 55 | 60 |
Opérations au nom et pour le compte de tiers : financement | 739 | 1 175 |
Autres encaissements non budgétaires | 0 | 0 |
Sous-total des opérations ayant un impact positif sur la trésorerie de l'organisme (2) | 794 | 5 473 |
PRÉLÈVEMENT sur la trésorerie = (1) - (2) | 5 997 | 0 |
Prélèvement sur la trésorerie fléchée | 0 | 0 |
Prélèvement sur la trésorerie non fléchée | 5 997 | 0 |
Total des financements | 6 791 | 5 473 |
|
Équilibre financier
Les dépenses ont été exécutées à hauteur de 96 % en AE et 93 % en CP. Si les dépenses de valorisation culturelle et commerciale ont été légèrement plus élevées que prévu (+12,7 %), la conjoncture conduit principalement à des sous-exécutions. C’est le cas :
Des dépenses artistiques (‑338 k€ en AE et ‑218 k€ en CP, soit ‑3,66 %) marquées par une activité de tournées moins importante en raison des difficultés à trouver des débouchés – il est à noter à ce titre que les théâtres d’accueil sont particulièrement fragilisés par l’inflation alors que le nombre de spectacle en attente de création suite aux périodes de fermeture reste important ;
Des dépenses liées aux fonctions supports (‑1 391 k€ en AE et ‑2 681k k€ en CP soit ‑7,59 %), en raison de vacances de poste au sein du service en charge des mises en paiement qui ont engendré un très fort ralentissement de l’activité. Les crédits non consommés en 2022 le seront pour partie sur l’exercice 2023.
En revanche, les recettes propres retrouvent leur niveau d’avant crise sanitaire, en raison d’une activité artistique soutenue du fait de l’année Molière (+7 % par rapport au BI) et de recettes de mécénat très dynamiques (+43 % par rapport au BI). La situation budgétaire est également stabilisée du fait de l’accompagnement massif et régulier de l’État, d’où un excédent budgétaire de +4 238 k€.
Cet excédent conduit à abonder la trésorerie de +3 211 k€, la portant à 30 139 k€, son niveau le plus haut depuis ces dix dernières années. Sa variation correspond principalement aux subventions d’investissements perçus pour un montant cumulé de 3 350 k€, dont les dépenses ont été en majorité reportées sur l’année 2023 (3 135 k€).
Il est à noter que l’écart entre le tableau des financements consentis par l’État et les autorisations budgétaires de l’établissement s’explique :
Sur la SCSP, par l’inscription de la seule subvention pour charges de service public pérenne du programmes 131 après l’application de la TVA.
Sur les autres financements de l’État, par l’inscription de subventions exceptionnelles au titre du programme 363 (500 k€) et du financement d’une acquisition (12 k€) ;
Sur les financements de l’État fléchés, pour des dotations en fonds propres des programmes 131 et 175, et des crédits exceptionnels au titre du programme 131 (372 k€ au total hors prime inflation gérée en compte de tiers).
Consolidation des emplois de l’opérateur
| Réalisation 2021 | Prévision 2022 | Réalisation 2022 |
---|---|---|---|
Emplois rémunérés par l'opérateur : | 432 | 399 | 456 |
– sous plafond | 390 | 399 | 399 |
– hors plafond | 42 |
| 57 |
dont contrats aidés |
|
|
|
dont apprentis | 2 |
|
|
Autres emplois en fonction dans l'opérateur : |
|
|
|
– rémunérés par l'État par d'autres programmes |
|
|
|
– rémunérés par d'autres collectivités ou organismes |
|
|
|
|
Consolidation des emplois de l’opérateur
En 2022, l’établissement rémunère 399 ETPT, consommant l’intégralité de son plafond d’emploi.
OPÉRATEUR
Ensemble intercontemporain |
Analyse de l’activité et des résultats de l’opérateur
Principaux faits structurants de l’année 2022
En 2022, le volume d’activité de l’ensemble est en forte progression par rapport à la saison précédente marquée par l’épidémie de Covid : il s’élève à 61 manifestations, soit deux fois plus qu’en 2020-21.
Pour la saison 2021-22, la majeure partie des concerts a été parisienne et francilienne. Quatre concerts ont cependant été donnés en région (Orléans, Lyon, Nice) et 18 à l’étranger (Italie, Allemagne, Portugal, Espagne, États-Unis, Japon).
Les propositions pluridisciplinaires (concerts/spectacles pluridisciplinaires et opéras) représentent 16 des 61 levers de rideaux, soit plus d’un quart des manifestations. Le mythe de Narcisse a été un fil conducteur pour la présentation des spectacles et opéras (In between, Écho, Narcisse et l’Art d’aimer). Le genre opératique fait véritablement sa réapparition dans l’activité de l’Ensemble ces dernières années avec trois productions très différentes pour quatre représentations montées en collaboration avec le Théâtre du Châtelet et la Cité de la musique – Philharmonie de Paris.
L’EIC a poursuivi ses actions de médiation et de transmission, en particulier à destination des jeunes professionnels, en collaboration avec le Conservatoire national de musique et de danse de Paris (le Diplôme d’artiste interprète spécialisé dans le répertoire contemporain créé en 2022) mais aussi à l’occasion des tournées de l’Ensemble auprès des élèves des hautes écoles de musique (académie au Boston Conservatory at Berkeley, académie de composition avec la Musikene, masterclasses instrumentales à l’Université de York, etc.). Ces actions viennent en complément de celles menées avec le Conservatoire et le festival Manifeste.
L’Ensemble a aussi réalisé des actions en milieu scolaire sur le thème de Narcisse et l’Art d’aimer et avec les publics du champ social et des amateurs.
Gouvernance et pilotage stratégique
Olivier Leymarie est directeur général de l’association depuis décembre 2017. En tant que nouveau directeur musical, Pierre Bleuse succédera à Matthias Pintscher à partir de septembre 2023.
En mai 2022, Emma Lavigne a été nommée présidente de l’Ensemble. Elle succède à Jean-Philippe Billarant, président par intérim.
Un avenant au quatrième contrat d’objectifs et de performance (COP) de l’ensemble a été signé en mars 2023 et couvre l’année 2023 en attendant la signature d’un nouveau COP.
Financement apporté à l’opérateur par le budget de l’État
(en milliers d'euros) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
| Réalisation 2021 | Prévision LFI 2022 | Réalisation 2022 | |||
Programme intéressé | Autorisations | Crédits | Autorisations | Crédits | Autorisations | Crédits |
P131 – Création | 4 039 | 4 039 | 3 970 | 3 970 | 4 205 | 4 205 |
Subventions pour charges de service public | 3 989 | 3 989 | 3 970 | 3 970 | 4 105 | 4 105 |
Dotations en fonds propres | 50 | 50 |
|
| 100 | 100 |
P361 – Transmission des savoirs et démocratisation de la culture |
|
|
|
| 10 | 10 |
Transferts |
|
|
|
| 10 | 10 |
P363 – Compétitivité | 100 | 100 |
|
|
|
|
Subventions pour charges de service public | 100 | 100 |
|
|
|
|
Total | 4 139 | 4 139 | 3 970 | 3 970 | 4 215 | 4 215 |
Financement de l’État
En fonctionnement sur le programme 131 « Création », l’écart de +135 k€ entre les crédits votés en LFI 2022 et l’exécution 2022 s’explique par :
L’application de la mise en réserve de précaution (‑58 k€ en AE=CP) ;
Le versement de subventions complémentaires visant à soutenir les établissements dans le contexte de hausse des prix au titre :
D’une prise en charge exceptionnelle de la revalorisation des rémunérations dans le secteur public d’indice (+88 k€ en AE=CP) ;
D’un accompagnement exceptionnel face aux surcoûts énergétiques (+5 k€ en AE=CP) ;
D’un soutien exceptionnel en faveur de commandes musicales (100 k€ en AE=CP).
En investissement, sur ce même programme, l’écart entre les crédits votés en LFI 2022 et l’exécution 2022 s’explique par le versement d’une subvention exceptionnelle au titre du renouvellement du parc instrumental de l’établissement (+100 k€ en AE=CP).
Dépenses par destination
(en milliers d'euros) | |||||
---|---|---|---|---|---|
Destination Budget initial | Personnel | Fonctionnement | Intervention | Investissement | Total |
Total | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
Consolidation des emplois de l’opérateur
| Réalisation 2021 | Prévision 2022 | Réalisation 2022 |
---|---|---|---|
Emplois rémunérés par l'opérateur : | 44 | 48 | 46 |
– sous plafond | 43 | 46 | 43 |
– hors plafond | 1 | 2 | 3 |
dont contrats aidés |
|
|
|
dont apprentis |
| 2 |
|
Autres emplois en fonction dans l'opérateur : |
|
|
|
– rémunérés par l'État par d'autres programmes |
|
|
|
– rémunérés par d'autres collectivités ou organismes |
|
|
|
|
Consolidation des emplois de l’opérateur
En 2022, l’opérateur rémunère 43 ETPT pour un plafond fixé à 46 ETPT, soit une sous-exécution de 3 ETPT. Cette dernière s’explique par des recrutements infructueux, tant pour pourvoir des postes de musiciens permanents que des postes techniques spécialisés.
A ce titre, elle est à apprécier en lien avec les emplois rémunérés hors plafond qui s’établissent à 3 ETPT, dont principalement des CDD d’usage.
OPÉRATEUR
EPPGHV - Etablissement public du parc et de la grande halle de la Villette |
Analyse de l’activité et des résultats de l’opérateur
Principaux faits structurants de l’année 2022.
Fort d’une programmation ambitieuse, et porté par des recettes commerciales au plus haut, l’établissement retrouve, en 2022, la dynamique de 2019 qui avait été marquée par le succès de « Toutankhamon ».
Ainsi, la programmation a rencontré de grands succès, à l’instar du Sacre du printemps - une production de la Pina Bausch Foundation, l’école des Sables et du Sadler’s Wells (10 000 spectateurs au sein d’un espace chapiteaux totalement réhabilité) ou de l’exposition « Pop Air », exposition la plus fréquentée en France en 2022 avec 723 000 visiteurs en 5 mois.
Le programme phare de résidences, « Initiatives d’Artistes », a évolué vers un soutien approfondi aux équipes accueillies en résidences de création, dans un contexte « d’embouteillage » post-crise, notamment à travers des apports financiers plus importants et un suivi dans la durée à compter de 2023 pour la recherche de lieux de diffusion.
Placée sous le signe de la présidence française de l’Union européenne, l’année 2022 a également vu le déploiement de kits de Micro-Folies dans l’ensemble des pays de l’Union, y compris dans des pays limitrophes de l’Ukraine comme la Roumanie et la Pologne. Plus d’une centaine de Micro-Folies ont été ouvertes (350 implantations au total à fin 22) enrichies de nouvelles collections pour le musée numérique et de propositions artistiques de « Micro-festivals ».
Enfin la Villette a poursuivi les importants travaux d’aménagement initiés en 2020 dans la perspective, notamment, d’accueillir les célébrations et festivités des Jeux de Paris en 2024 : remise en service des éclairages au sol (carrés bleus) au sud du parc, remplacement des chaudières du Zénith et du pavillon Janvier, fin de la réhabilitation de l’espace chapiteaux, acquisition de la Halle de Rouvray bientôt réhabilitée pour accueillir une ferme pédagogique, etc.
Gouvernance et pilotage stratégique
Didier Fusillier, nommé président de l’EPPGHV en juin 2015, a été renouvelé pour un second mandat de 5 ans par décret du Président de la République le 3 août 2020. Il dispose d’une lettre de mission signée le 16 février 2021.
En parallèle du processus de renouvellement, un nouveau contrat d’objectifs et de performance couvrant la période 2020-2024 a été élaboré et approuvé par le conseil d’administration du 2 décembre 2020. Il s’articule avec un accord d’intéressement couvrant la période 2020-2022, à renégocier en 2023.
Le schéma pluriannuel de stratégie immobilière (SPSI) pour la période 2018-2022 arrive à échéance. Son renouvellement interviendra en 2023 pour une nouvelle période de cinq ans.
Financement apporté à l’opérateur par le budget de l’État
(en milliers d'euros) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
| Réalisation 2021 | Prévision LFI 2022 | Réalisation 2022 | |||
Programme intéressé | Autorisations | Crédits | Autorisations | Crédits | Autorisations | Crédits |
P216 – Conduite et pilotage des politiques de l'intérieur |
|
|
|
|
| 71 |
Transferts |
|
|
|
|
| 71 |
P362 – Écologie | 2 120 | 91 |
|
| 2 200 | 2 689 |
Dotations en fonds propres | 2 120 | 91 |
|
|
| 2 029 |
Transferts |
|
|
|
| 2 200 | 660 |
P131 – Création | 26 942 | 26 942 | 25 048 | 25 048 | 25 658 | 25 658 |
Subventions pour charges de service public | 22 324 | 22 324 | 21 248 | 21 248 | 22 010 | 22 010 |
Dotations en fonds propres | 4 618 | 4 618 | 3 800 | 3 800 | 3 648 | 3 648 |
P361 – Transmission des savoirs et démocratisation de la culture | 3 380 | 3 380 |
|
| 4 030 | 4 030 |
Subventions pour charges de service public | 3 280 | 3 280 |
|
| 3 880 | 3 880 |
Dotations en fonds propres | 100 | 100 |
|
|
|
|
Transferts |
|
|
|
| 150 | 150 |
P363 – Compétitivité | 6 500 | 6 500 |
|
| 5 000 | 5 000 |
Subventions pour charges de service public | 1 500 | 1 500 |
|
|
|
|
Dotations en fonds propres | 5 000 | 5 000 |
|
| 5 000 | 5 000 |
P112 – Impulsion et coordination de la politique d'aménagement du territoire | 500 | 311 |
|
| 500 | 732 |
Transferts | 500 | 311 |
|
| 500 | 732 |
P147 – Politique de la ville | 50 | 50 |
|
| 50 | 50 |
Transferts | 50 | 50 |
|
| 50 | 50 |
P359 – Présidence française du Conseil de l'Union européenne en 2022 | 65 | 65 |
|
| 144 | 384 |
Transferts | 65 | 65 |
|
| 144 | 384 |
Total | 39 557 | 37 339 | 25 048 | 25 048 | 37 582 | 38 614 |
Financement de l’État
En fonctionnement sur le programme 131 « Création », l’écart de +762 k€ entre les crédits prévus en LFI 2022 et l’exécution 2022 s’explique par :
L’application de la mise en réserve de précaution (‑604 k€ en AE=CP) ;
Le versement d’une subvention exceptionnelle au titre de la participation de l’établissement à la présidence française de l’Union Européenne (+500 k€ en AE=CP) ;
Le versement de subventions complémentaires visant à soutenir les établissements dans le contexte de hausse des prix au titre :
D’une prise en charge exceptionnelle de la revalorisation des rémunérations dans le secteur public (+298 k€ en AE=CP) ;
D’un accompagnement exceptionnel face aux surcoûts énergétiques (+250 k€ en AE=CP) ;
Du remboursement des aides exceptionnelles prévues à l’article 13 de la loi n° 2021-1549 du 1er décembre 2021 de finances rectificative pour 2021 (+18 k€ en AE=CP) ;
Le versement d’une subvention exceptionnelle visant à couvrir les frais de sécurisation du site (+300 k€ en AE=CP).
En investissement sur ce même programme l’écart de ‑152 k€ en AE=CP s’explique par l’application de la mise en réserve de précaution.
Par ailleurs, l’établissement a perçu des subventions complémentaires en provenance du programme 361 « Transmission des savoirs et démocratisation de la Culture » soit :
Une subvention affectée à la conduite du programme Micro-Folies au titre du déploiement national et de l’animation du réseau (+3 380 k€ en AE=CP) ;
Des crédits d’intervention visant à soutenir le projet « Free style » (+150 k€ en AE=CP).
Enfin, l’établissement a été bénéficiaire de crédits de France Relance. Ainsi :
Le programme 362 « Écologie » a poursuivi le soutien à la réfection de chaudières au Pavillon Janvier et au Zénith grâce à des subventions d’investissement de +2 029 k€ en CP ;
Le programme 363 « Compétitivité » a soutenu la construction d’un bâtiment d’exploitation à hauteur de 5 000 k€ en AE=CP.
Compte financier 2022
Avertissement
La situation du compte financier au regard de son vote n'est pas renseignée. Le compte financier de l’opérateur n’a pas été certifié par un commissaire aux comptes.
Compte de résultat
| (en milliers d'euros) | ||||
---|---|---|---|---|---|
Charges | Budget | Compte | Produits | Budget | Compte |
Personnel | 13 200 | 14 222 | Subventions de l'État | 20 035 | 25 214 |
dont contributions employeur au CAS pensions | 85 | 90 | – subventions pour charges de service public | 20 035 | 25 214 |
|
| – crédits d'intervention( transfert) |
|
| |
Fonctionnement autre que les charges de personnel | 36 374 | 38 602 | Fiscalité affectée |
|
|
Intervention (le cas échéant) |
| 90 | Autres subventions | 2 986 | 361 |
Total des charges non décaissables sur le fonctionnement et/ou l’intervention | 7 300 | 10 501 | Revenus d’activité et autres produits | 25 940 | 28 879 |
dont dotations aux amortissements, dépréciations et provisions | 7 300 | 10 501 | dont reprises sur amortissements, dépréciations et provisions | 7 300 | 2 478 |
dont valeur nette comptable des éléments d'actif cédés |
|
| dont produits de cession d’éléments d’actif |
| 0 |
|
| dont quote-part reprise au résultat des financements rattachés à des actifs |
| 7 971 | |
Total des charges | 49 574 | 52 913 | Total des produits | 48 961 | 54 455 |
Résultat : bénéfice |
| 1 542 | Résultat : perte | 612 |
|
Total : équilibre du CR | 49 574 | 54 455 | Total : équilibre du CR | 49 574 | 54 455 |
|
Évolution de la situation patrimoniale
| (en milliers d'euros) | ||||
---|---|---|---|---|---|
Emplois | Budget | Compte | Ressources | Budget | Compte |
Insuffisance d'autofinancement | 612 |
| Capacité d'autofinancement |
| 1 594 |
Investissements | 19 005 | 10 896 | Financement de l'actif par l'État | 11 627 | 12 739 |
|
| Financement de l'actif par les tiers autres que l'État | 2 049 | 218 | |
|
| Autres ressources |
| 0 | |
Remboursement des dettes financières |
| 45 | Augmentation des dettes financières |
| 40 |
Total des emplois | 19 617 | 10 941 | Total des ressources | 13 675 | 14 592 |
Augmentation du fonds de roulement |
| 3 650 | Diminution du fonds de roulement | 5 942 |
|
|
Compte financier
Alors que le BI prévoyait une perte de 612 k€, l’exercice 2022 s’achève sur un bénéfice de +1 542 k€.
Si les recettes propres sont exécutées à un niveau record de 17 373 k€ (soit +8 % par rapport à 2019), l’établissement connaît une hausse de ses charges de +3 340 k€ sous l’effet de la conjoncture inflationniste. L’amélioration du résultat de +4 954 k€ est ainsi principalement liée aux subventions complémentaires consenties par l’État au titre de diverses actions, soit +2 379 297 k€ au total.
L’excédent brut d’exploitation pour 2 565 k€ génère une capacité d’autofinancement de +1 594 k€ qui contribue à la hausse des ressources de l’établissement, alors même que les emplois diminuent de -8 676 k€ suite à un ajustement de la programmation d’investissement, en particulier sur deux chantiers d’envergure (Ferme pédagogique et Halle aux cuirs).
Ainsi, alors que le BI prévoyait une diminution du fonds de roulement de ‑5 942 k€, ce dernier progresse de +3 650 k€ pour s’établir à 24 293 k€, permettant à l’établissement de supporter les importants prélèvements à venir pour financer les travaux prévus en 23.
Il est à noter que l’écart entre le tableau des financements consentis par l’État et le compte financier de l’établissement s’explique :
Sur la SCSP, l’application de la TVA et une fongibilité vers l’investissement pour 600 k€ au total ;
Sur le « financement de l’actif par l’État », par les 600 k€ fongibilisés et l’inscription de subventions de la préfecture d’Île-de-France, dont 730 k€ au titre du Fonds National d’Aménagement et de Développement du Territoire (FNADT), 70 k€ au titre du fonds interministériel de prévention de la délinquance ainsi que d’une avance de 660 k€ pour l’aménagement de la Halle du Rouvray.
Trésorerie
(en milliers d'euros) | ||
---|---|---|
Compte financier | Budget initial | Compte financier |
20 176 | 9 189 | 19 633 |
Autorisations budgétaires
| (en milliers d'euros) | |||
---|---|---|---|---|
Dépenses | Budget initial 2022 | Compte financier 2022 * | ||
AE | CP | AE | CP | |
Personnel | 13 400 | 13 400 | 13 900 | 13 900 |
Fonctionnement | 35 947 | 29 074 | 38 376 | 29 125 |
Intervention | 0 | 0 | 0 | 0 |
Investissement | 17 680 | 19 005 | 10 982 | 10 884 |
Total des dépenses AE (A) CP (B) | 67 027 | 61 479 | 63 258 | 53 909 |
dont contributions employeur au CAS pensions | 85 | 85 | 0 | 0 |
|
| (en milliers d'euros) | |
---|---|---|
Recettes | Budget initial | Compte financier |
Recettes globalisées | 52 736 | 47 782 |
Subvention pour charges de service public | 20 035 | 20 350 |
Autres financements de l’État | 11 627 | 8 990 |
Fiscalité affectée | 0 | 0 |
Autres financements publics | 1 535 | 498 |
Recettes propres | 19 540 | 17 945 |
Recettes fléchées | 2 800 | 8 909 |
Financements de l’État fléchés | 2 800 | 8 421 |
Autres financements publics fléchés | 0 | 338 |
Recettes propres fléchées | 0 | 150 |
Total des recettes (C) | 55 536 | 56 691 |
Solde budgétaire (excédent) (D1 = C – B) | 0 | 2 782 |
Solde budgétaire (déficit) (D2 = B – C) | 5 942 | 0 |
|
Dépenses par destination
(en milliers d'euros) | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Destination Budget initial | Personnel | Fonctionnement | Intervention | Investissement | Total | ||||
AE = CP | AE | CP | AE | CP | AE | CP | AE | CP | |
Dépenses artistiques | 0 | 14 208 | 14 208 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14 208 | 14 208 |
Éducation artistique et culturelle - Médiation | 0 | 3 367 | 3 367 | 0 | 0 | 75 | 105 | 3 442 | 3 472 |
Exploitation et valorisation du site | 0 | 14 446 | 7 546 | 0 | 0 | 16 714 | 17 634 | 31 160 | 25 180 |
Fonctions support | 13 400 | 2 751 | 2 777 | 0 | 0 | 891 | 1 266 | 17 042 | 17 443 |
Valorisation culturelle | 0 | 1 177 | 1 177 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 177 | 1 177 |
Total | 13 400 | 35 947 | 29 074 | 0 | 0 | 17 680 | 19 005 | 67 027 | 61 479 |
|
Équilibre financier
(en milliers d'euros) | ||
---|---|---|
Besoins | Budget initial | Compte financier |
Solde budgétaire (déficit) (D2) | 5 942 | 0 |
Remboursements d'emprunts (capital), nouveaux prêts (capital), dépôts et cautionnements | 0 | 25 |
Opérations au nom et pour le compte de tiers : besoins | 3 000 | 5 020 |
Autres décaissements non budgétaires | 0 | 1 882 |
Sous-total des opérations ayant un impact négatif sur la trésorerie de l'organisme (1) | 8 942 | 6 927 |
ABONDEMENT de la trésorerie = (2) - (1) | 0 | 0 |
Abondement de la trésorerie fléchée | 0 | 0 |
Abondement de la trésorerie non fléchée | 0 | 0 |
Total des besoins | 8 942 | 6 927 |
|
(en milliers d'euros) | ||
---|---|---|
Financements | Budget initial | Compte financier |
Solde budgétaire (excédent) (D1) | 0 | 2 782 |
Nouveaux emprunts (capital), remboursements de prêts (capital), dépôts et cautionnements | 0 | 18 |
Opérations au nom et pour le compte de tiers : financement | 3 000 | 3 168 |
Autres encaissements non budgétaires | 0 | 412 |
Sous-total des opérations ayant un impact positif sur la trésorerie de l'organisme (2) | 3 000 | 6 380 |
PRÉLÈVEMENT sur la trésorerie = (1) - (2) | 5 942 | 547 |
Prélèvement sur la trésorerie fléchée | 2 486 | -3 193 |
Prélèvement sur la trésorerie non fléchée | 3 457 | 3 740 |
Total des financements | 8 942 | 6 927 |
|
Équilibre financier
Les dépenses ont été exécutées à hauteur de 94 % en AE et 87 % en CP. Si les dépenses artistiques sont sur-exécutées de +361 k€ en raison du décaissement anticipé de dépenses 2023 et que la destination valorisation connaît une exécution très proche du prévisionnel, on observe :
Une sous-consommation des dépenses d’exploitation et de valorisation du site de ‑4 309 k€ en AE et ‑8 348 k€ en CP (soit ‑33 %) liée à l’ajustement de la programmation d’investissement ;
Une sous-consommation de la destination support (‑281 k€ en CP soit ‑2 %) en raison du report d’achats de matériel informatique sur 2023 pour près de 600 k€.
Ainsi, l’enveloppe d’investissement contribue intégralement à la baisse des dépenses de ‑3 769 en AE et ‑7 570 k€ en CP. Elle masque une hausse des dépenses de personnel de +500 k€ visant à maintenir le pouvoir d’achat des salariés dans le contexte inflationniste et contribue également à l’amélioration du solde budgétaire de +8 724 k€, les recettes ne progressant que de +1 155 k€.
Malgré un excédent de + 2 782 k€, le niveau de trésorerie au 31 décembre est en recul de ‑544 k€ par rapport au CF 2021, en raison du rythme de décaissements du mois de décembre et du poids d’opération non budgétaires. Une avance pour la construction du bâtiment d’exploitation initialement prévue en janvier 2023 a notamment été versée mi-décembre à la demande de l’OPPIC, maître d’ouvrage délégué.
Le niveau de la trésorerie, soit 19 633 k€, est par ailleurs à aborder à la lumière de la poursuite d’une ambitieuse programmation d’investissement au cours des prochaines années.
Il est à noter que l’écart entre le tableau des financements consentis par l’État et les autorisations budgétaires de l’établissement s’explique, outre par l’application de la TVA sur l’ensemble des dotations de fonctionnement :
Sur la SCSP : par la comptabilisation de la subvention pour charge de service public du programme 131, la subvention pour accompagner la hausse des rémunérations, la subvention au titre du remboursement de la prime inflation ;
Sur les financements de l’État fléchés par l’inscription des dotations en fonds propres consenties par le programme 363 et des financements de la préfecture ;
Sur les autres financements de l’État, par l’inscription de l’ensemble des autres dotations.
Consolidation des emplois de l’opérateur
| Réalisation 2021 | Prévision 2022 | Réalisation 2022 |
---|---|---|---|
Emplois rémunérés par l'opérateur : | 207 | 206 | 206 |
– sous plafond | 207 | 206 | 206 |
– hors plafond |
|
|
|
dont contrats aidés |
|
|
|
dont apprentis |
|
|
|
Autres emplois en fonction dans l'opérateur : |
|
|
|
– rémunérés par l'État par d'autres programmes |
|
|
|
– rémunérés par d'autres collectivités ou organismes |
|
|
|
|
Consolidation des emplois de l’opérateur
En 2022, l’établissement rémunère 206 ETPT, pour un plafond porté à 209 ETPT en cours de gestion permettant d’amorcer la sécurisation des effectifs dédiés au programme Micro-Folies. La sous-exécution de 3 ETPT est lié à ce relèvement, les recrutements n’ayant pu être lancés qu’à l’automne 2022.
OPÉRATEUR
EPCCSL - Etablissement public Cité de la céramique - Sèvres et Limoges |
Analyse de l’activité et des résultats de l’opérateur
Principaux faits structurants de l’année 2022
En termes de programmation culturelle, l’exposition « À table ! Le repas, tout un art » s’est tenue au Musée national Adrien Dubouché en début d’année 2022. Fruit du travail conjoint entre les équipes des deux musées nationaux de Sèvres et Limoges, cette exposition a rencontré un véritable succès critique et public, avec notamment 8 435 visiteurs, soit 65 % du public du musée de Limoges sur la période considérée. En parallèle, s’est ouvert au Musée de Sèvres l’exposition « Formes Vivantes », pensée pour éclairer le dialogue entre la céramique et la peinture, l’orfèvrerie ou les objets scientifiques.
S’agissant de l’activité commerciale, la manufacture était présente sur la foire de Maastricht (TEFAF) et, pour la première fois, sur celle de Bâle. Début septembre, l’établissement a par ailleurs lancé la boutique digitale de Sèvres, reposant sur une stratégie commerciale qui met en valeur la gamme des objets d’art les plus abordables. Les premiers résultats sont prometteurs puisque près de 25 ventes ont été enregistrées en quatre mois.
Après avoir connu un pic épidémique en début d’année, l’activité de production a connu un fort ralentissement, avant de connaître une accélération. Les travaux de modernisation et de mise au norme du parc des machines ont été effectués suite à l’audit de production de 2021.
La mise-en-œuvre de ce dernier tirera profit de l’arrivée d’une nouvelle direction ayant notamment pour charge de redéfinir les priorités immobilières du site de Sèvres et de celui de Limoges. En effet, les impératifs de sauvegarde du patrimoine mobilier confié à l’établissement ont conduit à la réorganisation des opérations immobilières à mener. La mise aux normes et la rénovation des bâtiments conservant la collection inestimable des moules historiques de la manufacture est une priorité.
Gouvernance et pilotage stratégique
Après huit années à la tête de l’établissement, Romane Sarfati a quitté ses fonctions en septembre 2022. Depuis, l’établissement est placé sous la direction intérimaire d’Irène Basilis, inspectrice générale des affaires culturelles.
La présidence du conseil d’administration reste assurée par Catherine Mayenobe, renouvelée pour un second mandat le 6 mai 2022.
Le précédent contrat d’objectifs et de performance de l’établissement avait été validé par le conseil d’administration du 14 décembre 2018 et couvrait la période 2019-2021. Un avenant a été adopté en l’attente de la prise de fonction d’une nouvelle direction.
Financement apporté à l’opérateur par le budget de l’État
(en milliers d'euros) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
| Réalisation 2021 | Prévision LFI 2022 | Réalisation 2022 | |||
Programme intéressé | Autorisations | Crédits | Autorisations | Crédits | Autorisations | Crédits |
P131 – Création | 5 368 | 5 368 | 4 564 | 4 564 | 5 900 | 5 900 |
Subventions pour charges de service public | 4 524 | 4 524 | 4 154 | 4 154 | 4 463 | 4 463 |
Dotations en fonds propres | 844 | 844 | 410 | 410 | 1 437 | 1 437 |
P224 – Soutien aux politiques du ministère de la culture |
|
|
|
| 38 | 38 |
Dotations en fonds propres |
|
|
|
| 38 | 38 |
P363 – Compétitivité | 1 000 | 1 000 |
|
|
|
|
Subventions pour charges de service public | 1 000 | 1 000 |
|
|
|
|
Total | 6 368 | 6 368 | 4 564 | 4 564 | 5 938 | 5 938 |
Financement de l’État
En fonctionnement sur le programme 131 « Création », l’écart de +309 k€ entre les crédits votés en LFI 2022 et l’exécution 2022, tient compte des éléments suivants :
L’application de la mise en réserve de précaution (‑107 k€ en AE=CP) ;
Le versement d’une subvention au titre de la mise en œuvre de la réforme de la protection sociale complémentaire (+10 k€ en AE=CP) ;
Le versement de subventions complémentaires visant à soutenir l’établissement dans le contexte de hausse des prix soit :
Une prise en charge de la revalorisation des rémunérations dans le secteur public (+82 k€ en AE=CP) ;
Un accompagnement exceptionnel face aux surcoûts énergétiques (+320 k€ en AE=CP) ;
Du remboursement des aides exceptionnelles prévues à l’article 13 de la loi n° 2021-1549 du 1er décembre 2021 de finances rectificative pour 2021 (+3,3 k€ en AE=CP).
En investissement sur ce même programme, l’écart de +1 027 k€ en AE=CP s’explique par :
L’application de la mise en réserve de précaution à la dotation en fonds propres (‑16 k€ en AE=CP) ;
Le versement d’une subvention visant à couvrir des dépenses d’amélioration énergétique (+1 043 k€ en AE=CP).
Enfin, il est à noter que le programme 224 « Soutien au ministère » a financé des travaux de rénovation de logements de fonction pour 38 k€ en AE=CP.
Compte financier 2022
Avertissement
La situation du compte financier au regard de son vote n'est pas renseignée. Le compte financier de l’opérateur n’a pas été certifié par un commissaire aux comptes.
Compte de résultat
| (en milliers d'euros) | ||||
---|---|---|---|---|---|
Charges | Budget | Compte | Produits | Budget | Compte |
Personnel | 3 158 | 2 690 | Subventions de l'État | 4 058 | 4 485 |
dont contributions employeur au CAS pensions | 44 |
| – subventions pour charges de service public | 4 058 | 4 485 |
|
| – crédits d'intervention( transfert) |
|
| |
Fonctionnement autre que les charges de personnel | 4 890 | 4 808 | Fiscalité affectée |
|
|
Intervention (le cas échéant) |
|
| Autres subventions |
|
|
Total des charges non décaissables sur le fonctionnement et/ou l’intervention | 568 | 650 | Revenus d’activité et autres produits | 3 091 | 2 780 |
dont dotations aux amortissements, dépréciations et provisions | 568 | 650 | dont reprises sur amortissements, dépréciations et provisions |
|
|
dont valeur nette comptable des éléments d'actif cédés |
|
| dont produits de cession d’éléments d’actif |
|
|
|
| dont quote-part reprise au résultat des financements rattachés à des actifs | 448 | 376 | |
Total des charges | 8 048 | 7 498 | Total des produits | 7 148 | 7 265 |
Résultat : bénéfice |
|
| Résultat : perte | 899 | 233 |
Total : équilibre du CR | 8 048 | 7 498 | Total : équilibre du CR | 8 048 | 7 498 |
|
Évolution de la situation patrimoniale
| (en milliers d'euros) | ||||
---|---|---|---|---|---|
Emplois | Budget | Compte | Ressources | Budget | Compte |
Insuffisance d'autofinancement | 780 |
| Capacité d'autofinancement |
| 42 |
Investissements | 1 271 | 951 | Financement de l'actif par l'État | 394 | 1 475 |
|
| Financement de l'actif par les tiers autres que l'État |
| 2 648 | |
|
| Autres ressources | 88 | -43 | |
Remboursement des dettes financières |
|
| Augmentation des dettes financières |
|
|
Total des emplois | 2 051 | 951 | Total des ressources | 482 | 4 122 |
Augmentation du fonds de roulement |
| 3 172 | Diminution du fonds de roulement | 1 569 |
|
|
Compte financier 2022
Alors que le BI prévoyait un résultat de ‑889 k€, l’établissement parvient à contenir la perte à hauteur de ‑233 k€.
L’amélioration de +366 k€ repose principalement sur une baisse des charges de ‑550 k€, sous l’effet de problématiques organisationnelles. En effet, le manque d’effectif dans certaines directions opérationnelles et le départ concomitant de nombreux agents de la direction administrative et financière à mi- année ont conduit à une sous-exécution de la masse salariale ainsi qu’à un ralentissement du traitement de la dépense.
L’établissement génère ainsi une capacité d’autofinancement de +42 k€ (contre une insuffisance de 780 k€ prévue en BI) qui ne contribue cependant que très marginalement à l’apport au fonds de roulement pour +4 122 k€. Celui-ci s’explique en effet par les financements exceptionnels de l’État, notamment sur un projet de rénovation énergétique à Limoges, ainsi que par l’inscription de financements provenant de tiers, dont ceux de l’Agence France Muséum au titre de prêts d’œuvres 2021 et 2022 pour le Louvre Abu Dhabi (soit +1 495 k€).
Ainsi, si le fonds de roulement est consolidé à hauteur de 9 807 k€, permettant à l’établissement de disposer de ressources stables pour couvrir ses charges, il convient de préciser qu’il est étroitement dépendant de financements publics ou para-publics qui ne sont pas garantis dans le temps, à l’instar des apports de France Museum qui se tariront en 2023.
Il est à noter que l’écart entre le tableau de financement de l’État et la liasse de l’opérateur s’explique, sur la « subvention pour charges de service public », par l’inscription de subventions du programme 224 « Soutien aux politiques du ministère de la culture » au titre de l’action sociale de l’établissement et des frais techniques mutualisés.
Trésorerie
(en milliers d'euros) | ||
---|---|---|
Compte financier | Budget initial | Compte financier |
4 749 | 2 011 | 7 962 |
Autorisations budgétaires
| (en milliers d'euros) | |||
---|---|---|---|---|
Dépenses | Budget initial 2022 | Compte financier 2022 * | ||
AE | CP | AE | CP | |
Personnel | 3 308 | 3 308 | 2 838 | 2 838 |
Fonctionnement | 4 095 | 4 172 | 4 046 | 3 738 |
Intervention | 0 | 0 | 0 | 0 |
Investissement | 1 183 | 1 271 | 964 | 698 |
Total des dépenses AE (A) CP (B) | 8 585 | 8 751 | 7 848 | 7 275 |
dont contributions employeur au CAS pensions | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
| (en milliers d'euros) | |
---|---|---|
Recettes | Budget initial | Compte financier |
Recettes globalisées | 6 623 | 8 540 |
Subvention pour charges de service public | 4 058 | 4 468 |
Autres financements de l’État | 0 | 0 |
Fiscalité affectée | 0 | 0 |
Autres financements publics | 0 | 0 |
Recettes propres | 2 566 | 4 072 |
Recettes fléchées | 559 | 1 890 |
Financements de l’État fléchés | 394 | 1 475 |
Autres financements publics fléchés | 0 | 0 |
Recettes propres fléchées | 165 | 415 |
Total des recettes (C) | 7 182 | 10 430 |
Solde budgétaire (excédent) (D1 = C – B) | 0 | 3 154 |
Solde budgétaire (déficit) (D2 = B – C) | 1 569 | 0 |
|
Dépenses par destination
(en milliers d'euros) | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Destination Budget initial | Personnel | Fonctionnement | Intervention | Investissement | Total | ||||
AE = CP | AE | CP | AE | CP | AE | CP | AE | CP | |
Bâtiments et domaines | 0 | 1 427 | 1 427 | 0 | 0 | 597 | 578 | 2 024 | 2 005 |
Collection | 0 | 208 | 255 | 0 | 0 | 167 | 220 | 375 | 474 |
Fonctions support | 3 308 | 814 | 878 | 0 | 0 | 278 | 260 | 4 400 | 4 446 |
Production culturelle | 0 | 436 | 449 | 0 | 0 | 0 | 0 | 436 | 449 |
Production et commercialisation de porcelaine | 0 | 809 | 840 | 0 | 0 | 140 | 204 | 949 | 1 044 |
Publics | 0 | 401 | 323 | 0 | 0 | 0 | 9 | 401 | 332 |
Total | 3 308 | 4 095 | 4 172 | 0 | 0 | 1 183 | 1 271 | 8 585 | 8 751 |
|
Équilibre financier
(en milliers d'euros) | ||
---|---|---|
Besoins | Budget initial | Compte financier |
Solde budgétaire (déficit) (D2) | 1 569 | 0 |
Remboursements d'emprunts (capital), nouveaux prêts (capital), dépôts et cautionnements | 0 | 0 |
Opérations au nom et pour le compte de tiers : besoins | 561 | 400 |
Autres décaissements non budgétaires | 0 | -11 |
Sous-total des opérations ayant un impact négatif sur la trésorerie de l'organisme (1) | 2 130 | 389 |
ABONDEMENT de la trésorerie = (2) - (1) | 0 | 3 213 |
Abondement de la trésorerie fléchée | 0 | 970 |
Abondement de la trésorerie non fléchée | 0 | 2 242 |
Total des besoins | 2 130 | 3 601 |
|
(en milliers d'euros) | ||
---|---|---|
Financements | Budget initial | Compte financier |
Solde budgétaire (excédent) (D1) | 0 | 3 154 |
Nouveaux emprunts (capital), remboursements de prêts (capital), dépôts et cautionnements | 0 | 0 |
Opérations au nom et pour le compte de tiers : financement | 626 | 205 |
Autres encaissements non budgétaires | 0 | 242 |
Sous-total des opérations ayant un impact positif sur la trésorerie de l'organisme (2) | 626 | 3 601 |
PRÉLÈVEMENT sur la trésorerie = (1) - (2) | 1 504 | 0 |
Prélèvement sur la trésorerie fléchée | 282 | 0 |
Prélèvement sur la trésorerie non fléchée | 1 222 | 0 |
Total des financements | 2 130 | 3 601 |
|
Équilibre financier
Les dépenses ont été exécutées à hauteur de 91 % en AE et 83 % en CP, rendant principalement compte des variations suivantes :
Les dépenses liées aux bâtiment et au domaine sont sous-exécutées de ‑204 k€ en AE et ‑553 k€ en CP (soit ‑28 %), d’une part en raison d’une sur-budgétisation de dépenses de fonctionnement à l’approche de renouvellement de marchés, d’autre part en raison de report de travaux liés à la modernisation de la manufacture ;
Les dépenses liées aux fonctions support sont sous-exécutées de ‑573 k€ en AE et ‑792 k€ en CP (soit ‑18 %) à la suite de difficultés organisationnelles qui impactent doublement les dépenses (masse salariale en baisse et absence de services prescripteurs).
Les autres enveloppes par destination connaissent des évolutions qui restent cependant contenues en deçà de 100 k€ et ne pèsent que très peu dans la baisse des dépenses qui atteignent ‑1 476 k€ en CP.
L’augmentation des recettes, due au versement par le ministère de la Culture de subventions complémentaires en toute fin de gestion (+1492 k€) et à l’encaissement de recettes Abu Dhabi au titre de 2021, 2022 et 2023 (+2 081 k€ au total), génère donc l’essentiel de l’excédent, pour 3 154 k€.
C’est ce dernier qui explique l’abondement de la trésorerie de +3 213 k€, les opérations non budgétaires étant limitées. Il en ressort une trésorerie portée à 7 962 k€, à rapprocher cependant avec 3 075 k€ de restes à payer, soit un niveau en forte augmentation.
Il est à noter que l’écart entre les données de financement figurant dans la section « financement de l’État » et celles dans la section « autorisations budgétaires », notamment sur le montant de SCSP, s’explique par le remboursement de dépenses à caractère social pour 5 k€.
Consolidation des emplois de l’opérateur
| Réalisation 2021 | Prévision 2022 | Réalisation 2022 |
---|---|---|---|
Emplois rémunérés par l'opérateur : | 54 | 55 | 49 |
– sous plafond | 45 | 45 | 40 |
– hors plafond | 9 | 10 | 9 |
dont contrats aidés |
|
|
|
dont apprentis |
| 10 |
|
Autres emplois en fonction dans l'opérateur : | 185 | 190 | 184 |
– rémunérés par l'État par d'autres programmes | 185 | 190 | 184 |
– rémunérés par d'autres collectivités ou organismes |
|
|
|
|
Consolidation des emplois de l’opérateur
En 2022, l’établissement rémunère 40 ETPT sous plafond et connaît une vacance frictionnelle de 5 ETPT faisant suite à de nombreux départs en 2022 (voir supra). Il rémunère en outre 9 ETPT hors plafond, correspondant principalement à des interventions extérieures.
OPÉRATEUR
Opéra comique |
Analyse de l’activité et des résultats de l’opérateur
Principaux faits structurants de l’année 2022
Le Théâtre national de l’Opéra-Comique, désormais dirigé par Louis Langrée, a présenté en 2022 salle Favart six spectacles, un festival et des concerts pour un total de 96 représentations dont 48 lyriques. A celles-ci s’ajoutent 39 représentations en tournée soit 135 représentations au total.
Les six spectacles de la programmation 2022 dans les murs sont une reprise de la production de 2018 d’Hamlet (6 représentations, 5 069 spectateurs), une coproduction de Coronis (4 représentations, 3 412 spectateurs), une nouvelle production de La Périchole (6 représentations, 6 699 spectateurs), une nouvelle production de Lakmé (6 représentations, 7 083 spectateurs), une nouvelle production d’Armide (6 représentations, 6 545 spectateurs) et, en décembre, une production de la comédie musicale La petite boutique des horreurs (10 représentations, 10 173 spectateurs). Ces propositions ont été saluées dans la presse et ont connu une belle fréquentation publique.
Sept productions étaient initialement programmées mais Madame White Snake, coproduction avec le Beijing Festival prévue en juin, a dû être reportée en 2024. Ce report est l’un des points de difficulté rencontré par le Théâtre national de l’Opéra-Comique en 2022. Il a en effet des conséquences financières, de même que les annulations de coproductions ou baisses de montants de coproductions qui ont marqué cette année. C’est le cas notamment de coproductions qui ne se sont pas confirmées avec l’Opéra de Tours ou l’Opéra de Liège.
Gouvernance et pilotage stratégique
L’établissement est placé sous la direction du chef d’orchestre Louis Langrée depuis le 1er novembre 2021. Il dispose d’une lettre de mission en date du 3 mars 2022.
Jean-Yves Larrouturou a été nommé président du conseil d’administration de l’établissement public par décret du 24 juin 2020, pour un second mandat.
La stabilisation du modèle économique et artistique de l’opérateur au cours des dernières années va permettre la rédaction d’un premier contrat d’objectif et de performance, qui devrait être adopté au premier semestre 2023, en lien avec le projet de la nouvelle direction.
Financement apporté à l’opérateur par le budget de l’État
(en milliers d'euros) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
| Réalisation 2021 | Prévision LFI 2022 | Réalisation 2022 | |||
Programme intéressé | Autorisations | Crédits | Autorisations | Crédits | Autorisations | Crédits |
P131 – Création | 12 977 | 12 977 | 12 710 | 12 710 | 13 026 | 13 026 |
Subventions pour charges de service public | 11 389 | 11 389 | 12 410 | 12 410 | 12 498 | 12 498 |
Dotations en fonds propres | 1 588 | 1 588 | 300 | 300 | 528 | 528 |
P361 – Transmission des savoirs et démocratisation de la culture |
|
|
|
| 150 | 150 |
Subventions pour charges de service public |
|
|
|
| 150 | 150 |
P363 – Compétitivité | 2 000 | 2 000 |
|
| 713 | 713 |
Subventions pour charges de service public | 2 000 | 2 000 |
|
| 713 | 713 |
P147 – Politique de la ville | 78 | 78 |
|
| 35 | 35 |
Transferts | 78 | 78 |
|
| 35 | 35 |
Total | 15 055 | 15 055 | 12 710 | 12 710 | 13 924 | 13 924 |
Financement de l’État
En fonctionnement sur le programme 131 « Création », l’écart de +88 k€ entre les crédits prévus en LFI 2022 et l’exécution 2022 s’explique par :
L’application de la mise en réserve de précaution (‑238 k€ en AE=CP) ;
Le versement de subventions complémentaires visant à soutenir les établissements dans le contexte de hausse des prix au titre :
D’une prise en charge exceptionnelle de la revalorisation des rémunérations dans le secteur public (+120 k€ en AE=CP) ;
D’un accompagnement exceptionnel face aux surcoûts énergétiques (+95 k€ en AE=CP) ;
Du remboursement des aides exceptionnelles prévues à l’article 13 de la loi n° 2021-1549 du 1er décembre 2021 de finances rectificative pour 2021 (+11 k€ en AE=CP) ;
Le versement d’une subvention exceptionnelle de sécurisation du site (+100 k€ en AE=CP).
En investissement sur ce même programme l’écart de +228 en AE=CP s’explique par :
L’application de la mise en réserve de précaution (‑12 k€ en AE=CP) ;
Le versement d’une subvention au titre de travaux de mise en conformité du site (+240 k€ en AE=CP).
Par ailleurs, l’établissement a bénéficié d’une subvention pour charges de service public du programme 361 « Transmission des savoirs et démocratisation de la Culture » visant à soutenir le projet d’éducation artistique et culturelle « La mêlée des chœurs » (150 k€ en AE=CP).
Enfin, l’établissement a été bénéficiaire de crédits de France Relance. Ainsi le programme 363 « Compétitivité » a :
Soutenu la reprise de l’activité dans le contexte de crise sanitaire grâce à une subvention de fonctionnement de +500 k€ (AE=CP) ;
Accompagner la mise en place de résidences grâce à une subvention de fonctionnement de +213 k€ (AE=CP).
Compte financier 2022
Avertissement
La situation du compte financier au regard de son vote n'est pas renseignée. Le compte financier de l’opérateur n’a pas été certifié par un commissaire aux comptes.
Compte de résultat
| (en milliers d'euros) | ||||
---|---|---|---|---|---|
Charges | Budget | Compte | Produits | Budget | Compte |
Personnel | 12 857 | 12 704 | Subventions de l'État | 12 412 | 12 822 |
dont contributions employeur au CAS pensions |
|
| – subventions pour charges de service public | 12 412 | 12 822 |
|
| – crédits d'intervention( transfert) |
|
| |
Fonctionnement autre que les charges de personnel | 8 287 | 8 775 | Fiscalité affectée |
|
|
Intervention (le cas échéant) |
|
| Autres subventions |
|
|
Total des charges non décaissables sur le fonctionnement et/ou l’intervention | 800 | 1 112 | Revenus d’activité et autres produits | 8 632 | 8 403 |
dont dotations aux amortissements, dépréciations et provisions | 800 | 1 112 | dont reprises sur amortissements, dépréciations et provisions |
| 355 |
dont valeur nette comptable des éléments d'actif cédés |
|
| dont produits de cession d’éléments d’actif |
|
|
|
| dont quote-part reprise au résultat des financements rattachés à des actifs | 800 | 706 | |
Total des charges | 21 144 | 21 479 | Total des produits | 21 044 | 21 225 |
Résultat : bénéfice |
|
| Résultat : perte | 100 | 254 |
Total : équilibre du CR | 21 144 | 21 479 | Total : équilibre du CR | 21 144 | 21 479 |
|
Évolution de la situation patrimoniale
| (en milliers d'euros) | ||||
---|---|---|---|---|---|
Emplois | Budget | Compte | Ressources | Budget | Compte |
Insuffisance d'autofinancement | 100 | 203 | Capacité d'autofinancement |
|
|
Investissements | 2 444 | 1 929 | Financement de l'actif par l'État | 288 | 528 |
|
| Financement de l'actif par les tiers autres que l'État |
|
| |
|
| Autres ressources | 30 | 260 | |
Remboursement des dettes financières |
| 2 | Augmentation des dettes financières |
| 29 |
Total des emplois | 2 545 | 2 134 | Total des ressources | 318 | 817 |
Augmentation du fonds de roulement |
|
| Diminution du fonds de roulement | 2 227 | 1 317 |
|
Compte financier 2022
Le compte financier s’achève sur un résultat de ‑254 k€, une perte plus importante qu’au BI de ‑100 k€.
Cette dégradation de 154 k€ s’explique principalement par la hausse des charges de +335 k€, les produits progressant de façon moins dynamique (+181 k€). Cette hausse est la conséquence de la poursuite de la crise sanitaire et des premiers signes de l’inflation d’une part (174 k€), et d’autre part de la constitution d’une provision sur client douteux suite à la suspension du partenariat avec le Beijing Music Festival (+325 k€).
Cette écriture ne limite cependant que partiellement l’incapacité d’autofinancement qui s’établit à ‑203 k€. En revanche, le reports d’opérations d’investissement (‑516 k€), les financements complémentaires de l’État (+240 k€) et un mécénat pour des travaux de réfection des rotondes (+260 k€) permettent de limiter de moitié le prélèvement sur fonds de roulement prévu au budget initial.
Ce dernier s’établit donc à 4 316 k€, soit une diminution de ‑1 317 k€ par rapport au compte financier 2021.
Il est à noter que l’écart entre le tableau des financements de l’État et la liasse de l’opérateur s’explique, sur la ligne « SCSP » du compte financier, par l’application de la TVA micro-réduite.
Trésorerie
(en milliers d'euros) | ||
---|---|---|
Compte financier | Budget initial | Compte financier |
7 782 | 4 018 | 6 312 |
Autorisations budgétaires
| (en milliers d'euros) | |||
---|---|---|---|---|
Dépenses | Budget initial 2022 | Compte financier 2022 * | ||
AE | CP | AE | CP | |
Personnel | 12 857 | 12 857 | 12 777 | 12 777 |
Fonctionnement | 8 426 | 8 287 | 8 233 | 8 101 |
Intervention | 0 | 0 | 0 | 0 |
Investissement | 1 736 | 2 444 | 1 865 | 1 932 |
Total des dépenses AE (A) CP (B) | 23 019 | 23 588 | 22 875 | 22 810 |
dont contributions employeur au CAS pensions | 0 | 0 | 12 777 | 12 777 |
|
| (en milliers d'euros) | |
---|---|---|
Recettes | Budget initial | Compte financier |
Recettes globalisées | 21 109 | 20 732 |
Subvention pour charges de service public | 12 412 | 12 822 |
Autres financements de l’État | 288 | 489 |
Fiscalité affectée | 0 | 0 |
Autres financements publics | 0 | 30 |
Recettes propres | 8 409 | 7 391 |
Recettes fléchées | 970 | 500 |
Financements de l’État fléchés | 940 | 240 |
Autres financements publics fléchés | 0 | 0 |
Recettes propres fléchées | 30 | 260 |
Total des recettes (C) | 22 079 | 21 232 |
Solde budgétaire (excédent) (D1 = C – B) | 0 | 0 |
Solde budgétaire (déficit) (D2 = B – C) | 1 509 | 1 578 |
|
Dépenses par destination
(en milliers d'euros) | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Destination Budget initial | Personnel | Fonctionnement | Intervention | Investissement | Total | ||||
AE = CP | AE | CP | AE | CP | AE | CP | AE | CP | |
Bâtiment / Monuments historiques | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 448 | 1 956 | 1 448 | 1 956 |
Dépenses artistiques | 5 384 | 5 248 | 5 248 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 632 | 10 632 |
Education artistique et culturelle | 336 | 310 | 310 | 0 | 0 | 0 | 0 | 646 | 646 |
Théâtre en ordre de marche | 7 138 | 2 785 | 2 646 | 0 | 0 | 288 | 488 | 10 211 | 10 272 |
Valorisation culturelle et commerciale | 0 | 83 | 83 | 0 | 0 | 0 | 0 | 83 | 83 |
Total | 12 857 | 8 426 | 8 287 | 0 | 0 | 1 736 | 2 444 | 23 019 | 23 588 |
|
Équilibre financier
(en milliers d'euros) | ||
---|---|---|
Besoins | Budget initial | Compte financier |
Solde budgétaire (déficit) (D2) | 1 509 | 1 578 |
Remboursements d'emprunts (capital), nouveaux prêts (capital), dépôts et cautionnements | 0 | 0 |
Opérations au nom et pour le compte de tiers : besoins | 2 144 | 1 574 |
Autres décaissements non budgétaires | 0 | 788 |
Sous-total des opérations ayant un impact négatif sur la trésorerie de l'organisme (1) | 3 654 | 3 940 |
ABONDEMENT de la trésorerie = (2) - (1) | 0 | 0 |
Abondement de la trésorerie fléchée | 0 | 0 |
Abondement de la trésorerie non fléchée | 0 | 0 |
Total des besoins | 3 654 | 3 940 |
|
(en milliers d'euros) | ||
---|---|---|
Financements | Budget initial | Compte financier |
Solde budgétaire (excédent) (D1) | 0 | 0 |
Nouveaux emprunts (capital), remboursements de prêts (capital), dépôts et cautionnements | 0 | 0 |
Opérations au nom et pour le compte de tiers : financement | 990 | 447 |
Autres encaissements non budgétaires | 900 | 2 023 |
Sous-total des opérations ayant un impact positif sur la trésorerie de l'organisme (2) | 1 890 | 2 470 |
PRÉLÈVEMENT sur la trésorerie = (1) - (2) | 1 763 | 1 470 |
Prélèvement sur la trésorerie fléchée | 986 | 1 352 |
Prélèvement sur la trésorerie non fléchée | 777 | 118 |
Total des financements | 3 654 | 3 940 |
|
Équilibre financier
Les dépenses sont exécutées à 99 % en AE et 97 % en CP. Ce niveau d’exécution très proche de la prévision rend cependant compte des écarts suivants :
Les dépenses artistiques sont sous-exécutées de ‑312 k€ en AE et ‑239 k€ en CP (soit ‑2 %) grâce à la maîtrise des postes de décors, accessoires et costumes notamment sur les productions de fin de saison ;
Les dépenses liées à la destination « bâtiment » sont sous-exécutées de ‑364 k€ en CP (soit ‑19 %) en raison d’une facturation tardive des travaux du RIA qui sont achevés en 2022 mais non totalement réglés.
La baisse des dépenses, limitée à ‑143 k€ en AE et ‑779 k€ en CP, ne permet pas d’absorber des recettes moins importantes que prévues. Malgré les financements complémentaires de l’État, de très belles performances en billetterie et en mécénat, les recettes sont réévaluées de ‑847 k€. En effet, le contexte inflationniste fragilise considérablement les maisons d’opéra partenaires de coproduction de l’établissement, d’où une sous-exécution des recettes afférentes (‑1 323 k€).
Il en ressort un solde budgétaire légèrement dégradé qui s’établit à ‑1 578 k€. Il explique le prélèvement sur trésorerie de ‑1 470 k€, celle-ci étant portée à 6 312 k€ en fin d’exercice.
Les financements de l’État sont retracés de la façon suivante dans le tableau des autorisations budgétaires de l’opérateur :
Ligne « SCSP » : Subventions de fonctionnement du programme 131 et du 363 nettes de TVA (hors aide inflation) ;
Ligne « autres financements de l’État » : Subvention d’investissement courant du programme 131, subvention exceptionnelle du 361 et remboursement de la prime inflation par le programme 131 ;
Ligne « financements de l’état fléchés : Subvention exceptionnelle d’investissement
Consolidation des emplois de l’opérateur
| Réalisation 2021 | Prévision 2022 | Réalisation 2022 |
---|---|---|---|
Emplois rémunérés par l'opérateur : | 99 | 92 | 164 |
– sous plafond | 94 | 92 | 90 |
– hors plafond | 5 |
| 74 |
dont contrats aidés | 5 |
| 6 |
dont apprentis |
|
|
|
Autres emplois en fonction dans l'opérateur : |
|
|
|
– rémunérés par l'État par d'autres programmes |
|
|
|
– rémunérés par d'autres collectivités ou organismes |
|
|
|
|
Consolidation des emplois de l’opérateur
En 2022, l’opérateur rémunère 90 ETPT, pour un plafond relevé à 94 ETPT en cours de gestion. La sous-exécution de 4 ETPT s’explique par le départ en cours d’année de 9 salariés dont les remplacements ne pouvaient être anticipés.
Il rémunère par ailleurs 74 ETPT hors plafond correspondant à des CDD d’usage ainsi qu’à 6 contrats aidés.
OPÉRATEUR
Opéra national de Paris |
Analyse de l’activité et des résultats de l’opérateur
Principaux faits structurants de l’année 2022
Après deux années marquées par la crise sanitaire, la reprise des activités artistiques et commerciales de l’Opéra s’est confirmée au cours de l’année 2022 et a même connu une très belle dynamique à compter du 2e semestre.
L’année 2022 a cependant conduit à l’annulation de 11 représentations entre janvier et avril en raison des cas de Covid chez les artistes, représentant un manque à gagner de près de 1,9 M€. Une modification de programmation sur le dernier quadrimestre a en outre entraîné une annulation supplémentaire de 3 représentations, générant une moindre recette de 0,4 M€. La fréquentation constatée au premier semestre a cependant été un peu supérieure à ce qui avait été prévu et permis de rattraper le manque à gagner généré par les annulations.
Entre janvier et juillet 2022, les opéras ont dans l’ensemble connu davantage de difficultés que les ballets, avec toutefois des situations contrastées : Les Noces de Figaro, Don Giovanni, le Barbier de Séville et Platée ont atteint des jauges élevées, proches des standards d’avant crise, alors que les autres opéras ont obtenu des scores plus faibles, entre 40 % (Wozzeck, Fin de Partie, Parsifal) et 70 % (Khovantchina, Quiet Place et Faust), certaines productions se situant à des niveaux proches de 50 % (Manon, Cendrillon et Élektra). Les ballets ont connu d’excellents taux de remplissage, proches de 100 %, qu’il s’agisse des ballets classiques (Bayadère et Giselle) ou des ballets contemporains (Body and soul, soirée Schechter et Mats Ek). Au total, la fréquentation du dernier quadrimestre a été très encourageante et a permis à l’établissement de dépasser ses cibles de billetterie.
Enfin, malgré le retour progressif des touristes, les visites du Palais Garnier, avec près de 970 000 visiteurs atteignent une fréquentation 2022 supérieure de 4 % à l’année 2019 qui constituait le précédent pic historique.
Gouvernance et pilotage stratégique
Directeur préfigurateur depuis juillet 2019, Alexander Neef a été nommé directeur général par décret présidentiel du 1er septembre 2020.
Le conseil d’administration est présidé par Jean-Pierre Clamadieu. Celui-ci a été nommé par un décret du président de la République en date du 24 juillet 2019 et occupera ces fonctions pendant 5 ans.
Un contrat d’objectifs et de performance (COP) couvrant la période 2019-2021, a été présenté et adopté au cours du Conseil d’administration du 17 juin 2019. Au regard du plan de réforme de l’Opéra, un contrat d’objectifs et de moyen doit aboutir en 2023.
Financement apporté à l’opérateur par le budget de l’État
(en milliers d'euros) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
| Réalisation 2021 | Prévision LFI 2022 | Réalisation 2022 | |||
Programme intéressé | Autorisations | Crédits | Autorisations | Crédits | Autorisations | Crédits |
P131 – Création | 127 147 | 127 147 | 103 151 | 103 151 | 105 950 | 105 950 |
Subventions pour charges de service public | 120 867 | 120 867 | 98 151 | 98 151 | 101 150 | 101 150 |
Dotations en fonds propres | 6 280 | 6 280 | 5 000 | 5 000 | 4 800 | 4 800 |
P361 – Transmission des savoirs et démocratisation de la culture |
|
|
|
| 13 | 13 |
Transferts |
|
|
|
| 13 | 13 |
P363 – Compétitivité | 56 016 | 56 016 |
|
| 25 000 | 25 000 |
Subventions pour charges de service public | 41 000 | 41 000 |
|
| 5 000 | 5 000 |
Dotations en fonds propres | 15 016 | 15 016 |
|
| 20 000 | 20 000 |
P147 – Politique de la ville | 60 | 60 |
|
|