Opérateurs

OPÉRATEUR

Universités et assimilés

Analyse de l’activité et des résultats de l’opérateur

En 2022, la catégorie « Universités et assimilés » regroupe 70 établissements (58 universités, 9 établissements expérimentaux, 1 grand établissement, 1 centre universitaire de formation et de recherche et 1 institut extérieur).

Précisions sur les données d’exécution 2022 :

Les données d’exécution budgétaire et financière pour l’année 2022, qui sont présentées dans le volet « opérateurs » du RAP 2022, sont provisoires car les établissements n’avaient pour la plupart pas encore approuvé leur compte financier 2022 au moment de l’enquête déclarative PAP-RAP. Les échéances du vote des comptes financiers et de certification des comptes dans les établissements ayant accédé aux RCE sont en effet plus tardives que la production du RAP. Par conséquent, l’analyse de ces données doit être réalisée avec prudence. Tous les opérateurs de cette catégorie ont répondu à la contribution.

Concernant les subventions notifiées aux établissements RCE, il convient de se référer en priorité au tableau infra ainsi qu’au tableau « Financement de l’État ».

Subventions et ETPT notifiés en 2022 pour les établissements RCE de la catégorie « Universités et assimilés » :

ANNEE DE PASSAGE AU RCE	Établissement	Subvention pour charges de service public (SCSP) notifié en AE et CP en 2022 au titre du programme 150 (en euros)	ETPT notifiés en 2022 au titre du programme 150
RCE (F) 2012	AIX-MARSEILLE	533 336 645	6 726
RCE 2011	AMIENS	174 006 887	2 088
RCE 2010	ANGERS	137 874 387	1 584
RCE 2013	ANTILLES	92 833 309	981
RCE 2011	ARTOIS	87 933 025	1 119
RCE 2010	AVIGNON	54 099 513	648
RCE 2010	BESANÇON	177 023 707	2 299
RCE (F) 2014	BORDEAUX	354 861 843	4 488
RCE 2011	BORDEAUX III	84 056 592	993
RCE 2010	BRETAGNE OCCIDENTALE	159 691 831	1 942
RCE 2010	BRETAGNE SUD	67 646 619	830
RCE 2011	CAEN	202 544 549	2 486
RCE 2011	CHAMBERY	97 344 443	1 125
RCE (F) 2017	CLERMONT AUVERGNE	251 321 170	3 037
RCE 2009	CORTE	43 925 472	628
RCE (F) 2020	COTE D’AZUR	209 936 821	2 562
RCE (F) 2020	CY CERGY PARIS	135 313 175	1 656
RCE 2010	DIJON	207 422 451	2 568
RCE 2011	EVRY-VAL D’ESSONNE	75 733 073	959
RCE (F) 2020	GRENOBLE ALPES	385 451 326	4 737
RCE (F) 2020	GUSTAVE EIFFEL	89 709 779	1 873
RCE 2015	GUYANE	25 192 879	246
RCE 2013	LA RÉUNION	112 842 096	1 019
RCE 2009	LA ROCHELLE	63 985 550	760
RCE 2011	LE HAVRE	65 559 535	764
RCE 2011	LE MANS	78 934 897	949
RCE (F) 2018	LILLE	506 180 449	6 276
RCE (F) 2017	LIMOGES	131 567 251	1 639
RCE 2010	LITTORAL	76 610 626	941
RCE (F) 2016	LORRAINE	508 967 893	6 224
RCE 2009	LYON I	318 059 974	4 095
RCE 2012	LYON II	128 199 944	1 563
RCE 2010	LYON III	96 339 260	1 212
RCE (F) 2015	MONTPELLIER	319 340 483	4 131
RCE 2012	MONTPELLIER III	93 612 301	1 225
RCE 2009	MULHOUSE	80 087 602	945
RCE 2010	NANTES	266 760 539	3 345
RCE 2011	NIMES	22 721 126	231
RCE 2011	NOUVELLE CALÉDONIE	30 596 931	243
RCE 2011	ORLEANS	148 168 322	1 806
RCE (F) 2020	PARIS	515 512 100	6 561
RCE 2011	PARIS I	191 991 439	2 351
RCE 2010	PARIS II	73 239 546	937
RCE 2011	PARIS III	100 606 801	1 173
RCE 2012	PARIS VIII	128 864 022	1 540
RCE 2012	PARIS X	180 732 584	2 162
RCE 2010	PARIS XII	213 271 279	2 591
RCE 2010	PARIS XIII	161 264 613	2 001
RCE (F) 2020	PARIS-SACLAY	309 089 480	4 054
RCE 2010	PAU	98 843 731	1 149
RCE 2012	PERPIGNAN	64 797 533	766
RCE 2010	POITIERS	215 103 060	2 613
RCE 2013	POLYNÉSIE FRANÇAISE	29 264 943	227
RCE 2020	PSL	7 515 519	113
RCE 2011	REIMS	179 757 202	2 274
RCE 2010	RENNES I	219 037 968	2 790
RCE 2010	RENNES II	101 433 955	1 234
RCE 2011	ROUEN	193 781 599	2 355
RCE 2009	SAINT-ETIENNE	114 326 789	1 386
RCE (F) 2018	SORBONNE UNIVERSITÉ	513 121 766	6 808
RCE 2009	STRASBOURG	361 206 681	4 597
RCE 2012	TOULON	75 083 444	852
RCE 2009	TOULOUSE I	88 792 016	1 042
RCE 2011	TOULOUSE II	167 100 454	2 045
RCE 2010	TOULOUSE III	310 038 192	3 913
RCE 2010	TOURS	173 865 936	2 119
RCE 2020	UPHF	83 297 600	1 084
RCE 2010	VERSAILLES-SAINT-QUENTIN	119 431 937	1 409
	TOTAL	11 686 166 464	145 089

Précisions méthodologiques relatives au tableau des établissements RCE :

Pour les colonnes dédiées aux moyens notifiés en 2022 (subventions 2022) :

1- Subventions pour charges de service public 2022 :

Il s’agit des crédits notifiés et versés directement aux établissements RCE à partir du programme 150 en catégorie 32 (subventions pour charges de service public). A la différence des montants renseignés dans les tableaux « Financement de l’État », ces montants notifiés ne comprennent pas les éventuels crédits liés à des opérations programmées dans le cadre des contrats de plan État-Région (CPER) relevant du programme 150 ainsi que ceux relevant de crédits extra-budgétaires (programmes d’investissements d’avenir et plan campus, gérés par l’Agence nationale de la recherche) ou d’autres programmes de l’État.

2- Plafonds d’emplois État 2022 :

Il s’agit du total des plafonds d’emplois notifiés aux établissements RCE à la date du 31/12/2022. Cette notification du plafond d’emplois État est globale, l’établissement ayant la capacité d’en disposer en respectant le quantum notifié, sous réserve de sa soutenabilité financière (pour mémoire, celle-ci s’apprécie au regard du plafond de masse salariale notifié par l’État et augmenté des ressources propres) à l’exception de quelques emplois dont la gestion demeure nationale (tels que les emplois fonctionnels et les personnels hospitalo-universitaires).

Financement apporté à l’opérateur par le budget de l’État

(en milliers d'euros)
	Réalisation 2021		Prévision LFI 2022		Réalisation 2022
Programme intéressé Nature de la dépense	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement
P105 – Action de la France en Europe et dans le monde		3
Transferts		3
P185 – Diplomatie culturelle et d'influence		1 161			692	2 141
Transferts		1 161			692	2 141
P354 – Administration territoriale de l'État	17	12				5
Subventions pour charges de service public	17	12				5
P151 – Français à l'étranger et affaires consulaires	45	45
Transferts	45	45
P232 – Vie politique	427	487
Subventions pour charges de service public	427	487
P216 – Conduite et pilotage des politiques de l'intérieur	42	125			482	430
Subventions pour charges de service public	30	107			454	402
Transferts	12	18			28	28
P362 – Écologie	626 466	107 038			2 649	250 715
Subventions pour charges de service public	176	133			767	810
Dotations en fonds propres	617 328	103 315			1 889	248 260
Transferts	8 961	3 590			-7	1 645
P149 – Compétitivité et durabilité de l'agriculture, de l'agroalimentaire, de la forêt, de la pêche et de l'aquaculture	79	241			223	182
Subventions pour charges de service public					0	10
Dotations en fonds propres						11
Transferts	79	241			223	161
P206 – Sécurité et qualité sanitaires de l'alimentation	76	58			3	6
Transferts	76	58			3	6
P215 – Conduite et pilotage des politiques de l'agriculture					34	13
Transferts					34	13
P209 – Solidarité à l'égard des pays en développement	333	1 031			115	733
Transferts	333	1 031			115	733
P169 – Reconnaissance et réparation en faveur du monde combattant, mémoire et liens avec la Nation					10	10
Transferts					10	10
P175 – Patrimoines	1 123	1 137			1 216	1 198
Transferts	1 123	1 137			1 216	1 198
P131 – Création	353	353			200	200
Transferts	353	353			200	200
P361 – Transmission des savoirs et démocratisation de la culture	3 854	3 882			3 721	3 721
Transferts	3 854	3 882			3 721	3 721
P224 – Soutien aux politiques du ministère de la culture	49	49			324	334
Transferts	49	49			324	334
P144 – Environnement et prospective de la politique de défense	13 106	2 005			4 746	4 093
Transferts	13 106	2 005			4 746	4 093
P212 – Soutien de la politique de la défense	317	129			412	468
Subventions pour charges de service public					1	1
Transferts	317	129			412	467
P134 – Développement des entreprises et régulations	31					15
Transferts	31					15
P129 – Coordination du travail gouvernemental	147	517			801	684
Subventions pour charges de service public					250	250
Transferts	147	517			551	434
P203 – Infrastructures et services de transports	1 496	1 073			14	123
Transferts	1 496	1 073			14	123
P205 – Affaires maritimes	32	32			9	9
Subventions pour charges de service public	32	32			9	9
P113 – Paysages, eau et biodiversité	1 566	1 395	2 262	1 982	1 519	2 158
Subventions pour charges de service public					762	762
Transferts	1 566	1 395	2 262	1 982	758	1 396
P159 – Expertise, information géographique et météorologie	27	27			56	49
Transferts	27	27			56	49
P181 – Prévention des risques	458	458			333	353
Subventions pour charges de service public		30
Transferts	458	428			333	353
P174 – Énergie, climat et après-mines		59			0	70
Transferts		59			0	70
P217 – Conduite et pilotage des politiques de l'écologie, du développement et de la mobilité durables	15	15			180	135
Transferts	15	15			180	135
P140 – Enseignement scolaire public du premier degré	144	144			94	94
Subventions pour charges de service public	50	50			30	30
Transferts	94	94			64	64
P141 – Enseignement scolaire public du second degré	511	423			539	611
Subventions pour charges de service public	132	44			47	119
Transferts	379	379			493	493
P230 – Vie de l'élève	10	10			6	10
Transferts	10	10			6	10
P214 – Soutien de la politique de l'éducation nationale	846	836			1 107	1 109
Subventions pour charges de service public	595	595			950	950
Transferts	251	241			157	159
P218 – Conduite et pilotage des politiques économiques et financières					60	21
Subventions pour charges de service public					3
Transferts					57	21
P104 – Intégration et accès à la nationalité française	228	228			390	390
Transferts	228	228			390	390
P107 – Administration pénitentiaire	0
Transferts	0
P101 – Accès au droit et à la justice		0				3
Transferts		0				3
P180 – Presse et médias	321	121			169	76
Transferts	321	121			169	76
P334 – Livre et industries culturelles	355	355			375	375
Transferts	355	355			375	375
P138 – Emploi outre-mer					7	7
Transferts					7	7
P123 – Conditions de vie outre-mer	546	312			493	959
Transferts	546	312			493	959
P305 – Stratégies économiques	15	4
Transferts	15	4
P150 – Formations supérieures et recherche universitaire	11 202 710	11 275 303	11 701 324	11 737 422	11 767 507	11 819 676
Subventions pour charges de service public	11 165 699	11 163 728	11 587 567	11 587 567	11 696 496	11 696 496
Dotations en fonds propres	36 317	110 478	113 756	149 855	69 337	121 300
Transferts	694	1 097			1 675	1 881
P231 – Vie étudiante	57 972	57 971	65 833	65 833	66 891	66 887
Subventions pour charges de service public	35 893	35 893	42 189	42 189	44 177	44 171
Transferts	22 079	22 078	23 644	23 644	22 715	22 717
P172 – Recherches scientifiques et technologiques pluridisciplinaires	24 329	25 270			38 287	36 375
Subventions pour charges de service public	6 800	6 800			13 015	13 015
Dotations en fonds propres	13 555	13 961			22 159	20 105
Transferts	3 974	4 509			3 113	3 256
P190 – Recherche dans les domaines de l'énergie, du développement et de la mobilité durables	97 445	88 167	85 701	85 701	84 460	85 028
Subventions pour charges de service public	85 795	85 795	85 701	85 701	84 550	84 559
Transferts	11 650	2 372			-90	469
P192 – Recherche et enseignement supérieur en matière économique et industrielle	729	1 665			38	452
Transferts	729	1 665			38	452
P119 – Concours financiers aux collectivités territoriales et à leurs groupements						300
Transferts						300
P204 – Prévention, sécurité sanitaire et offre de soins	1 237	1 217			2 358	2 378
Subventions pour charges de service public	1 237	1 217			2 358	2 378
P176 – Police nationale	7				-7
Dotations en fonds propres	7				-7
P152 – Gendarmerie nationale					353
Transferts					353
P207 – Sécurité et éducation routières	787	545			610	422
Transferts	787	545			610	422
P304 – Inclusion sociale et protection des personnes	460	440			201	221
Transferts	460	440			201	221
P157 – Handicap et dépendance	194	194			194	194
Subventions pour charges de service public	194	194
Transferts					194	194
P137 – Égalité entre les femmes et les hommes	41	43			55	93
Subventions pour charges de service public	20	22			32	70
Transferts	21	21			23	23
P124 – Conduite et soutien des politiques sanitaires et sociales	1 120	539			228	453
Subventions pour charges de service public	1 115	534			228	453
Transferts	5	5
P219 – Sport	31	47			25	25
Subventions pour charges de service public		17
Transferts	31	31			25	25
P363 – Compétitivité	15 126	15 076			7 096	6 746
Subventions pour charges de service public	15 011	15 011			6 223	6 223
Transferts	115	65			873	523
P163 – Jeunesse et vie associative	99	79			303	303
Transferts	99	79			303	303
P102 – Accès et retour à l'emploi		13			325	194
Transferts		13			325	194
P103 – Accompagnement des mutations économiques et développement de l'emploi	33	35			90	83
Transferts	33	35			90	83
P111 – Amélioration de la qualité de l'emploi et des relations du travail	4 746	1 831			662	1 866
Subventions pour charges de service public	4 349	1 584			422	1 585
Transferts	397	246			240	281
P155 – Conception, gestion et évaluation des politiques de l'emploi et du travail	147	204			87	184
Subventions pour charges de service public	147	204			87	184
P177 – Hébergement, parcours vers le logement et insertion des personnes vulnérables					48	48
Transferts					48	48
P135 – Urbanisme, territoires et amélioration de l'habitat	10	79			195	144
Subventions pour charges de service public						11
Transferts	10	79			195	133
P112 – Impulsion et coordination de la politique d'aménagement du territoire	3 405	2 679			296	913
Subventions pour charges de service public					66
Transferts	3 405	2 679			230	913
P147 – Politique de la ville	1 487	1 487			1 502	1 502
Transferts	1 487	1 487			1 502	1 502
P364 – Cohésion	45 365	45 365			35 939	35 939
Subventions pour charges de service public	45 363	45 363			35 935	35 935
Transferts	2	2			4	4
P162 – Interventions territoriales de l'État	30	30			4 395	193
Subventions pour charges de service public					111	66
Transferts	30	30			4 285	127
P751 – Structures et dispositifs de sécurité routière	1 349	1 349			877	1 065
Transferts	1 349	1 349			877	1 065
P776 – Recherche appliquée et innovation en agriculture		76			-19
Transferts		76			-19
P723 – Opérations immobilières et entretien des bâtiments de l'État	1 250	1 250			9 256	7 395
Dotations en fonds propres	1 250	1 250			9 256	7 395
P359 – Présidence française du Conseil de l'Union européenne en 2022	50	50			233	233
Subventions pour charges de service public	50	50			233	233
P349 – Transformation publique	1 500	1 893			530	1 858
Subventions pour charges de service public					500	500
Transferts	1 500	1 893			30	1 358
P352 – Innovation et transformation numériques	200	200
Transferts	200	200
P148 – Fonction publique	3 345	1 888			6 461	3 404
Transferts	3 345	1 888			6 461	3 404
Total	12 118 241	11 648 748	11 855 120	11 890 939	12 050 458	12 346 071

Les données présentées dans le tableau ci-dessus sont issues d’une extraction du système d’information financière Chorus regroupant de manière automatisée les données relatives à chaque catégories d’opérateurs en corrigeant les erreurs de regroupement.

Sur la base du suivi interne de la direction générale de l’enseignement supérieur et de la recherche (DGESIP), les crédits versés par le P150 pour l’exercice 2022 s’élèvent pour la catégorie Universités et assimilés à 11 707 M€ en AE et 11 728 M€ en CP se répartissant de la manière suivante :

	Réalisation 2022
	Autorisations d’engagement	Crédits de paiement
Subventions pour charges de services public	11 696 495 883	11 696 495 883
Transferts	-	-
Dotations en fonds propres	10 053 385	31 651 385
Universités et assimilés (P150)	11 706 549 268	11 728 147 268

Compte financier 2022

Avertissement
La situation du compte financier au regard de son vote n'est pas renseignée. Le compte financier de l’opérateur n’a pas été certifié par un commissaire aux comptes.

Compte de résultat

				(en milliers d'euros)
Charges	Budget initial 2022	Compte financier 2022 *	Produits	Budget initial 2022	Compte financier 2022 *
Personnel	11 876 032	11 796 267	Subventions de l'État	11 792 308	12 282 871
dont contributions employeur au CAS pensions	3 245 792	3 230 863	– subventions pour charges de service public	11 792 308	12 282 871
			– crédits d'intervention( transfert)
Fonctionnement autre que les charges de personnel	3 990 545	3 959 726	Fiscalité affectée	91 833	95 465
Intervention (le cas échéant)			Autres subventions	1 459 690	1 017 985
Total des charges non décaissables sur le fonctionnement et/ou l’intervention	1 026 033	1 278 633	Revenus d’activité et autres produits	2 527 666	2 524 183
dont dotations aux amortissements, dépréciations et provisions	1 026 023	1 230 345	dont reprises sur amortissements, dépréciations et provisions	191 025	260 156
dont valeur nette comptable des éléments d'actif cédés	10	48 288	dont produits de cession d’éléments d’actif	8 305	11 985
			dont quote-part reprise au résultat des financements rattachés à des actifs	539 420	676 723
Total des charges	15 866 577	15 755 993	Total des produits	15 871 497	15 920 504
Résultat : bénéfice	4 920	164 511	Résultat : perte
Total : équilibre du CR	15 871 497	15 920 504	Total : équilibre du CR	15 871 497	15 920 504
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Évolution de la situation patrimoniale

				(en milliers d'euros)
Emplois	Budget initial 2022	Compte financier 2022 *	Ressources	Budget initial 2022	Compte financier 2022 *
Insuffisance d'autofinancement			Capacité d'autofinancement	292 203	494 280
Investissements	2 108 185	3 765 730	Financement de l'actif par l'État	626 021	755 279
			Financement de l'actif par les tiers autres que l'État	442 102	291 924
			Autres ressources	141 837	64 183
Remboursement des dettes financières	38 994	612 431	Augmentation des dettes financières	219 986	2 772 023
Total des emplois	2 147 179	4 378 162	Total des ressources	1 722 150	4 377 689
Augmentation du fonds de roulement			Diminution du fonds de roulement	425 030	472
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Il convient de rappeler que ces données sont obtenues sur la base d’enquêtes qui sont distinctes pour le budget initial 2022 (enquête PAP 2023, à l’été 2022) et le compte financier provisoire (enquête RAP 2022, en janvier - février 2023).

Au cours de l’année 2022, la catégorie Universités et assimilés présente un résultat positif de 164,5 M€, et une capacité d’autofinancement de 494 M€. L’exécution 2022 fait apparaître une évolution positive du résultat par rapport aux prévisions du budget initial de 159,5 M€. Le montant du solde positif est supérieur à la prévision notamment en raison d’une diminution des charges (‑111 M€) combinée à une augmentation des produits (+49 M€).

Les produits de fonctionnement s’établissent à 15 920 M€ (+0,3 % par rapport au budget initial 2022). Les principaux écarts constatés au regard des prévisions portent sur une augmentation de la SCSP (+491 M€) supérieure à la diminution des autres subventions (‑442 M€).

Le total des charges de fonctionnement s’établit à 15 756 M€. Le taux d’exécution est de 99,3 % au regard des budgets initiaux 2022, principalement porté par les dépenses de personnel 11 796 M€ (représentant 75 % des charges).

Ainsi, le total des ressources permettant de financer les investissements, incluant la capacité d’autofinancement, s’élève à 4 378 M€, en augmentation de 2 656 M€ par rapport au budget initial avec une augmentation des dettes financières (+2 552 M€).

Le total des emplois (dépenses d’investissement) s’établit à 4 378 M€ dont 3 766 M€ au titre des investissements, représentant +1 656 M€ par rapport au budget initial, pour ces derniers et 612 M€ de remboursement de dettes financières pour 39 M€ initialement prévu au budget initial. Au regard du budget initial 2022, les emplois sont en hausse de +2 231 M€.

Trésorerie

(en milliers d'euros)
Compte financier 2021	Budget initial 2022	Compte financier 2022
3 856 938	2 526 038	4 109 506

Autorisations budgétaires

			(en milliers d'euros)
Dépenses	Budget initial 2022		Compte financier 2022 *
Dépenses	AE	CP	AE	CP
Personnel (yc enveloppe recherche)	12 047 310	12 047 310	12 011 663	12 011 663
Fonctionnement (yc enveloppe recherche)	2 969 687	2 817 699	2 711 607	2 437 369
Intervention	0	0	0	0
Investissement (yc enveloppe recherche)	1 831 982	2 153 169	1 282 462	1 472 670
Dont enveloppe recherche	56 170	58 750	48 652	48 087
- Personnel enveloppe recherche	27 186	27 186	22 931	22 931
- Fonctionnement enveloppe recherche	21 911	23 455	17 768	17 941
- Investissement enveloppe recherche	7 072	8 109	7 953	7 215
Total des dépenses AE (A) CP (B)	16 848 979	17 018 178	16 005 732	15 921 703
dont contributions employeur au CAS pensions	3 245 792	3 245 792	3 229 162	3 229 162
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

	(en milliers d'euros)
Recettes	Budget initial 2022	Compte financier 2022 *
Recettes globalisées	14 685 328	14 817 616
Subvention pour charges de service public	11 564 160	11 883 549
Autres financements de l’État	340 473	275 056
Fiscalité affectée	93 805	78 011
Autres financements publics	1 041 201	921 988
Recettes propres	1 645 689	1 659 012
Recettes fléchées	1 327 381	1 213 847
Financements de l’État fléchés	439 314	415 277
Autres financements publics fléchés	798 316	741 491
Recettes propres fléchées	89 751	57 080
Total des recettes (C)	16 012 709	16 031 464
Solde budgétaire (excédent) (D1 = C – B)	0	109 761
Solde budgétaire (déficit) (D2 = B – C)	1 005 469	0
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Dépenses par destination

(en milliers d'euros)
Destination Budget initial Compte financier *	Personnel	Fonctionnement		Intervention		Investissement		Total
Destination Budget initial Compte financier *	AE = CP	AE	CP	AE	CP	AE	CP	AE	CP
D101 - Formation initiale et continue de niveau Licence	2 900 866 3 368 095	224 884 174 111	218 636 169 176	0 0	0 0	81 240 69 550	81 354 66 824	3 206 990 3 611 756	3 200 856 3 604 095
D102 - Formation initiale et continue de niveau Master	1 403 415 1 389 578	198 895 165 351	193 823 159 499	0 0	0 0	43 922 41 885	43 173 38 652	1 646 232 1 596 813	1 640 411 1 587 729
D103 - Formation initiale et continue de niveau Doctorat	168 233 194 955	30 855 24 992	29 943 24 453	0 0	0 0	1 621 3 234	1 496 3 282	200 709 223 180	199 672 222 690
D105 - Bibliothèque et documentation	228 758 254 294	121 519 122 446	108 847 110 813	0 0	0 0	7 155 5 924	8 382 4 945	357 432 382 664	345 987 370 053
D106 - Recherche universitaire en sciences de la vie, biotechnologie et santé	734 500 883 890	185 701 187 098	178 504 176 219	0 0	0 0	64 894 80 374	61 357 61 470	985 095 1 151 362	974 360 1 121 579
D107 - Recherche universitaire en mathématiques, sciences et techniques de l'information et de la communication, micro et nanotechnologies	387 730 495 368	53 032 55 846	50 372 54 333	0 0	0 0	14 496 22 090	15 396 21 688	455 259 573 305	453 499 571 389
D108 - Recherche universitaire en physique, chimie et sciences pour l'ingénieur	492 170 610 379	89 009 102 818	88 212 85 564	0 0	0 0	45 630 71 952	50 430 63 238	626 809 785 149	630 812 759 181
D109 - Recherche universitaire en physique nucléaire et des hautes énergies	22 550 12 738	596 967	596 789	0 0	0 0	62 384	62 554	23 209 14 089	23 209 14 082
D110 - Recherche universitaire en sciences de la terre, de l'univers et de l'environnement	168 981 200 045	46 412 46 353	39 988 44 080	0 0	0 0	12 792 15 565	11 183 16 731	228 184 261 963	220 152 260 856
D111 - Recherche universitaire en sciences de l'homme et de la société	779 593 970 534	90 396 93 859	87 872 90 066	0 0	0 0	10 453 9 614	10 089 10 167	880 442 1 074 007	877 554 1 070 767
D112 - Recherche universitaire interdisciplinaire et transversale	333 558 204 305	224 456 86 255	242 713 84 789	0 0	0 0	103 990 17 247	94 406 14 031	662 004 307 807	670 676 303 125
D113 - Diffusion des savoirs et musées	21 069 33 937	13 605 18 296	13 561 16 237	0 0	0 0	625 640	866 436	35 300 52 873	35 497 50 610
D114 - Immobilier	231 049 281 397	780 877 901 317	667 977 733 697	0 0	0 0	1 230 269 811 281	1 572 781 1 041 430	2 242 196 1 993 994	2 471 807 2 056 524
D115 - Pilotage et support	4 059 974 3 004 399	810 609 643 349	801 334 602 296	0 0	0 0	199 241 125 662	187 803 123 024	5 069 824 3 773 411	5 049 110 3 729 720
D201 - Aides directes aux étudiants	12 477 11 095	35 012 31 098	34 227 30 756	0 0	0 0	2 953 1 191	2 609 960	50 442 43 384	49 313 42 811
D202 - Aides indirectes	15 412 13 332	14 522 15 590	13 880 14 048	0 0	0 0	1 751 923	1 737 928	31 685 29 844	31 029 28 307
D203 - Santé des étudiants et activités associatives, culturelles et sportives	86 974 83 323	49 306 41 862	47 213 40 552	0 0	0 0	10 889 4 944	10 045 4 309	147 169 130 129	144 232 128 183
Total	12 047 310 12 011 663	2 969 687 2 711 607	2 817 699 2 437 369	0 0	0 0	1 831 982 1 282 462	2 153 169 1 472 670	16 848 979 16 005 732	17 018 178 15 921 703
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Équilibre financier

(en milliers d'euros)
Besoins	Budget initial 2022	Compte financier 2022 *
Solde budgétaire (déficit) (D2)	1 005 469	0
Remboursements d'emprunts (capital), nouveaux prêts (capital), dépôts et cautionnements	27 689	23 027
Opérations au nom et pour le compte de tiers : besoins	272 244	294 463
Autres décaissements non budgétaires	64 290	675 263
Sous-total des opérations ayant un impact négatif sur la trésorerie de l'organisme (1)	1 369 691	992 754
ABONDEMENT de la trésorerie = (2) - (1)	0	302 613
Abondement de la trésorerie fléchée	18 802	167 416
Abondement de la trésorerie non fléchée	0	328 649
Total des besoins	1 369 691	1 295 367
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

(en milliers d'euros)
Financements	Budget initial 2022	Compte financier 2022 *
Solde budgétaire (excédent) (D1)	0	109 761
Nouveaux emprunts (capital), remboursements de prêts (capital), dépôts et cautionnements	218 522	185 550
Opérations au nom et pour le compte de tiers : financement	264 830	254 847
Autres encaissements non budgétaires	101 326	745 209
Sous-total des opérations ayant un impact positif sur la trésorerie de l'organisme (2)	584 678	1 295 367
PRÉLÈVEMENT sur la trésorerie = (1) - (2)	785 013	0
Prélèvement sur la trésorerie fléchée	459 397	193 452
Prélèvement sur la trésorerie non fléchée	344 419	0
Total des financements	1 369 691	1 295 367
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Le solde budgétaire des universités et assimilés est excédentaire de 109,8 M€. Les recettes s’élèvent à 16 031 M€, composées de 14 818 M€ de recettes globalisées (soit 92,4 % des recettes totales) et de 1 214 M€ de recettes fléchées (7,6 % des recettes), soit des recettes qui doivent faire l’objet d’une justification de l’utilisation des fonds (notamment pour les conventions ou contrats de recherche). La SCSP représente la recette majoritaire avec 11 884 M€ (soit 74,1 % des recettes). Les recettes propres (fléchées et non fléchées) représentent 1 716 M€ soit 10,7 %.

Les dépenses, incluant les enveloppes de recherche, s’élèvent à 15 921 M€ en crédit de paiement. Elles sont composées de 12 012 M€ de frais de personnel (77,4 % des dépenses), 2 437 M€ en fonctionnement (15,3 %), et 1 473 M€ en investissement (9,3 %).

Le tableau d’équilibre financier permet d’expliciter la variation de trésorerie des universités, qui présente un abondement de 302,6 M€.

Consolidation des emplois de l’opérateur

	Réalisation 2021 (1)	Prévision 2022 (2)	Réalisation 2022
Emplois rémunérés par l'opérateur :	160 749	169 970	162 566
– sous plafond	136 240	145 360	136 496
– hors plafond	24 509	24 610	26 070
dont contrats aidés	91	82	218
dont apprentis	438	459	506
Autres emplois en fonction dans l'opérateur :	302	290	295
– rémunérés par l'État par ce programme	302	290	295
– rémunérés par l'État par d'autres programmes
– rémunérés par d'autres collectivités ou organismes
(1) La réalisation reprend la présentation du RAP 2021. (2) La prévision fait référence aux plafonds des autorisations d'emplois votés en loi de finances initiale ou, le cas échéant, en lois de finances rectificatives 2022.

L’augmentation des consommations d’emplois sous plafond État dans les universités (+256 ETPT) découle principalement de la mise en œuvre des créations d’emplois au titre de la loi de programmation de la recherche (création de contrats doctoraux) d’une part et des dispositifs de la loi ORE, d’autre part. La hausse des consommations d’emplois hors plafond (+1 561 ETPT) s’explique notamment par les emplois dans le cadre des Programmes d’investissement d’avenir (PIA).

OPÉRATEUR

Ecoles et formations d'ingénieurs

Analyse de l’activité et des résultats de l’opérateur

En 2022, la catégorie « Écoles et formations d’ingénieurs » a regroupé 33 établissements, dont 26 ayant accédé aux responsabilités et compétences élargies (RCE). 31 opérateurs sur 33 ont répondu à la contribution.

Précisions sur les données d’exécution 2022

Concernant les subventions notifiées aux établissements RCE, il convient de se référer en priorité au tableau infra (qui n’inclut toutefois pas les subventions versées aux établissements non RCE) ainsi qu’au tableau « Financement de l’État ».

Subventions et ETPT notifiés en 2022 pour les établissements RCE de la catégorie « Écoles et formations d’ingénieurs »

Pour toute précision méthodologique relative au tableau ci-dessous, se reporter à la partie « Universités et assimilés »

ANNEE DE PASSAGE AU RCE	Établissement	Subvention pour charges de service public (SCSP) notifié en AE et CP en 2022 au titre du programme 150 (en euros)	ETPT notifiés en 2022 au titre du programme 150
RCE (F) 2020	CENTRALE LILLE INSTITUT	27 165 793	288
RCE 2015	CENTRALE SUPELEC	42 165 765	748
RCE (F) 2021	EC LYON	38 022 740	450
RCE 2014	EC MARSEILLE	15 411 967	163
RCE 2011	EC NANTES	23 298 293	276
RCE 2011	ENI TARBES	14 682 219	153
RCE 2015	ENSAM	75 499 458	986
RCE 2011	ENSC MONTPELLIER	9 428 097	120
RCE 2015	ENSC RENNES	7 313 955	79
RCE 2012	ENSI CAEN	12 901 964	133
RCE 2015	ENSIIE	5 951 084	55
RCE 2022	ENSMM	12 960 502	133
RCE 2010	INP GRENOBLE	81 870 586	1 065
RCE 2010	INP TOULOUSE	61 368 235	774
RCE (F) 2014	INSA CENTRE VAL DE LOIRE	16 119 242	184
RCE 2020	INSA HAUTS-DE-FRANCE	9 265 081	100
RCE 2010	UT BELFORT-MONTBELIARD	29 694 167	357
RCE 2010	UT COMPIEGNE	49 754 469	636
RCE 2009	UT TROYES	27 472 929	310
RCE 2011	ENSCP	10 179 226	125
RCE 2013	ENSMA	12 211 641	147
RCE 2021	INSA LYON	98 369 465	1 168
RCE 2015	INSA RENNES	31 562 247	402
RCE 2011	INSA ROUEN	26 176 232	325
RCE 2013	INSA STRASBOURG	19 681 141	202
RCE 2012	INSA TOULOUSE	42 170 392	501
RCE (F) 2016	INP CLERMONT AUVERGNE	16 083 121	146
	TOTAL	816 780 011	10 026

Financement apporté à l’opérateur par le budget de l’État

(en milliers d'euros)
	Réalisation 2021		Prévision LFI 2022		Réalisation 2022
Programme intéressé Nature de la dépense	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement
P185 – Diplomatie culturelle et d'influence		178				187
Transferts		178				187
P216 – Conduite et pilotage des politiques de l'intérieur						25
Subventions pour charges de service public						25
P362 – Écologie	96 908	22 009				43 688
Dotations en fonds propres	95 069	20 170				43 688
Transferts	1 839	1 839
P149 – Compétitivité et durabilité de l'agriculture, de l'agroalimentaire, de la forêt, de la pêche et de l'aquaculture		52
Transferts		52
P209 – Solidarité à l'égard des pays en développement						1
Transferts						1
P361 – Transmission des savoirs et démocratisation de la culture	16	16			11	11
Transferts	16	16			11	11
P144 – Environnement et prospective de la politique de défense	5 579	651			1 439	1 085
Transferts	5 579	651			1 439	1 085
P129 – Coordination du travail gouvernemental	3	3			100	100
Subventions pour charges de service public					100	100
Transferts	3	3
P203 – Infrastructures et services de transports					-1
Transferts					-1
P113 – Paysages, eau et biodiversité	63	63			68	68
Transferts	63	63			68	68
P181 – Prévention des risques	18	18			14	14
Transferts	18	18			14	14
P141 – Enseignement scolaire public du second degré	3	3			49	49
Transferts	3	3			49	49
P230 – Vie de l'élève	11	11
Transferts	11	11
P214 – Soutien de la politique de l'éducation nationale						7
Transferts						7
P150 – Formations supérieures et recherche universitaire	808 325	810 897	859 435	860 482	839 515	835 935
Subventions pour charges de service public	806 755	806 755	855 845	855 845	834 945	834 945
Dotations en fonds propres	1 570	4 142	3 591	4 638	4 570	970
Transferts						20
P231 – Vie étudiante	4 088	4 088	4 766	4 766	4 145	4 145
Subventions pour charges de service public	1 879	1 879	2 710	2 710	1 921	1 921
Transferts	2 209	2 209	2 056	2 056	2 224	2 224
P172 – Recherches scientifiques et technologiques pluridisciplinaires	4 390	4 488			4 535	4 320
Subventions pour charges de service public	63	63
Dotations en fonds propres	3 114	3 138			4 329	4 018
Transferts	1 213	1 287			206	302
P190 – Recherche dans les domaines de l'énergie, du développement et de la mobilité durables		665				276
Transferts		665				276
P192 – Recherche et enseignement supérieur en matière économique et industrielle	9 071	9 741	9 469	9 469	9 035	9 468
Subventions pour charges de service public	9 071	9 071	9 469	9 469	9 085	9 085
Transferts		671			-50	383
P119 – Concours financiers aux collectivités territoriales et à leurs groupements	150	565				389
Transferts	150	565				389
P207 – Sécurité et éducation routières	2	2			6	6
Transferts	2	2			6	6
P161 – Sécurité civile					150
Subventions pour charges de service public					150
P304 – Inclusion sociale et protection des personnes					15	15
Transferts					15	15
P137 – Égalité entre les femmes et les hommes	5	5			5	5
Transferts	5	5			5	5
P363 – Compétitivité	4 086	3 745			465	415
Subventions pour charges de service public	3 517	3 517			375	375
Transferts	569	228			90	40
P103 – Accompagnement des mutations économiques et développement de l'emploi
Transferts
P112 – Impulsion et coordination de la politique d'aménagement du territoire	110	1 000			130	1 306
Transferts	110	1 000			130	1 306
P147 – Politique de la ville	352	344			385	393
Transferts	352	344			385	393
P364 – Cohésion	399	399			1 226	1 091
Subventions pour charges de service public	399	399			957	957
Transferts					269	135
P162 – Interventions territoriales de l'État						0
Transferts						0
P723 – Opérations immobilières et entretien des bâtiments de l'État					2 387	1 847
Dotations en fonds propres					2 387	1 847
P148 – Fonction publique	11	11			3	3
Transferts	11	11			3	3
Total	933 587	858 951	873 671	874 718	863 680	904 846

Sur la base du suivi interne de la direction générale de l’enseignement supérieur et de la recherche (DGESIP), les crédits versés par le P150 pour l’exercice 2022 s’élèvent pour la catégorie Universités et assimilés à 835 M€ en AE et en CP se répartissant de la manière suivante :

	Réalisation 2022
	Autorisations d’engagement	Crédits de paiement
Subventions pour charges de service publics (Titre 32)	834 945 275	834 945 275
Transferts (Titre 6)	0	0
Dotations en fonds propres (Catégorie 72)	0	0
Écoles et formations d’ingénieurs (P150)	834 945 275	834 945 275

Compte financier 2022

Avertissement
La situation du compte financier au regard de son vote n'est pas renseignée. Le compte financier de l’opérateur n’a pas été certifié par un commissaire aux comptes.

Compte de résultat

				(en milliers d'euros)
Charges	Budget initial 2022	Compte financier 2022 *	Produits	Budget initial 2022	Compte financier 2022 *
Personnel	903 805	799 688	Subventions de l'État	823 724	787 695
dont contributions employeur au CAS pensions	209 430	183 284	– subventions pour charges de service public	823 724	787 695
			– crédits d'intervention( transfert)
Fonctionnement autre que les charges de personnel	470 297	393 034	Fiscalité affectée	4 956	4 679
Intervention (le cas échéant)			Autres subventions	151 429	89 079
Total des charges non décaissables sur le fonctionnement et/ou l’intervention	143 185	134 976	Revenus d’activité et autres produits	389 720	346 794
dont dotations aux amortissements, dépréciations et provisions	143 185	134 713	dont reprises sur amortissements, dépréciations et provisions	37 445	27 656
dont valeur nette comptable des éléments d'actif cédés		263	dont produits de cession d’éléments d’actif		219
			dont quote-part reprise au résultat des financements rattachés à des actifs	60 900	58 663
Total des charges	1 374 102	1 192 721	Total des produits	1 369 830	1 228 247
Résultat : bénéfice		35 526	Résultat : perte	4 272
Total : équilibre du CR	1 374 102	1 228 247	Total : équilibre du CR	1 374 102	1 228 247
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Évolution de la situation patrimoniale

				(en milliers d'euros)
Emplois	Budget initial 2022	Compte financier 2022 *	Ressources	Budget initial 2022	Compte financier 2022 *
Insuffisance d'autofinancement			Capacité d'autofinancement	40 569	83 963
Investissements	247 529	255 611	Financement de l'actif par l'État	52 910	94 357
			Financement de l'actif par les tiers autres que l'État	83 482	80 333
			Autres ressources	19 012	29 876
Remboursement des dettes financières	4 463	4 930	Augmentation des dettes financières	538	1 580
Total des emplois	251 992	260 541	Total des ressources	196 511	290 109
Augmentation du fonds de roulement		29 568	Diminution du fonds de roulement	55 481
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Au titre de l’année 2022, la catégorie des Écoles d’ingénieurs affiche un résultat positif de 35,5 M€, une capacité d’autofinancement de 84 M€ et un apport au fonds de roulement de 29,6 M€.

L’exécution 2022 présente une évolution positive du résultat par rapport aux prévisions du budget initial de +35,6 M€. Cette hausse est due à la diminution des charges par rapport à la prévision du budget initial 2022 (Personnel ‑104,1 M€, Fonctionnement ‑77,3 M€) malgré une diminution des produits (‑141,6 M€).

Les produits de fonctionnement s’établissent 1 228 M€ (soit 89,7 % du budget initial). Cette diminution au regard du budget initial 2022 (‑141,6 M€) s’explique notamment par les revenus d’activités et autres produits (‑42,9 M€) ainsi que les autres subventions (‑62,4 M€).

Le total des charges de fonctionnement s’établit à 1 192 M€. Le taux d’exécution est de 86,8 % par rapport au budget initial, principalement porté par les dépenses de personnel (799,7 M€), en baisse au regard du budget initial (‑104,1 M€).

Le total des ressources permettant de financer les investissements incluant la capacité d’autofinancement s’élève à

290 M€, en augmentation de 93,6 M€. Cette augmentation s’explique notamment par une capacité d’autofinancement plus élevée.

Les dépenses d’investissement (total des emplois) s’établissent à 260,5 M€, soit ‑8,5 M€ par rapport au budget initial 2022.

Trésorerie

(en milliers d'euros)
Compte financier 2021	Budget initial 2022	Compte financier 2022
424 669	281 844	435 752

Autorisations budgétaires

			(en milliers d'euros)
Dépenses	Budget initial 2022		Compte financier 2022 *
Dépenses	AE	CP	AE	CP
Personnel (yc enveloppe recherche)	907 880	907 880	808 495	808 495
Fonctionnement (yc enveloppe recherche)	330 527	321 316	256 015	238 436
Intervention	0	0	0	0
Investissement (yc enveloppe recherche)	187 075	248 896	124 390	147 984
Dont enveloppe recherche	0	0	0	0
- Personnel enveloppe recherche	0	0	0	0
- Fonctionnement enveloppe recherche	0	0	0	0
- Investissement enveloppe recherche	0	0	0	0
Total des dépenses AE (A) CP (B)	1 425 483	1 478 092	1 188 899	1 194 915
dont contributions employeur au CAS pensions	209 430	209 430	182 989	182 989
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

	(en milliers d'euros)
Recettes	Budget initial 2022	Compte financier 2022 *
Recettes globalisées	1 201 447	1 076 979
Subvention pour charges de service public	819 213	761 546
Autres financements de l’État	18 275	8 031
Fiscalité affectée	3 704	2 594
Autres financements publics	90 938	68 211
Recettes propres	269 317	236 597
Recettes fléchées	198 241	153 447
Financements de l’État fléchés	43 047	40 318
Autres financements publics fléchés	130 194	90 467
Recettes propres fléchées	25 000	22 662
Total des recettes (C)	1 399 688	1 230 425
Solde budgétaire (excédent) (D1 = C – B)	0	35 510
Solde budgétaire (déficit) (D2 = B – C)	78 404	0
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Dépenses par destination

(en milliers d'euros)
Destination Budget initial Compte financier *	Personnel	Fonctionnement		Intervention		Investissement		Total
Destination Budget initial Compte financier *	AE = CP	AE	CP	AE	CP	AE	CP	AE	CP
101 Formation initiale et continue de niveau Licence	18 092 2 991	1 912 523	1 893 3 464	0 0	0 0	1 049 37	1 043 18	21 053 3 551	21 028 6 473
102 Formation initiale et continue de niveau Master	367 216 326 607	62 696 45 344	62 271 39 584	0 0	0 0	17 108 14 408	18 205 13 119	447 020 386 359	447 693 379 310
103 Formation initiale et continue de niveau Doctorat	11 754 11 023	1 633 1 397	1 616 1 140	0 0	0 0	447 618	457 388	13 834 13 038	13 827 12 551
105 Bibliothèque et documentation	8 303 9 331	6 365 5 643	5 924 4 968	0 0	0 0	117 146	105 49	14 786 15 120	14 333 14 348
106 Recherche universitaire en science de la vie, biotechnologie et santé	20 718 19 011	5 525 4 416	5 687 4 365	0 0	0 0	3 532 2 196	4 503 3 244	29 776 25 623	30 909 26 621
107 Recherche universitaire en mathématiques, sciences et techniques de l'information et de la communication, micro et nanotechnologies	78 150 69 846	16 052 7 056	16 033 6 280	0 0	0 0	10 302 6 201	11 179 6 627	104 503 83 103	105 362 82 752
108 Recherche universitaire en physique, chimie et sciences pour l'ingénieur	181 662 156 302	48 744 31 432	48 828 29 848	0 0	0 0	48 236 32 493	48 341 26 496	278 641 220 226	278 830 212 647
109 Recherche universitaire en physique nucléaire et des hautes énergies	327 415	212 81	212 80	0 0	0 0	119 17	119 23	658 513	658 518
110 Recherche universitaire en sciences de la terre, de l'univers et de l'environnement	245 288	278 81	275 79	0 0	0 0	60 86	65 109	582 454	586 476
111 Recherche universitaire en sciences de l'homme et de la société	3 372 3 704	274 293	273 292	0 0	0 0	6 84	6 85	3 652 4 081	3 650 4 081
112 Recherche universitaire interdisciplinaire et transversale	23 053 20 282	11 286 5 394	7 342 5 291	0 0	0 0	5 418 2 973	5 152 2 660	39 757 28 648	35 546 28 233
113 Diffusion des savoirs et musées	520 758	380 513	379 412	0 0	0 0	0 24	0 99	900 1 295	900 1 270
114 Immobilier	29 316 29 870	70 408 61 889	67 378 55 917	0 0	0 0	82 804 53 219	141 121 85 044	182 528 144 978	237 815 170 830
115 Pilotage et support	156 377 149 488	83 442 73 207	81 488 67 634	0 0	0 0	17 568 11 801	18 276 9 934	257 386 234 495	256 140 227 055
201 Aides directes aux étudiants	280 83	5 059 4 270	4 982 4 165	0 0	0 0	187 3	187 3	5 526 4 355	5 449 4 251
202 Aides indirectes	6 108 6 136	13 528 12 538	14 223 13 048	0 0	0 0	84 62	99 63	19 719 18 736	20 430 19 247
203 Santé des étudiants et activités associatives, culturelles et sportives	2 386 2 361	2 734 1 940	2 511 1 868	0 0	0 0	38 22	38 23	5 158 4 323	4 935 4 251
Total	907 880 808 495	330 527 256 015	321 316 238 436	0 0	0 0	187 075 124 390	248 896 147 984	1 425 483 1 188 900	1 478 092 1 194 915
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Équilibre financier

(en milliers d'euros)
Besoins	Budget initial 2022	Compte financier 2022 *
Solde budgétaire (déficit) (D2)	78 404	0
Remboursements d'emprunts (capital), nouveaux prêts (capital), dépôts et cautionnements	4 903	4 863
Opérations au nom et pour le compte de tiers : besoins	32 191	42 525
Autres décaissements non budgétaires	33 959	11 105
Sous-total des opérations ayant un impact négatif sur la trésorerie de l'organisme (1)	149 457	58 493
ABONDEMENT de la trésorerie = (2) - (1)	0	30 973
Abondement de la trésorerie fléchée	6 069	21 656
Abondement de la trésorerie non fléchée	0	20 886
Total des besoins	149 457	89 466
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

(en milliers d'euros)
Financements	Budget initial 2022	Compte financier 2022 *
Solde budgétaire (excédent) (D1)	0	35 510
Nouveaux emprunts (capital), remboursements de prêts (capital), dépôts et cautionnements	882	1 402
Opérations au nom et pour le compte de tiers : financement	28 333	38 618
Autres encaissements non budgétaires	31 442	13 935
Sous-total des opérations ayant un impact positif sur la trésorerie de l'organisme (2)	60 657	89 466
PRÉLÈVEMENT sur la trésorerie = (1) - (2)	88 801	0
Prélèvement sur la trésorerie fléchée	27 826	11 570
Prélèvement sur la trésorerie non fléchée	67 044	0
Total des financements	149 457	89 466
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Le solde budgétaire pour les Écoles et formations d’ingénieurs est excédentaire de 35,5 M€.

Les recettes en 2022 s’élèvent à 1 230 M€, composées de 1 077 M€ de recettes globalisées (87,6 % des recettes totales) et de 153,4 M€ de recettes fléchées (12,4 % des recettes), soit des recettes qui doivent faire l’objet d’une justification de l’utilisation des fonds (notamment pour les conventions). La SCSP représente la recette majoritaire avec 761,5 M€ (61,9 % des recettes), les recettes propres (fléchées et non fléchées) représentent 259,2 M€ soit 21,1 %.

Les dépenses s’élèvent à 1 195 M€ en crédit de paiement, composées de 808,5 M€ de frais de personnel (67,7 % des dépenses), 238,4 M€ en fonctionnement (20 %), et 147,9 M€ en investissement (12,4 %).

Le tableau d’équilibre financier permet d’expliciter la variation de trésorerie des écoles et formations d’ingénieurs, qui présente un abondement de 31 M€.

Cette augmentation s’explique par la somme des opérations budgétaires (solde budgétaire) et des opérations non budgétaires : les opérations liées aux emprunts, aux opérations gérées pour compte de tiers (organisme chef de file dans le cadre d’un programme européen, TVA…) ou d’autres encaissements ou décaissements non budgétaires.

Consolidation des emplois de l’opérateur

	Réalisation 2021 (1)	Prévision 2022 (2)	Réalisation 2022
Emplois rémunérés par l'opérateur :	12 054	12 820	12 436
– sous plafond	9 288	9 956	9 483
– hors plafond	2 766	2 864	2 953
dont contrats aidés	4	8	18
dont apprentis	49	53	42
Autres emplois en fonction dans l'opérateur :	844	741	734
– rémunérés par l'État par ce programme	844	741	734
– rémunérés par l'État par d'autres programmes
– rémunérés par d'autres collectivités ou organismes
(1) La réalisation reprend la présentation du RAP 2021. (2) La prévision fait référence aux plafonds des autorisations d'emplois votés en loi de finances initiale ou, le cas échéant, en lois de finances rectificatives 2022.

L’augmentation des consommations sous plafond État (+195 ETPT) et hors plafond (+187 ETPT) dans la catégorie des « Écoles et formations d’ingénieurs » résulte principalement de l’accession aux responsabilités et compétences élargies de l’École Nationale Supérieure de Mécanique et des Microtechniques (ENSMM) de Besançon au 1^er janvier 2022 (108 ETPT), et de la mise en œuvre des créations d’emplois au titre de la loi de programmation de la recherche.

OPÉRATEUR

Autres opérateurs d'enseignement supérieur et de recherche

Analyse de l’activité et des résultats de l’opérateur

En 2022, la catégorie « Autres opérateurs d’enseignement supérieur et de recherche » a regroupé 37 établissements, dont 11 bénéficiant des responsabilités et compétences élargies (RCE). Les établissements de cette catégorie présentent un fonctionnement et des missions divers mais tous partagent la particularité de participer à l’enseignement supérieur et à la recherche publique. 36 des 37 opérateurs de cette catégorie ont répondu a la contribution.

Précisions sur les données d’exécution 2022

Les données d’exécution budgétaire et financière pour l’année 2022, qui sont présentées dans le volet « opérateurs » du RAP 2022, sont provisoires car les établissements n’avaient pour la plupart pas encore approuvé leur compte financier 2022 au moment de l’enquête déclarative PAP-RAP. Les échéances du vote des comptes financiers et de certification des comptes dans les établissements ayant accédé aux RCE sont en effet plus tardives que la production du RAP. Par conséquent, l’analyse de ces données doit être réalisée avec prudence. 35 opérateurs sur 36 ont répondu à la contribution.

Subventions et ETPT notifiés en 2022 pour les établissements RCE de la catégorie « Autres opérateurs d’enseignement supérieur et de recherche »

Pour toute précision méthodologique relative au tableau ci-dessous, se reporter à la partie « Universités et assimilés »

ANNEE DE PASSAGE AU RCE	Établissement	Subvention pour charges de service public (SCSP) notifié en AE et CP en 2022 au titre du programme 150 (en euros)	ETPT notifiés en 2022 au titre du programme 150
RCE 2013	CNAM	115 476 135	1 387
RCE 2012	COLLEGE DE FRANCE	34 250 939	366
RCE 2010	ENS	92 085 587	1 387
RCE 2010	ENS LYON	123 277 483	1 977
RCE 2011	ENS PARIS-SACLAY	87 111 044	1 452
RCE 2014	ENS RENNES	21 267 632	372
RCE 2013	EPHE	34 842 809	371
RCE 2019	OBSERVATOIRE DE PARIS	31 591 916	346
RCE 2012	EHESS	50 743 538	662
RCE 2021	ENC	9 952 160	136
RCE 2011	PARIS-DAUPHINE	60 576 645	744
	TOTAL 150 - Autres opérateurs d’enseignement supérieur et de recherche	661 175 888	9 200

Financement apporté à l’opérateur par le budget de l’État

(en milliers d'euros)
	Réalisation 2021		Prévision LFI 2022		Réalisation 2022
Programme intéressé Nature de la dépense	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement
P105 – Action de la France en Europe et dans le monde		4			15	15
Transferts		4			15	15
P185 – Diplomatie culturelle et d'influence	18	157			518	584
Transferts	18	157			518	584
P232 – Vie politique	110	225
Subventions pour charges de service public	95	150
Transferts	15	75
P216 – Conduite et pilotage des politiques de l'intérieur	15	15			281	226
Subventions pour charges de service public					251	181
Transferts	15	15			30	45
P362 – Écologie	13 430	2 374				3 606
Dotations en fonds propres	13 185	2 374				3 606
Transferts	245
P149 – Compétitivité et durabilité de l'agriculture, de l'agroalimentaire, de la forêt, de la pêche et de l'aquaculture	104	459				212
Subventions pour charges de service public		185
Transferts	104	274				212
P206 – Sécurité et qualité sanitaires de l'alimentation					-45	19
Transferts					-45	19
P215 – Conduite et pilotage des politiques de l'agriculture					0
Transferts					0
P209 – Solidarité à l'égard des pays en développement		108				4
Transferts		108				4
P175 – Patrimoines	4 004	3 979	4 006	4 006	4 150	4 150
Subventions pour charges de service public	3 699	3 699	3 888	3 888	3 852	3 852
Dotations en fonds propres	226	226	118	118	226	226
Transferts	80	55			72	72
P131 – Création	300	300			40	40
Transferts	300	300			40	40
P361 – Transmission des savoirs et démocratisation de la culture	567	608	284	284	728	728
Subventions pour charges de service public			284	284	324	324
Transferts	567	608			404	404
P224 – Soutien aux politiques du ministère de la culture	154	146			657	657
Subventions pour charges de service public	19	19			58	58
Transferts	135	127			599	599
P144 – Environnement et prospective de la politique de défense	1 038	15			518	141
Transferts	1 038	15			518	141
P212 – Soutien de la politique de la défense		230	100	100		140
Transferts		230	100	100		140
P129 – Coordination du travail gouvernemental	20	176			116	177
Transferts	20	176			116	177
P203 – Infrastructures et services de transports	23	142			122	52
Transferts	23	142			122	52
P113 – Paysages, eau et biodiversité	3 669	3 683	2 250	2 250	4 199	4 330
Subventions pour charges de service public	1 740	1 740	1 370	1 370	2 235	2 235
Dotations en fonds propres	500	500			500	500
Transferts	1 429	1 443	880	880	1 464	1 595
P159 – Expertise, information géographique et météorologie					40	40
Transferts					40	40
P181 – Prévention des risques	615	565			872	773
Transferts	615	565			872	773
P174 – Énergie, climat et après-mines		181
Transferts		181
P217 – Conduite et pilotage des politiques de l'écologie, du développement et de la mobilité durables	36	24			30	30
Transferts	36	24			30	30
P140 – Enseignement scolaire public du premier degré	91	91			343	343
Subventions pour charges de service public	91	91			343	343
P141 – Enseignement scolaire public du second degré	188	208			224	224
Subventions pour charges de service public	175	175			175	175
Transferts	13	33			49	49
P230 – Vie de l'élève	88	88			13	13
Subventions pour charges de service public	75	75			13	13
Transferts	13	13
P214 – Soutien de la politique de l'éducation nationale	323	323			202	202
Subventions pour charges de service public	322	322			201	201
Transferts	0	0			1	1
P143 – Enseignement technique agricole					38	30
Transferts					38	30
P104 – Intégration et accès à la nationalité française	51	51			2 466	2 466
Subventions pour charges de service public					2 466	2 466
Transferts	51	51			0
P107 – Administration pénitentiaire					-3	2
Transferts					-3	2
P180 – Presse et médias						58
Transferts						58
P334 – Livre et industries culturelles	44	44			47	47
Subventions pour charges de service public	4	4
Transferts	40	40			47	47
P123 – Conditions de vie outre-mer	77	75			234	274
Transferts	77	75			234	274
P150 – Formations supérieures et recherche universitaire	870 708	874 613	860 196	862 705	894 347	900 617
Subventions pour charges de service public	854 546	854 546	838 057	838 057	876 810	876 810
Dotations en fonds propres	13 800	17 705	20 083	22 592	14 100	20 370
Transferts	2 362	2 362	2 056	2 056	3 437	3 437
P231 – Vie étudiante	1 947	1 947	730	730	1 612	1 612
Subventions pour charges de service public	1 061	1 061	730	730	710	710
Transferts	886	886			902	902
P172 – Recherches scientifiques et technologiques pluridisciplinaires	1 817	1 940			4 754	4 802
Subventions pour charges de service public	1 518	1 518			952	952
Dotations en fonds propres		125				50
Transferts	298	297			3 802	3 800
P190 – Recherche dans les domaines de l'énergie, du développement et de la mobilité durables					-2	43
Transferts					-2	43
P192 – Recherche et enseignement supérieur en matière économique et industrielle		133			-3
Transferts		133			-3
P204 – Prévention, sécurité sanitaire et offre de soins	180	60				60
Transferts	180	60				60
P304 – Inclusion sociale et protection des personnes					112	112
Transferts					112	112
P137 – Égalité entre les femmes et les hommes					30	30
Transferts					30	30
P124 – Conduite et soutien des politiques sanitaires et sociales					100	40
Subventions pour charges de service public					100	40
P363 – Compétitivité	1 276	1 276			1 430	1 430
Subventions pour charges de service public	1 276	1 276			1 220	1 220
Transferts					210	210
P163 – Jeunesse et vie associative	66	66
Subventions pour charges de service public	3	3
Transferts	63	63
P111 – Amélioration de la qualité de l'emploi et des relations du travail	39	31			29	15
Subventions pour charges de service public	29	21			29	13
Transferts	10	10				2
P155 – Conception, gestion et évaluation des politiques de l'emploi et du travail					84	42
Subventions pour charges de service public					84	42
P135 – Urbanisme, territoires et amélioration de l'habitat		18
Transferts		18
P112 – Impulsion et coordination de la politique d'aménagement du territoire		20			40
Transferts		20			40
P147 – Politique de la ville	313	313			345	345
Transferts	313	313			345	345
P364 – Cohésion	1 460	1 460			625	625
Subventions pour charges de service public	1 460	1 460			625	625
P723 – Opérations immobilières et entretien des bâtiments de l'État	350	350			374	374
Dotations en fonds propres	350	350			374	374
P349 – Transformation publique					118	118
Transferts					118	118
P148 – Fonction publique	1 014	839			1 697	982
Subventions pour charges de service public					29	29
Transferts	1 014	839			1 668	953
Total	904 131	897 334	867 565	870 075	921 494	930 828

Les données dans le tableau ci-dessus sont issues d’une extraction du système d’information financière Chorus, qui regroupe de manière automatisée les données relatives à chaque catégorie d’opérateurs, en corrigeant les erreurs de regroupement.

Sur la base du suivi interne de la direction générale de l’enseignement supérieur et de la recherche (DGESIP), les crédits versés par le P150 pour l’exercice 2022 s’élèvent pour la catégorie « Autres opérateurs d’enseignement supérieur et de recherche » à 894 M€ en AE et en CP, se répartissant de la manière suivante :

	Réalisation 2022
	Autorisations d’engagement	Crédits de paiement
Dotations en fonds propres (Catégorie 72)	893 994 574	893 994 574
Subventions pour charges de service publics (Titre 32)	876 832 474	876 832 474
Transferts (Titre 6)	3 362 100	3 362 100
Autres opérateurs d’enseignement supérieur et de recherche (P150)	13 800 000	13 800 000

Compte financier 2022

Avertissement
La situation du compte financier au regard de son vote n'est pas renseignée. Le compte financier de l’opérateur n’a pas été certifié par un commissaire aux comptes.

Compte de résultat

				(en milliers d'euros)
Charges	Budget initial 2022	Compte financier 2022 *	Produits	Budget initial 2022	Compte financier 2022 *
Personnel	851 224	857 256	Subventions de l'État	857 634	896 822
dont contributions employeur au CAS pensions	167 772	168 354	– subventions pour charges de service public	857 634	896 822
			– crédits d'intervention( transfert)
Fonctionnement autre que les charges de personnel	558 289	505 957	Fiscalité affectée	2 262	2 391
Intervention (le cas échéant)			Autres subventions	136 318	110 972
Total des charges non décaissables sur le fonctionnement et/ou l’intervention	115 060	108 349	Revenus d’activité et autres produits	406 717	391 787
dont dotations aux amortissements, dépréciations et provisions	115 039	108 331	dont reprises sur amortissements, dépréciations et provisions	33 845	35 531
dont valeur nette comptable des éléments d'actif cédés	21	18	dont produits de cession d’éléments d’actif	21	717
			dont quote-part reprise au résultat des financements rattachés à des actifs	43 136	33 262
Total des charges	1 409 513	1 363 213	Total des produits	1 402 932	1 401 973
Résultat : bénéfice		38 759	Résultat : perte	6 581
Total : équilibre du CR	1 409 513	1 401 973	Total : équilibre du CR	1 409 513	1 401 973
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Évolution de la situation patrimoniale

				(en milliers d'euros)
Emplois	Budget initial 2022	Compte financier 2022 *	Ressources	Budget initial 2022	Compte financier 2022 *
Insuffisance d'autofinancement			Capacité d'autofinancement	31 477	77 597
Investissements	138 897	100 254	Financement de l'actif par l'État	28 421	46 575
			Financement de l'actif par les tiers autres que l'État	36 383	12 987
			Autres ressources	1 089	12 745
Remboursement des dettes financières	15 257	17 784	Augmentation des dettes financières	234	477
Total des emplois	154 155	118 038	Total des ressources	97 603	150 380
Augmentation du fonds de roulement		32 342	Diminution du fonds de roulement	56 552
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Au titre de l’année 2022, les « autres opérateurs d’enseignement supérieur et de recherche » (AOESR) affichent un résultat de 38,8 M€, une capacité d’autofinancement de 77,6 M€ et un apport au fonds de roulement de 32,3 M€.

L’exécution de l’année 2022 présente une évolution positive du résultat par rapport aux prévisions du budget initial de 2022 de +38,75 M€. Cette hausse est due principalement à une diminution des investissements (‑38,6 M€).

Les produits de fonctionnement s’établissent à 1 402 M€, quasi équivalent à la prévision à 1 403 M€. La diminution constatée par rapport au budget initial (‑0,96 M€) s’explique par des effets contraires avec d’un coté une baisse des autres subventions (‑25,3 M€) et des revenus d’activité (‑14,9 M€) compensé par une hausse de 40 M€ de la SCSP.

Le total des charges de fonctionnement s’établit à 1 363 M€. Le taux d’exécution par rapport au budget initial est de 96,7 %, principalement en raison des dépenses autres que les charges de personnel qui se sont avérées moins élevées que prévue (‑52,3 M€)

Le total des ressources permettant de financer les investissements incluant la capacité d’autofinancement s’élève à 150,4 M€ soit 52,7 M€ en plus par rapport au budget initial (soit +35 %). Cette augmentation s’explique par l’augmentation du financement de l’actif par l’État (+18,2 M€), les autres ressources (+11,7 M€) et la capacité d’autofinancement (+46,1 M€).

Le total des dépenses d’investissement (total des emplois) s’établit à 118 M€, soit ‑36,1 M€ par rapport au budget initial, et un taux d’exécution de 76,6 %.

Trésorerie

(en milliers d'euros)
Compte financier 2021	Budget initial 2022	Compte financier 2022
702 775	570 256	754 345

Autorisations budgétaires

			(en milliers d'euros)
Dépenses	Budget initial 2022		Compte financier 2022 *
Dépenses	AE	CP	AE	CP
Personnel (yc enveloppe recherche)	879 759	879 759	868 559	868 559
Fonctionnement (yc enveloppe recherche)	425 668	418 628	384 218	378 529
Intervention	0	0	0	0
Investissement (yc enveloppe recherche)	203 943	137 198	181 182	85 166
Dont enveloppe recherche	2 875	2 875	2 814	2 814
- Personnel enveloppe recherche	1 195	1 195	1 444	1 444
- Fonctionnement enveloppe recherche	1 629	1 629	1 355	1 355
- Investissement enveloppe recherche	50	50	16	16
Total des dépenses AE (A) CP (B)	1 509 370	1 435 585	1 433 959	1 332 255
dont contributions employeur au CAS pensions	167 772	167 772	171 051	171 051
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

	(en milliers d'euros)
Recettes	Budget initial 2022	Compte financier 2022 *
Recettes globalisées	1 220 757	1 232 904
Subvention pour charges de service public	855 062	876 966
Autres financements de l’État	18 651	18 795
Fiscalité affectée	2 096	1 633
Autres financements publics	50 838	44 332
Recettes propres	294 109	291 177
Recettes fléchées	150 866	149 087
Financements de l’État fléchés	13 919	20 128
Autres financements publics fléchés	107 111	92 841
Recettes propres fléchées	29 836	36 118
Total des recettes (C)	1 371 623	1 381 991
Solde budgétaire (excédent) (D1 = C – B)	0	49 736
Solde budgétaire (déficit) (D2 = B – C)	63 962	0
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Dépenses par destination

(en milliers d'euros)
Destination Budget initial Compte financier *	Personnel	Fonctionnement		Intervention		Investissement		Total
Destination Budget initial Compte financier *	AE = CP	AE	CP	AE	CP	AE	CP	AE	CP
D101 - Formation initiale et continue de niveau Licence	83 834 79 693	12 143 11 597	11 756 10 388	0 0	0 0	710 1 050	711 1 044	96 687 92 341	96 300 91 125
D102 - Formation initiale et continue de niveau Master	250 236 255 004	27 579 23 053	25 865 22 243	0 0	0 0	2 027 2 668	2 091 2 607	279 842 280 726	278 192 279 854
D103 - Formation initiale et continue de niveau Doctorat	31 939 33 412	40 576 33 090	35 125 27 330	0 0	0 0	136 24	136 20	72 652 66 527	67 201 60 763
D105 - Bibliothèque et documentation	30 540 32 700	14 168 14 220	15 013 17 231	0 0	0 0	1 348 1 313	1 380 1 355	46 055 48 233	46 933 51 287
D106 - Recherche universitaire en sciences de la vie, biotechnologie et santé	23 612 21 332	8 667 7 966	8 670 7 763	0 0	0 0	5 253 2 809	3 330 2 044	37 533 32 107	35 612 31 139
D107 - Recherche universitaire en mathématiques, sciences et techniques de l'information et de la communication, micro et nanotechnologies	14 018 13 215	3 064 2 388	3 121 2 398	0 0	0 0	604 325	601 344	17 685 15 927	17 740 15 956
D108 - Recherche universitaire en physique, chimie et sciences pour l'ingénieur	29 442 26 538	7 945 7 511	7 898 7 516	0 0	0 0	11 338 13 207	8 804 6 473	48 725 47 256	46 144 40 527
D109 – Recherche universitaire en physique nucléaire et des hautes énergies	0 4	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 4	0 4
D110 - Recherche universitaire en sciences de la terre, de l'univers et de l'environnement	29 946 24 882	9 541 4 747	9 603 4 065	0 0	0 0	3 560 3 302	3 543 1 851	43 048 32 931	43 092 30 798
D111 - Recherche universitaire en sciences de l'homme et de la société	111 571 111 870	31 173 26 452	30 236 26 113	0 0	0 0	1 900 1 157	2 125 1 367	144 644 139 478	143 931 139 350
D112 - Recherche universitaire interdisciplinaire et transversale	12 982 12 594	6 760 3 448	6 811 3 459	0 0	0 0	3 118 955	3 170 919	22 860 16 997	22 964 16 971
D113 - Diffusion des savoirs et musées	15 274 17 259	8 944 8 806	9 193 8 863	0 0	0 0	689 403	618 540	24 907 26 467	25 086 26 662
D114 - Immobilier	25 324 23 479	93 660 92 415	98 131 95 953	0 0	0 0	104 868 94 028	66 221 30 372	223 853 209 922	189 677 149 804
D115 - Pilotage et support	214 613 204 686	139 474 127 795	135 449 124 759	0 0	0 0	67 723 59 681	43 859 36 009	421 810 392 162	393 921 365 454
D201 - Aides directes aux étudiants	2 850 9 818	17 927 15 420	17 657 15 203	0 0	0 0	437 137	436 137	21 214 25 375	20 943 25 158
D202 - Aides indirectes	1 163 143	1 711 3 228	1 798 3 146	0 0	0 0	0 5	0 5	2 874 3 376	2 961 3 294
D203 - Santé des étudiants et activités associatives, culturelles et sportives	2 415 1 931	2 336 2 083	2 301 2 098	0 0	0 0	233 117	172 80	4 984 4 130	4 889 4 109
Total	879 759 868 559	425 668 384 218	418 628 378 529	0 0	0 0	203 943 181 182	137 198 85 166	1 509 370 1 433 959	1 435 585 1 332 255
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Équilibre financier

(en milliers d'euros)
Besoins	Budget initial 2022	Compte financier 2022 *
Solde budgétaire (déficit) (D2)	63 962	0
Remboursements d'emprunts (capital), nouveaux prêts (capital), dépôts et cautionnements	10 278	10 374
Opérations au nom et pour le compte de tiers : besoins	39 634	58 051
Autres décaissements non budgétaires	2 152	2 771
Sous-total des opérations ayant un impact négatif sur la trésorerie de l'organisme (1)	116 027	71 196
ABONDEMENT de la trésorerie = (2) - (1)	0	27 792
Abondement de la trésorerie fléchée	3 677	15 931
Abondement de la trésorerie non fléchée	0	21 052
Total des besoins	116 027	98 988
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

(en milliers d'euros)
Financements	Budget initial 2022	Compte financier 2022 *
Solde budgétaire (excédent) (D1)	0	49 736
Nouveaux emprunts (capital), remboursements de prêts (capital), dépôts et cautionnements	237	258
Opérations au nom et pour le compte de tiers : financement	35 118	58 680
Autres encaissements non budgétaires	5 869	-9 686
Sous-total des opérations ayant un impact positif sur la trésorerie de l'organisme (2)	41 225	98 988
PRÉLÈVEMENT sur la trésorerie = (1) - (2)	74 802	0
Prélèvement sur la trésorerie fléchée	29 977	9 191
Prélèvement sur la trésorerie non fléchée	48 502	0
Total des financements	116 027	98 988
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Le solde budgétaire pour les autres opérateurs d’enseignement supérieur et de recherche (AOESR) est excédentaire de 49,7 M€.

Les recettes en 2021 s’élèvent à 1 382 M€, composées de 1 233 M€ de recettes globalisées (89,2 % des recettes totales) et de 149,1 M€ de recettes fléchées (10,8 % des recettes). La SCSP représente la recette majoritaire avec 877 M€ (63,5 % des recettes), les recettes propres (fléchées et non fléchées) représentent 327 M€ soit 23,7 %.

Les dépenses s’élèvent à 1 332 M€ en crédits de paiement, composées de 869 M€ de frais de personnel (65,2 % des dépenses), 378,5 M€ en fonctionnement (28,4 %), et 85,2 M€ en investissement (6,4 %).

Le tableau de l’équilibre financier présente un abondement de trésorerie de 27,8 M€.

Consolidation des emplois de l’opérateur

	Réalisation 2021 (1)	Prévision 2022 (2)	Réalisation 2022
Emplois rémunérés par l'opérateur :	12 871	14 036	13 000
– sous plafond	10 486	10 948	10 540
– hors plafond	2 385	3 088	2 460
dont contrats aidés	16	13	17
dont apprentis	78	66	77
Autres emplois en fonction dans l'opérateur :	2 872	2 915	2 875
– rémunérés par l'État par ce programme	2 838	2 878	2 842
– rémunérés par l'État par d'autres programmes	34	37	34
– rémunérés par d'autres collectivités ou organismes
(1) La réalisation reprend la présentation du RAP 2021. (2) La prévision fait référence aux plafonds des autorisations d'emplois votés en loi de finances initiale ou, le cas échéant, en lois de finances rectificatives 2022.

Les consommations d’emplois sont en augmentation de 54 ETPT sur le sous-plafond et de 75 ETPT sur le hors plafond.

OPÉRATEUR

Opérateurs de soutien à l'enseignement supérieur et à la recherche

Analyse de l’activité et des résultats de l’opérateur

En 2022, la catégorie des « Opérateurs de soutien à l’enseignement supérieur et à la recherche » comptait 13 opérateurs.

Tous les opérateurs de cette catégorie ont répondu à la contribution.

Précisions sur les données d’exécution 2022

Concernant les subventions notifiées aux établissements, il convient de se référer en priorité au tableau « Financement de l’État ».

Financement apporté à l’opérateur par le budget de l’État

(en milliers d'euros)
	Réalisation 2021		Prévision LFI 2022		Réalisation 2022
Programme intéressé Nature de la dépense	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement
P185 – Diplomatie culturelle et d'influence	36	36			36	45
Transferts	36	36			36	45
P362 – Écologie	860	60				800
Dotations en fonds propres	860	60				800
P361 – Transmission des savoirs et démocratisation de la culture	8	8			16	16
Transferts	8	8			16	16
P224 – Soutien aux politiques du ministère de la culture	50	50			50	50
Transferts	50	50			50	50
P212 – Soutien de la politique de la défense	150					150
Transferts	150					150
P134 – Développement des entreprises et régulations
Transferts
P141 – Enseignement scolaire public du second degré					79	79
Transferts					79	79
P214 – Soutien de la politique de l'éducation nationale	1 132	1 132			2 892	2 892
Subventions pour charges de service public	1 132	1 132			2 892	2 892
P150 – Formations supérieures et recherche universitaire	64 230	64 230	52 789	52 960	61 928	61 928
Subventions pour charges de service public	64 230	64 230	51 536	51 536	61 928	61 928
Dotations en fonds propres			1 252	1 424
P172 – Recherches scientifiques et technologiques pluridisciplinaires	19 023	19 023	9 201	9 201	20 147	20 147
Subventions pour charges de service public	19 023	19 023	9 201	9 201	20 147	20 147
P142 – Enseignement supérieur et recherche agricoles	247	247
Transferts	247	247
P176 – Police nationale					19	19
Subventions pour charges de service public					19	19
P363 – Compétitivité	5 447	5 447			8 588	8 488
Subventions pour charges de service public	5 447	5 447			8 108	8 108
Transferts					480	380
P103 – Accompagnement des mutations économiques et développement de l'emploi