Présentation des crédits et des dépenses fiscales

2022 / Présentation par action et titre des crédits ouverts et des crédits consommés

2022 / Autorisations d'engagement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2022 Consommation 2022	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 5 Dépenses d’investissement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Total	Total y.c. FdC et AdP prévus en LFI
01 – Surveillance douanière des flux de personnes et de marchandises et lutte contre la grande fraude douanière.	515 330 772 525 362 944	15 619 312 18 929 255	12 044 440 2 943 885		542 994 524 547 236 084	542 994 524
03 – Préservation de la sécurité et de la sûreté de l'espace national et européen	113 473 611 115 682 652	34 451 303 28 631 317	8 305 877 651 841		156 230 791 144 965 810	164 244 629
04 – Promotion des échanges internationaux et qualité du dédouanement	222 554 098 226 886 657	2 686 027 9 830 095	11 023 215 7 804 291		236 263 340 244 521 044	236 263 340
05 – Fiscalité douanière, énergétique et environnementale	115 922 479 118 179 193	467 825 1 512 192	863 987 1 805 676	6 197 917 4 712 859	123 452 208 126 209 921	123 452 208
06 – Soutien des services opérationnels	265 439 891 270 607 327	134 289 709 176 167 622	38 521 260 12 608 021	1 145 833 1 539 361	439 396 693 460 922 330	440 961 951
08 – Soutien au réseau des débitants de tabac		263		79 836 550 73 156 181	79 836 550 73 156 444	79 836 550
Total des AE prévues en LFI	1 232 720 851	187 514 176	70 758 779	87 180 300	1 578 174 106	1 587 753 202
Ouvertures / annulations par FdC et AdP		+14 865 571 (hors titre 2)			+14 865 571
Ouvertures / annulations hors FdC et AdP	+24 436 475	+11 818 121 (hors titre 2)			+36 254 596
Total des AE ouvertes	1 257 157 326	372 136 948 (hors titre 2)			1 629 294 274
Total des AE consommées	1 256 718 774	235 070 744	25 813 715	79 408 401	1 597 011 633

2022 / Crédits de paiement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2022 Consommation 2022	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 5 Dépenses d’investissement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Total	Total y.c. FdC et AdP prévus en LFI
01 – Surveillance douanière des flux de personnes et de marchandises et lutte contre la grande fraude douanière.	515 330 772 525 362 944	17 537 647 16 878 842	3 274 075 2 334 626		536 142 494 544 576 412	536 142 494
03 – Préservation de la sécurité et de la sûreté de l'espace national et européen	113 473 611 115 682 652	27 592 491 21 940 372	6 307 604 2 514 865		147 373 706 140 137 890	155 387 544
04 – Promotion des échanges internationaux et qualité du dédouanement	222 554 098 226 886 657	2 788 677 9 355 949	13 048 524 6 268 190		238 391 299 242 510 796	238 391 299
05 – Fiscalité douanière, énergétique et environnementale	115 922 479 118 179 193	668 334 1 556 903	1 234 336 1 364 456	6 197 917 4 712 859	124 023 066 125 813 411	124 023 066
06 – Soutien des services opérationnels	265 439 891 270 607 327	134 174 412 168 657 649	38 399 371 14 754 957	1 145 833 1 523 296	439 159 507 455 543 230	440 724 765
08 – Soutien au réseau des débitants de tabac		263		79 836 550 73 146 868	79 836 550 73 147 131	79 836 550
Total des CP prévus en LFI	1 232 720 851	182 761 561	62 263 910	87 180 300	1 564 926 622	1 574 505 718
Ouvertures / annulations par FdC et AdP		+14 865 571 (hors titre 2)			+14 865 571
Ouvertures / annulations hors FdC et AdP	+24 436 475	+5 954 884 (hors titre 2)			+30 391 359
Total des CP ouverts	1 257 157 326	353 026 226 (hors titre 2)			1 610 183 552
Total des CP consommés	1 256 718 774	218 389 979	27 237 094	79 383 023	1 581 728 869

2021 / Présentation par action et titre des crédits votés (LFI) et des crédits consommés

2021 / Autorisations d'engagement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2021 Consommation 2021	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 5 Dépenses d’investissement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Total hors FdC et AdP prévus en LFI	Total y.c. FdC et AdP
01 – Surveillance douanière des flux de personnes et de marchandises et lutte contre la grande fraude douanière.	516 620 046 520 630 224	14 578 076 14 686 888	3 589 732 899 570		534 787 854	534 787 854 536 216 682
03 – Préservation de la sécurité et de la sûreté de l'espace national et européen	139 039 924 111 308 067	31 864 892 31 889 224	12 177 234 -710 247		183 082 050	192 016 281 142 487 044
04 – Promotion des échanges internationaux et qualité du dédouanement	233 325 307 220 724 706	1 828 377 7 180 738	8 766 067 3 192 207		243 919 751	243 919 751 231 097 652
05 – Fiscalité douanière, énergétique et environnementale	132 272 520 122 633 747	801 560 1 731 984	1 415 170 415 987	7 000 000 5 420 421	141 489 250	141 489 250 130 202 139
06 – Soutien des services opérationnels	240 780 894 264 229 454	116 464 674 220 546 621	24 491 518 13 503 113	1 100 000 1 045 605	382 837 086	384 837 086 499 324 792
08 – Soutien au réseau des débitants de tabac				86 508 000 91 846 318	86 508 000	86 508 000 91 846 318
Total des AE prévues en LFI	1 262 038 691	165 537 579	50 439 721	94 608 000	1 572 623 991	1 583 558 222
Total des AE consommées	1 239 526 198	276 035 455	17 300 630	98 312 344		1 631 174 627

2021 / Crédits de paiement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2021 Consommation 2021	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 5 Dépenses d’investissement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Total hors FdC et AdP prévus en LFI	Total y.c. FdC et AdP
01 – Surveillance douanière des flux de personnes et de marchandises et lutte contre la grande fraude douanière.	516 620 046 520 630 224	14 364 148 13 227 490	3 484 297 2 358 019		534 468 491	534 468 491 536 215 733
03 – Préservation de la sécurité et de la sûreté de l'espace national et européen	139 039 924 111 308 067	28 071 208 22 947 550	7 247 730 10 947 409		174 358 862	183 293 093 145 203 025
04 – Promotion des échanges internationaux et qualité du dédouanement	233 325 307 220 724 706	1 771 338 8 270 743	8 492 600 3 145 185		243 589 245	243 589 245 232 140 634
05 – Fiscalité douanière, énergétique et environnementale	132 272 520 122 633 747	776 555 2 190 682	1 371 023 250 645	7 000 000 5 420 421	141 420 098	141 420 098 130 495 494
06 – Soutien des services opérationnels	240 780 894 264 229 454	117 617 046 217 948 560	25 101 493 17 239 549	1 100 000 1 013 996	384 599 433	386 599 433 500 431 558
08 – Soutien au réseau des débitants de tabac				86 508 000 91 830 686	86 508 000	86 508 000 91 830 686
Total des CP prévus en LFI	1 262 038 691	162 600 295	45 697 143	94 608 000	1 564 944 129	1 575 878 360
Total des CP consommés	1 239 526 198	264 585 024	33 940 806	98 265 103		1 636 317 131

Présentation par titre et catégorie des crédits consommés

	Autorisations d'engagement			Crédits de paiement
Titre et catégorie	Consommées* en 2021	Ouvertes en 2022	Consommées* en 2022	Consommés* en 2021	Ouverts en 2022	Consommés* en 2022
Titre 2 – Dépenses de personnel	1 239 526 198	1 232 720 851	1 256 718 774	1 239 526 198	1 232 720 851	1 256 718 774
Rémunérations d’activité	771 349 225	767 657 943	780 339 039	771 349 225	767 657 943	780 339 039
Cotisations et contributions sociales	464 982 038	459 191 667	470 463 803	464 982 038	459 191 667	470 463 803
Prestations sociales et allocations diverses	3 194 935	5 871 241	5 915 932	3 194 935	5 871 241	5 915 932
Titre 3 – Dépenses de fonctionnement	276 035 455	187 514 176	235 070 744	264 585 024	182 761 561	218 389 979
Dépenses de fonctionnement autres que celles de personnel	276 035 455	187 514 176	235 074 390	264 585 024	182 761 561	218 393 625
Subventions pour charges de service public	0	0	-3 646	0	0	-3 646
Titre 5 – Dépenses d’investissement	17 300 630	70 758 779	25 813 715	33 940 806	62 263 910	27 237 094
Dépenses pour immobilisations corporelles de l’État	11 393 958	40 522 352	10 677 599	28 052 255	29 078 008	16 204 578
Dépenses pour immobilisations incorporelles de l’État	5 906 673	30 236 427	15 136 116	5 888 551	33 185 902	11 032 515
Titre 6 – Dépenses d’intervention	98 312 344	87 180 300	79 408 401	98 265 103	87 180 300	79 383 023
Transferts aux ménages	5 420 421	6 197 917	4 712 859	5 420 421	6 197 917	4 712 859
Transferts aux entreprises	91 846 318	79 836 550	73 156 181	91 830 686	79 836 550	73 146 868
Transferts aux autres collectivités	1 045 605	1 145 833	1 539 361	1 013 996	1 145 833	1 523 296
Total hors FdC et AdP		1 578 174 106			1 564 926 622
Ouvertures et annulations* en titre 2		+24 436 475			+24 436 475
Ouvertures et annulations* hors titre 2		+26 683 693			+20 820 455
Total*	1 631 174 627	1 629 294 274	1 597 011 633	1 636 317 131	1 610 183 552	1 581 728 869
* y.c. FdC et AdP

Fonds de concours et attributions de produits

	Autorisations d'engagement			Crédits de paiement
Nature de dépenses	Ouvertes en 2021	Prévues en LFI pour 2022	Ouvertes en 2022	Ouverts en 2021	Prévus en LFI pour 2022	Ouverts en 2022
Dépenses de personnel	233 764			233 764
Autres natures de dépenses	4 196 275	9 579 096	14 865 571	4 196 275	9 579 096	14 865 571
Total	4 430 039	9 579 096	14 865 571	4 430 039	9 579 096	14 865 571

Récapitulation des mouvements de crédits

Arrêtés de rattachement de ADP

	Ouvertures				Annulations
Mois de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Mois de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
02/2022		348 537		348 537
03/2022		383 125		383 125
04/2022		241 468		241 468
05/2022		242 071		242 071
06/2022		278 985		278 985
07/2022		246 832		246 832
08/2022		504 759		504 759
09/2022		275 567		275 567
10/2022		332 611		332 611
11/2022		268 364		268 364
12/2022		312 378		312 378
01/2023		171 603		171 603
Total		3 606 301		3 606 301

Arrêtés de rattachement de FDC

	Ouvertures				Annulations
Mois de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Mois de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
02/2022		150 630		150 630
03/2022		30 380		30 380
04/2022		144 325		144 325
05/2022		119 167		119 167
06/2022		164		164
08/2022		209 831		209 831
09/2022		9 885 911		9 885 911
10/2022		188 551		188 551
11/2022		520 336		520 336
12/2022		9 975		9 975
Total		11 259 270		11 259 270

Arrêtés de répartition pour mesures générales

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
25/10/2022	4 050 161		4 050 161
06/12/2022	19 970 889		19 970 889
14/12/2022	250 000		250 000
Total	24 271 050		24 271 050

Arrêtés de report d'AENE

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
25/01/2022		3 107 002
Total		3 107 002

Arrêtés de report de FDC

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
01/02/2022	233 764	4 117 477	233 764	2 089 581
Total	233 764	4 117 477	233 764	2 089 581

Arrêtés de report général Hors FDC Hors AENE

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
17/03/2022		210 923		4 597 898
Total		210 923		4 597 898

Décrets d'avance

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
07/04/2022						8 872 912		8 872 912
Total						8 872 912		8 872 912

Décrets de transfert

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
27/06/2022		981 915		920 451	479 278		479 278
02/12/2022	410 939		410 939			767 785		2 760 448
Total	410 939	981 915	410 939	920 451	479 278	767 785	479 278	2 760 448

Décrets de virement

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
27/06/2022						4 660 152		582 876
05/12/2022		109 296		109 296
Total		109 296		109 296		4 660 152		582 876

Lois de Finances Rectificatives

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
16/08/2022		8 872 912		8 872 912
01/12/2022		8 719 445		1 580 982
Total		17 592 357		10 453 894

Total des ouvertures et annulations (y.c. FdC et AdP)

	Ouvertures				Annulations
	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
Total général	24 915 753	40 984 542	24 915 753	33 036 691	479 278	14 300 849	479 278	12 216 236

Évaluation des dépenses fiscales

Avertissement

Le niveau de fiabilité des chiffrages de dépenses fiscales dépend de la disponibilité des données nécessaires à la reconstitution de l’impôt qui serait dû en l’absence des dépenses fiscales considérées. Par ailleurs, les chiffrages des dépenses fiscales ne peuvent intégrer ni les modifications des comportements fiscaux des contribuables qu’elles induisent, ni les interactions entre dépenses fiscales.

Le chiffrage initial pour 2022 a été réalisé sur la base des seules mesures votées avant le dépôt du projet de loi de finances pour 2022. Dès lors, le chiffrage actualisé peut différer de celui-ci, notamment lorsqu’il tient compte d’aménagements intervenus depuis le dépôt du projet de loi de finances pour 2022.

Les dépenses fiscales ont été associées à ce programme conformément aux finalités poursuivies par ce dernier.

« ε » : coût inférieur à 0,5 million d’euros ; « - » : dépense fiscale supprimée ou non encore créée ; « nc » : non chiffrable.

Le « Coût total des dépenses fiscales » constitue une somme de dépenses fiscales dont les niveaux de fiabilité peuvent ne pas être identiques (cf. caractéristique « Fiabilité » indiquée pour chaque dépense fiscale). Il ne prend pas en compte les dispositifs inférieurs à 0,5 million d’euros (« ε »). La portée du total s’avère toutefois limitée en raison des interactions éventuelles entre dépenses fiscales. Il n’est donc indiqué qu’à titre d’ordre de grandeur et ne saurait être considéré comme une véritable sommation des dépenses fiscales du programme.

Dépenses fiscales principales sur impôts d'État (1)

(en millions d'euros)
710109	Exclusion de la base d'imposition des marges commerciales sur la distribution de tabac en Guadeloupe, en Martinique et à La Réunion Régimes ultramarins Bénéficiaires 2020 : 14 Entreprises et ménages - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données déclaratives fiscales - Fiabilité : Ordre de grandeur - Création : 1976 - Dernière modification : 1976 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 298 sexdecies	90	85	95
Total	90	85	95

(en millions d'euros)

Dépenses fiscales sur impôts d'État contribuant au programme de manière principale

Chiffrage
définitif
2021

Chiffrage
initial
2022

Chiffrage
actualisé
2022

710109

Exclusion de la base d'imposition des marges commerciales sur la distribution de tabac en Guadeloupe, en Martinique et à La Réunion

Régimes ultramarins

Bénéficiaires 2020 : 14 Entreprises et ménages - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données déclaratives fiscales - Fiabilité : Ordre de grandeur - Création : 1976 - Dernière modification : 1976 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 298 sexdecies

Total