Présentation des crédits et des dépenses fiscales

2023 / Présentation par action et titre des crédits ouverts et des crédits consommés

2023 / Autorisations d'engagement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2023 Consommation 2023	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Titre 7 Dépenses d’opérations financières	Total	Total y.c. FdC et AdP prévus en LFI
01 – Enseignement en collège	12 838 459 444 13 075 971 435	9 959 818 12 398 167	26 118 042 26 247 999		12 874 537 304 13 114 617 601	12 877 237 304
02 – Enseignement général et technologique en lycée	8 055 242 318 9 805 986 137	4 821 597 5 273 959	12 633 097 16 530 620		8 072 697 012 9 827 790 716	8 072 697 012
03 – Enseignement professionnel sous statut scolaire	4 871 788 257 4 036 316 041	1 090 784 860 184	6 360 274 5 683 211		4 879 239 315 4 042 859 436	4 879 246 315
04 – Apprentissage	7 048 566 3 082 913	2 982	623 513 146 000		7 672 079 3 231 896	7 672 079
05 – Enseignement post-baccalauréat en lycée	2 346 611 571 1 304 461 741	2 100 000 11 267	1 045 523 768 789		2 349 757 094 1 305 241 796	2 349 757 094
06 – Besoins éducatifs particuliers	1 409 671 229 1 025 337 587	471 274	5 710 419 1 743 658		1 415 381 648 1 027 552 518	1 415 381 648
07 – Aide à l'insertion professionnelle	56 204 398 45 763 636	154 829	3 669 830 3 205 498		59 874 228 49 123 963	59 874 228
08 – Information et orientation	355 593 926 289 624 156	2 123 730 2 411 317	9 513		357 717 656 292 044 986	357 717 656
09 – Formation continue des adultes et validation des acquis de l'expérience	135 283 290 88 660 376	215 753	3 700 000 2 045 548	-37 500	138 983 290 90 884 177	138 983 290
10 – Formation des personnels enseignants et d'orientation	704 671 576 259 222 171	35 648 039 26 137 717	1 493 793		740 319 615 286 853 681	740 319 615
11 – Remplacement	1 604 618 999 1 923 658 249	862			1 604 618 999 1 923 659 111	1 604 618 999
12 – Pilotage, administration et encadrement pédagogique	3 842 643 366 4 146 880 501	8 761 910 10 289 248	13 307		3 851 405 276 4 157 183 056	3 853 775 276
13 – Personnels en situations diverses	103 717 854 186 325 890	275 738	37 103 224		103 717 854 223 704 851	103 717 854
Total des AE prévues en LFI	36 331 554 794	64 505 878	59 860 698	0	36 455 921 370	36 460 998 370
Ouvertures / annulations par FdC et AdP	+463 027	+2 979 619 (hors titre 2)			+3 442 646
Ouvertures / annulations hors FdC et AdP	-54 882 718	+57 498 820 (hors titre 2)			+2 616 102
Total des AE ouvertes	36 277 135 103	184 845 015 (hors titre 2)			36 461 980 118
Total des AE consommées	36 191 290 833	58 503 298	94 991 158	-37 500	36 344 747 789

2023 / Crédits de paiement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2023 Consommation 2023	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Titre 7 Dépenses d’opérations financières	Total	Total y.c. FdC et AdP prévus en LFI
01 – Enseignement en collège	12 838 459 444 13 075 971 435	9 959 818 12 169 115	26 118 042 26 210 290		12 874 537 304 13 114 350 840	12 877 237 304
02 – Enseignement général et technologique en lycée	8 055 242 318 9 805 986 137	4 821 597 5 373 047	12 633 097 16 552 879		8 072 697 012 9 827 912 063	8 072 697 012
03 – Enseignement professionnel sous statut scolaire	4 871 788 257 4 036 316 041	1 090 784 865 290	6 360 274 5 683 385		4 879 239 315 4 042 864 716	4 879 246 315
04 – Apprentissage	7 048 566 3 082 913	2 893	623 513 146 000		7 672 079 3 231 806	7 672 079
05 – Enseignement post-baccalauréat en lycée	2 346 611 571 1 304 461 741	2 100 000 11 267	1 045 523 768 789		2 349 757 094 1 305 241 796	2 349 757 094
06 – Besoins éducatifs particuliers	1 409 671 229 1 025 337 587	477 824	5 710 419 1 743 518		1 415 381 648 1 027 558 928	1 415 381 648
07 – Aide à l'insertion professionnelle	56 204 398 45 763 636	157 299	3 669 830 3 205 498		59 874 228 49 126 432	59 874 228
08 – Information et orientation	355 593 926 289 624 156	2 123 730 2 414 958	9 513		357 717 656 292 048 627	357 717 656
09 – Formation continue des adultes et validation des acquis de l'expérience	135 283 290 88 660 376	211 212	3 700 000 2 087 548	-37 500	138 983 290 90 921 636	138 983 290
10 – Formation des personnels enseignants et d'orientation	704 671 576 259 222 171	35 648 039 25 997 827	1 504 042		740 319 615 286 724 041	740 319 615
11 – Remplacement	1 604 618 999 1 923 658 249	862			1 604 618 999 1 923 659 111	1 604 618 999
12 – Pilotage, administration et encadrement pédagogique	3 842 643 366 4 146 880 501	8 761 910 10 233 132	13 307		3 851 405 276 4 157 126 940	3 853 775 276
13 – Personnels en situations diverses	103 717 854 186 325 890	172 706	35 905 796		103 717 854 222 404 392	103 717 854
Total des CP prévus en LFI	36 331 554 794	64 505 878	59 860 698	0	36 455 921 370	36 460 998 370
Ouvertures / annulations par FdC et AdP	+463 027	+2 979 619 (hors titre 2)			+3 442 646
Ouvertures / annulations hors FdC et AdP	-54 882 718	+60 033 027 (hors titre 2)			+5 150 309
Total des CP ouverts	36 277 135 103	187 379 222 (hors titre 2)			36 464 514 325
Total des CP consommés	36 191 290 833	58 087 431	93 830 565	-37 500	36 343 171 328

2022 / Présentation par action et titre des crédits votés (LFI) et des crédits consommés

2022 / Autorisations d'engagement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2022 Consommation 2022	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 5 Dépenses d’investissement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Titre 7 Dépenses d’opérations financières	Total hors FdC et AdP prévus en LFI	Total y.c. FdC et AdP
01 – Enseignement en collège	12 189 597 610 12 519 884 346	8 515 789 11 875 932		21 863 611 26 412 337		12 219 977 010	12 220 777 010 12 558 172 616
02 – Enseignement général et technologique en lycée	7 648 126 549 9 442 370 065	3 725 786 5 212 673	12 876	13 045 925 15 645 624		7 664 898 260	7 664 898 260 9 463 241 238
03 – Enseignement professionnel sous statut scolaire	4 625 565 766 3 925 498 389	1 482 422 1 208 688		7 201 140 5 331 877		4 634 249 328	4 634 257 328 3 932 038 954
04 – Apprentissage	6 692 328 3 170 121	311		623 513 275 460		7 315 841	7 315 841 3 445 892
05 – Enseignement post-baccalauréat en lycée	2 228 012 708 1 261 169 012	2 736		6 021 166 764 635		2 234 033 874	2 234 033 874 1 261 936 383
06 – Besoins éducatifs particuliers	1 338 425 776 967 632 087	481 346		5 710 419 1 395 027		1 344 136 195	1 344 136 195 969 508 460
07 – Aide à l'insertion professionnelle	53 363 801 44 640 233	162 890		5 459 830 3 331 333		58 823 631	58 823 631 48 134 456
08 – Information et orientation	337 622 040 281 883 678	1 959 182 2 285 139		9 513		339 581 222	339 581 222 284 178 331
09 – Formation continue des adultes et validation des acquis de l'expérience	128 446 008 84 278 247	134 695		2 500 000 2 621 905	-112 500	130 946 008	130 946 008 86 922 346
10 – Formation des personnels enseignants et d'orientation	669 057 139 394 098 015	27 648 039 22 907 424		1 556 459		696 705 178	696 705 178 418 561 898
11 – Remplacement	1 523 520 793 1 741 832 543	424				1 523 520 793	1 523 520 793 1 741 832 967
12 – Pilotage, administration et encadrement pédagogique	3 648 434 347 3 969 400 691	8 081 354 9 545 761		15 072		3 656 515 701	3 656 765 701 3 978 961 524
13 – Personnels en situations diverses	98 475 905 181 225 165					98 475 905	98 475 905 181 225 165
Total des AE prévues en LFI	34 495 340 770	51 412 572	0	62 425 604	0	34 609 178 946	34 610 236 946
Total des AE consommées	34 817 082 591	53 818 021	12 876	57 359 241	-112 500		34 928 160 229

2022 / Crédits de paiement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2022 Consommation 2022	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 5 Dépenses d’investissement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Titre 7 Dépenses d’opérations financières	Total hors FdC et AdP prévus en LFI	Total y.c. FdC et AdP
01 – Enseignement en collège	12 189 597 610 12 519 884 346	8 515 789 11 917 945		21 863 611 26 412 403		12 219 977 010	12 220 777 010 12 558 214 694
02 – Enseignement général et technologique en lycée	7 648 126 549 9 442 370 065	3 725 786 5 038 363	12 876	13 045 925 15 689 707		7 664 898 260	7 664 898 260 9 463 111 011
03 – Enseignement professionnel sous statut scolaire	4 625 565 766 3 925 498 389	1 482 422 1 217 870		7 201 140 5 330 661		4 634 249 328	4 634 257 328 3 932 046 920
04 – Apprentissage	6 692 328 3 170 121	311		623 513 275 460		7 315 841	7 315 841 3 445 892
05 – Enseignement post-baccalauréat en lycée	2 228 012 708 1 261 169 012	4 512		6 021 166 764 635		2 234 033 874	2 234 033 874 1 261 938 159
06 – Besoins éducatifs particuliers	1 338 425 776 967 632 087	475 688		5 710 419 1 395 027		1 344 136 195	1 344 136 195 969 502 802
07 – Aide à l'insertion professionnelle	53 363 801 44 640 233	156 781		5 459 830 3 331 333		58 823 631	58 823 631 48 128 347
08 – Information et orientation	337 622 040 281 883 678	1 959 182 2 284 179		9 513		339 581 222	339 581 222 284 177 370
09 – Formation continue des adultes et validation des acquis de l'expérience	128 446 008 84 278 247	133 048		2 500 000 2 579 905	-112 500	130 946 008	130 946 008 86 878 700
10 – Formation des personnels enseignants et d'orientation	669 057 139 394 098 015	27 648 039 21 628 963		1 544 159		696 705 178	696 705 178 417 271 137
11 – Remplacement	1 523 520 793 1 741 832 543	424				1 523 520 793	1 523 520 793 1 741 832 967
12 – Pilotage, administration et encadrement pédagogique	3 648 434 347 3 969 400 691	8 081 354 9 530 481		15 072		3 656 515 701	3 656 765 701 3 978 946 244
13 – Personnels en situations diverses	98 475 905 181 225 165					98 475 905	98 475 905 181 225 165
Total des CP prévus en LFI	34 495 340 770	51 412 572	0	62 425 604	0	34 609 178 946	34 610 236 946
Total des CP consommés	34 817 082 591	52 388 565	12 876	57 347 875	-112 500		34 926 719 407

Présentation par titre et catégorie des crédits consommés

	Autorisations d'engagement			Crédits de paiement
Titre et catégorie	Consommées* en 2022	Ouvertes en 2023	Consommées* en 2023	Consommés* en 2022	Ouverts en 2023	Consommés* en 2023
Titre 2 – Dépenses de personnel	34 817 082 591	36 331 554 794	36 191 290 833	34 817 082 591	36 331 554 794	36 191 290 833
Rémunérations d’activité	20 090 686 423	21 095 901 955	20 976 025 761	20 090 686 423	21 095 901 955	20 976 025 761
Cotisations et contributions sociales	14 511 041 249	15 005 625 799	14 909 406 299	14 511 041 249	15 005 625 799	14 909 406 299
Prestations sociales et allocations diverses	215 354 920	230 027 040	305 858 773	215 354 920	230 027 040	305 858 773
Titre 3 – Dépenses de fonctionnement	53 818 021	64 505 878	58 503 298	52 388 565	64 505 878	58 087 431
Dépenses de fonctionnement autres que celles de personnel	52 626 473	64 505 878	57 299 318	51 107 428	64 505 878	56 867 451
Subventions pour charges de service public	1 191 548	0	1 203 980	1 281 137	0	1 219 980
Titre 5 – Dépenses d’investissement	12 876	0	0	12 876	0	0
Dépenses pour immobilisations corporelles de l’État	12 876	0	0	12 876	0	0
Titre 6 – Dépenses d’intervention	57 359 241	59 860 698	94 991 158	57 347 875	59 860 698	93 830 565
Transferts aux ménages	0	0	6 300	0	0	6 300
Transferts aux entreprises	406 422	0	45 232	406 422	0	45 232
Transferts aux collectivités territoriales	43 068 863	43 499 776	83 023 170	43 108 551	43 499 776	81 815 943
Transferts aux autres collectivités	13 883 957	16 360 922	11 916 456	13 832 902	16 360 922	11 963 090
Titre 7 – Dépenses d’opérations financières	-112 500	0	-37 500	-112 500	0	-37 500
Prêts et avances	-112 500	0	-37 500	-112 500	0	-37 500
Total hors FdC et AdP		36 455 921 370			36 455 921 370
Ouvertures et annulations* en titre 2		-54 419 691			-54 419 691
Ouvertures et annulations* hors titre 2		+60 478 439			+63 012 646
Total*	34 928 160 229	36 461 980 118	36 344 747 789	34 926 719 407	36 464 514 325	36 343 171 328
* y.c. FdC et AdP

Fonds de concours et attributions de produits

	Autorisations d'engagement			Crédits de paiement
Nature de dépenses	Ouvertes en 2022	Prévues en LFI pour 2023	Ouvertes en 2023	Ouverts en 2022	Prévus en LFI pour 2023	Ouverts en 2023
Dépenses de personnel	1 167 423	1 227 000	463 027	1 167 423	1 227 000	463 027
Autres natures de dépenses	3 618 989	3 850 000	2 979 619	3 618 989	3 850 000	2 979 619
Total	4 786 412	5 077 000	3 442 646	4 786 412	5 077 000	3 442 646

Récapitulation des mouvements de crédits

Arrêtés de rattachement de ADP

	Ouvertures				Annulations
Mois de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Mois de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
02/2023	1 222	20 376	1 222	20 376
03/2023		32 850		32 850
04/2023	17 053		17 053
05/2023	1 984		1 984
06/2023		12 346		12 346
07/2023	182		182
08/2023		30		30
09/2023	723	35 100	723	35 100
10/2023	16 189	8 971	16 189	8 971
11/2023		40 330		40 330
12/2023	61 871	36 282	61 871	36 282
01/2024		7 200		7 200
Total	99 225	193 485	99 225	193 485

Arrêtés de rattachement de FDC

	Ouvertures				Annulations
Mois de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Mois de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
02/2023	228 740	484 691	228 740	484 691
03/2023		2 800		2 800
04/2023		253 251		253 251
05/2023	50 000	152 432	50 000	152 432
06/2023		74 601		74 601
07/2023		70 061		70 061
08/2023	49 522	437 213	49 522	437 213
09/2023		165 409		165 409
10/2023		523 566		523 566
11/2023	105 540	600 705	105 540	600 705
12/2023		15 241		15 241
01/2024		6 164		6 164
Total	433 802	2 786 134	433 802	2 786 134

Arrêtés de report de FDC

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
02/02/2023	2 430 986	3 024 839	2 430 986	3 048 774
Total	2 430 986	3 024 839	2 430 986	3 048 774

Arrêtés de report général Hors FDC Hors AENE

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
03/03/2023		26 049 054		28 559 326
Total		26 049 054		28 559 326

Décrets d'annulation de FDC ou de ADP

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
23/01/2024					70 000		70 000
Total					70 000		70 000

Décrets de transfert

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
27/06/2023	505 000	13 000 000	505 000	13 000 000
20/11/2023		23 000 000		23 000 000	19 947 772		19 947 772
Total	505 000	36 000 000	505 000	36 000 000	19 947 772		19 947 772

Décrets de virement

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
27/06/2023					5 837 547		5 837 547
20/11/2023					33 385		33 385
09/12/2023					32 000 000		32 000 000
Total					37 870 932		37 870 932

Lois de Finances Rectificatives

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
30/11/2023						7 575 073		7 575 073
Total						7 575 073		7 575 073

Total des ouvertures et annulations (y.c. FdC et AdP)

	Ouvertures				Annulations
	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
Total général	3 469 013	68 053 512	3 469 013	70 587 719	57 888 704	7 575 073	57 888 704	7 575 073

Évaluation des dépenses fiscales

Avertissement

Le niveau de fiabilité des chiffrages de dépenses fiscales dépend de la disponibilité des données nécessaires à la reconstitution de l’impôt qui serait dû en l’absence des dépenses fiscales considérées. Par ailleurs, les chiffrages des dépenses fiscales ne peuvent intégrer ni les modifications des comportements fiscaux des contribuables qu’elles induisent, ni les interactions entre dépenses fiscales.

Le chiffrage initial pour 2023 a été réalisé sur la base des seules mesures votées avant le dépôt du projet de loi de finances pour 2023. Dès lors, le chiffrage actualisé peut différer de celui-ci, notamment lorsqu’il tient compte d’aménagements intervenus depuis le dépôt du projet de loi de finances pour 2023.

Les dépenses fiscales ont été associées à ce programme conformément aux finalités poursuivies par ce dernier.

« ε » : coût inférieur à 0,5 million d’euros ; « - » : dépense fiscale supprimée ou non encore créée ; « nc » : non chiffrable.

Le « Coût total des dépenses fiscales » constitue une somme de dépenses fiscales dont les niveaux de fiabilité peuvent ne pas être identiques (cf. caractéristique « Fiabilité » indiquée pour chaque dépense fiscale). Il ne prend pas en compte les dispositifs inférieurs à 0,5 million d’euros (« ε »). La portée du total s’avère toutefois limitée en raison des interactions éventuelles entre dépenses fiscales. Il n’est donc indiqué qu’à titre d’ordre de grandeur et ne saurait être considéré comme une véritable sommation des dépenses fiscales du programme.

Dépenses fiscales subsidiaires sur impôts d'État (2)

(en millions d'euros)
Dépenses fiscales sur impôts d'État contribuant au programme de manière subsidiaire		Chiffrage définitif 2022	Chiffrage initial 2023	Chiffrage actualisé 2023
120132	Exonération d'impôt sur le revenu (sur option) des salaires perçus par les jeunes au titre d'une activité exercée pendant leurs études secondaires ou supérieures ou leurs congés scolaires ou universitaires Traitements, salaires, pensions et rentes viagères Bénéficiaires 2021 : (nombre non déterminé) Ménages - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données autres que fiscales - Fiabilité : Ordre de grandeur - Création : 2004 - Dernière modification : 2007 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 81-36°	356	367	386
120109	Exonération du salaire des apprentis et des gratifications versées aux stagiaires versées à compter du 12 juillet 2014 Traitements, salaires, pensions et rentes viagères Bénéficiaires 2021 : (nombre non déterminé) Ménages - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données autres que fiscales - Fiabilité : Bonne - Création : 1977 - Dernière modification : 2015 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 81 bis	323	327	356
Coût total des dépenses fiscales		679	694	742