Présentation des crédits et des dépenses fiscales

2023 / Présentation par action et titre des crédits ouverts et des crédits consommés

2023 / Autorisations d'engagement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2023 Consommation 2023	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 5 Dépenses d’investissement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Titre 7 Dépenses d’opérations financières	Total	Total y.c. FdC et AdP prévus en LFI
01 – Formation initiale et continue du baccalauréat à la licence	47 653 858 58 564 772	3 835 236 493 3 907 896 702		66 561		3 882 890 351 3 966 528 035	3 882 890 351
02 – Formation initiale et continue de niveau master	30 418 575 75 478 664	2 643 550 852 2 608 351 872		1 708 574 8 129 379		2 675 678 001 2 691 959 914	2 675 678 001
03 – Formation initiale et continue de niveau doctorat	9 769 174 12 926 026	437 868 308 463 320 890		5 863 093 7 050 829		453 500 575 483 297 745	453 500 575
04 – Établissements d'enseignement privés			0	94 895 852 92 676 822		94 895 852 92 676 822	94 895 852
05 – Bibliothèques et documentation	29 209 628 36 937 595	443 224 893 450 689 991		2 149 602 1 985 712		474 584 123 489 613 298	474 584 123
13 – Diffusion des savoirs et musées	23 842 783 30 395 984	106 492 999 110 034 657	262 200	499 622 160 700	300 000	131 135 404 140 853 541	131 135 404
14 – Immobilier	47 397 539 21 155 244	927 710 535 958 461 667	51 414 782 115 057 755	13 615 453	516 676 046 90 191 102	1 543 198 902 1 198 481 222	1 553 198 902
15 – Pilotage et support du programme	127 076 541 139 625 185	1 553 964 587 1 642 162 043		45 616 171 53 658 912		1 726 657 299 1 835 446 140	1 726 657 299
17 – Recherche	107 100 866 43 652 190	4 115 645 142 4 029 153 885		521 128 824 224		4 223 267 136 4 073 630 299	4 223 267 136
Total des AE prévues en LFI	422 468 964	14 063 693 809	51 414 782	151 254 042	516 976 046	15 205 807 643	15 215 807 643
Ouvertures / annulations par FdC et AdP		+44 275 530 (hors titre 2)				+44 275 530
Ouvertures / annulations hors FdC et AdP	-292 521	+105 502 657 (hors titre 2)				+105 210 136
Total des AE ouvertes	422 176 443	14 933 116 866 (hors titre 2)				15 355 293 309
Total des AE consommées	418 735 660	14 170 071 707	115 319 955	178 168 592	90 191 102	14 972 487 017

2023 / Crédits de paiement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2023 Consommation 2023	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 5 Dépenses d’investissement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Titre 7 Dépenses d’opérations financières	Total	Total y.c. FdC et AdP prévus en LFI
01 – Formation initiale et continue du baccalauréat à la licence	47 653 858 58 564 772	3 835 236 493 3 907 896 499		66 561		3 882 890 351 3 966 527 831	3 882 890 351
02 – Formation initiale et continue de niveau master	30 418 575 75 478 664	2 643 550 852 2 608 453 092		1 708 574 8 129 379		2 675 678 001 2 692 061 135	2 675 678 001
03 – Formation initiale et continue de niveau doctorat	9 769 174 12 926 026	437 868 308 463 320 890		5 863 093 7 050 829		453 500 575 483 297 745	453 500 575
04 – Établissements d'enseignement privés				94 895 852 92 676 822		94 895 852 92 676 822	94 895 852
05 – Bibliothèques et documentation	29 209 628 36 937 595	443 224 893 450 689 991		2 149 602 1 985 712		474 584 123 489 613 298	474 584 123
13 – Diffusion des savoirs et musées	23 842 783 30 395 984	106 492 999 110 034 657	262 200	499 622 160 700	300 000	131 135 404 140 853 541	131 135 404
14 – Immobilier	47 397 539 21 155 244	927 710 535 957 653 896	49 699 882 114 467 997	10 426 069	220 383 946 138 171 955	1 245 191 902 1 241 875 161	1 268 912 843
15 – Pilotage et support du programme	127 076 541 139 625 185	1 553 964 587 1 644 713 183		45 616 171 53 673 912		1 726 657 299 1 838 012 281	1 726 657 299
17 – Recherche	107 100 866 43 652 190	4 115 645 142 4 029 153 885		521 128 824 224		4 223 267 136 4 073 630 299	4 223 267 136
Total des CP prévus en LFI	422 468 964	14 063 693 809	49 699 882	151 254 042	220 683 946	14 907 800 643	14 931 521 584
Ouvertures / annulations par FdC et AdP		+48 104 398 (hors titre 2)				+48 104 398
Ouvertures / annulations hors FdC et AdP	-292 521	+147 989 611 (hors titre 2)				+147 697 090
Total des CP ouverts	422 176 443	14 681 425 688 (hors titre 2)				15 103 602 131
Total des CP consommés	418 735 660	14 171 916 093	114 730 197	174 994 209	138 171 955	15 018 548 114

2022 / Présentation par action et titre des crédits votés (LFI) et des crédits consommés

2022 / Autorisations d'engagement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2022 Consommation 2022	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 5 Dépenses d’investissement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Titre 7 Dépenses d’opérations financières	Total hors FdC et AdP prévus en LFI	Total y.c. FdC et AdP
01 – Formation initiale et continue du baccalauréat à la licence	47 029 608 54 504 171	3 661 872 257 3 738 880 436		1 106 121		3 708 901 865	3 708 901 865 3 794 490 728
02 – Formation initiale et continue de niveau master	30 020 100 70 635 371	2 507 462 501 2 503 882 648		1 708 574 1 733 477		2 539 191 175	2 539 191 175 2 576 251 496
03 – Formation initiale et continue de niveau doctorat	9 641 200 12 901 729	386 381 657 426 121 876		5 863 093 6 917 815		401 885 950	401 885 950 445 941 420
04 – Établissements d'enseignement privés			95	93 895 852 92 440 483		93 895 852	93 895 852 92 440 578
05 – Bibliothèques et documentation	28 826 989 35 787 001	430 238 257 439 033 392		2 149 602 2 060 827		461 214 848	461 214 848 476 881 220
13 – Diffusion des savoirs et musées	23 530 449 28 892 432	104 560 810 107 711 118		499 622 280 313	300 000 262 200	128 890 881	128 890 881 137 146 063
14 – Immobilier	46 776 643 21 391 409	910 623 454 937 683 476	34 048 782 37 608 614	6 051 809	153 485 744 103 846 095	1 144 934 623	1 149 934 623 1 106 581 403
15 – Pilotage et support du programme	125 411 873 137 152 323	1 457 418 302 1 514 214 463		43 816 171 49 619 917	652 500	1 626 646 346	1 626 646 346 1 701 639 203
17 – Recherche	105 697 873 49 716 160	3 948 439 271 3 885 836 418		521 128 539 479		4 054 658 272	4 054 658 272 3 936 092 057
Total des AE prévues en LFI	416 934 735	13 406 996 509	34 048 782	148 454 042	153 785 744	14 160 219 812	14 165 219 812
Total des AE consommées	410 980 597	13 553 363 826	37 608 708	160 750 241	104 760 795		14 267 464 168

2022 / Crédits de paiement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2022 Consommation 2022	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 5 Dépenses d’investissement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Titre 7 Dépenses d’opérations financières	Total hors FdC et AdP prévus en LFI	Total y.c. FdC et AdP
01 – Formation initiale et continue du baccalauréat à la licence	47 029 608 54 504 171	3 661 872 257 3 738 887 429		1 106 121		3 708 901 865	3 708 901 865 3 794 497 721
02 – Formation initiale et continue de niveau master	30 020 100 70 635 371	2 507 462 501 2 504 178 396		1 708 574 1 733 477		2 539 191 175	2 539 191 175 2 576 547 245
03 – Formation initiale et continue de niveau doctorat	9 641 200 12 901 729	386 381 657 426 121 876		5 863 093 6 917 815		401 885 950	401 885 950 445 941 420
04 – Établissements d'enseignement privés			3 239	93 895 852 92 440 483		93 895 852	93 895 852 92 443 722
05 – Bibliothèques et documentation	28 826 989 35 787 001	430 238 257 439 033 392		2 149 602 2 060 827		461 214 848	461 214 848 476 881 220
13 – Diffusion des savoirs et musées	23 530 449 28 892 432	104 560 810 107 711 118		499 622 280 313	300 000 262 200	128 890 881	128 890 881 137 146 063
14 – Immobilier	46 776 643 21 391 409	910 623 454 936 744 164	41 917 082 40 912 983	5 788 836	198 235 444 162 364 459	1 197 552 623	1 221 989 623 1 167 201 852
15 – Pilotage et support du programme	125 411 873 137 152 323	1 457 418 302 1 511 420 828		43 816 171 49 589 917	652 500	1 626 646 346	1 626 646 346 1 698 815 568
17 – Recherche	105 697 873 49 716 160	3 948 439 271 3 885 836 418		521 128 539 479		4 054 658 272	4 054 658 272 3 936 092 057
Total des CP prévus en LFI	416 934 735	13 406 996 509	41 917 082	148 454 042	198 535 444	14 212 837 812	14 237 274 812
Total des CP consommés	410 980 597	13 549 933 621	40 916 223	160 457 268	163 279 159		14 325 566 868

Présentation par titre et catégorie des crédits consommés

	Autorisations d'engagement			Crédits de paiement
Titre et catégorie	Consommées* en 2022	Ouvertes en 2023	Consommées* en 2023	Consommés* en 2022	Ouverts en 2023	Consommés* en 2023
Titre 2 – Dépenses de personnel	410 980 597	422 468 964	418 735 660	410 980 597	422 468 964	418 735 660
Rémunérations d’activité	241 950 555	243 963 606	247 475 730	241 950 555	243 963 606	247 475 730
Cotisations et contributions sociales	165 224 369	173 802 098	166 084 260	165 224 369	173 802 098	166 084 260
Prestations sociales et allocations diverses	3 805 672	4 703 260	5 175 670	3 805 672	4 703 260	5 175 670
Titre 3 – Dépenses de fonctionnement	13 553 363 826	14 063 693 809	14 170 071 707	13 549 933 621	14 063 693 809	14 171 916 093
Dépenses de fonctionnement autres que celles de personnel	15 718 596	8 503 237	16 009 115	12 288 391	8 503 237	20 097 383
Subventions pour charges de service public	13 537 645 230	14 055 190 572	14 154 062 592	13 537 645 230	14 055 190 572	14 151 818 710
Titre 5 – Dépenses d’investissement	37 608 708	51 414 782	115 319 955	40 916 223	49 699 882	114 730 197
Dépenses pour immobilisations corporelles de l’État	37 608 708	51 414 782	73 604 787	40 916 223	49 699 882	73 015 028
Subventions pour charges d'investissement	0	0	41 715 169	0	0	41 715 169
Titre 6 – Dépenses d’intervention	160 750 241	151 254 042	178 168 592	160 457 268	151 254 042	174 994 209
Transferts aux ménages	1 220 481	0	1 254 824	1 220 481	0	1 254 824
Transferts aux entreprises	4 974 563	0	3 408 063	5 180 590	0	3 708 063
Transferts aux collectivités territoriales	854 626	0	11 695 238	2 885 626	0	7 905 854
Transferts aux autres collectivités	153 700 572	151 254 042	161 810 467	151 170 572	151 254 042	162 125 467
Titre 7 – Dépenses d’opérations financières	104 760 795	516 976 046	90 191 102	163 279 159	220 683 946	138 171 955
Dotations en fonds propres	104 760 795	516 976 046	90 191 102	163 279 159	220 683 946	138 171 955
Total hors FdC et AdP		15 205 807 643			14 907 800 643
Ouvertures et annulations* en titre 2		-292 521			-292 521
Ouvertures et annulations* hors titre 2		+149 778 187			+196 094 009
Total*	14 267 464 168	15 355 293 309	14 972 487 017	14 325 566 868	15 103 602 131	15 018 548 114
* y.c. FdC et AdP

Fonds de concours et attributions de produits

	Autorisations d'engagement			Crédits de paiement
Nature de dépenses	Ouvertes en 2022	Prévues en LFI pour 2023	Ouvertes en 2023	Ouverts en 2022	Prévus en LFI pour 2023	Ouverts en 2023
Dépenses de personnel
Autres natures de dépenses	18 432 632	10 000 000	44 275 530	24 280 778	23 720 941	48 104 398
Total	18 432 632	10 000 000	44 275 530	24 280 778	23 720 941	48 104 398

Récapitulation des mouvements de crédits

Arrêtés de rattachement de FDC

	Ouvertures				Annulations
Mois de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Mois de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
02/2023		2 210 000		672 975
03/2023		5 982 898		7 655 873
04/2023		28 100 000		2 342 500
05/2023				28 423 980
06/2023		1 012 057
07/2023		6 825 000		300 000
08/2023				2 000 000
10/2023		143 949		1 489 899
11/2023		378 661		1 576 020
12/2023				4 020 186
Total		44 652 565		48 481 433

Arrêtés de répartition pour mesures générales

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
06/12/2023	1 300 000		1 300 000
Total	1 300 000		1 300 000

Arrêtés de report d'AENE

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
01/02/2023		49 775 312
Total		49 775 312

Arrêtés de report de FDC

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
01/02/2023		2 399 957		48 789 790
Total		2 399 957		48 789 790

Arrêtés de report général Hors FDC Hors AENE

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
01/03/2023		134 946 567		155 215 801
Total		134 946 567		155 215 801

Décrets d'annulation de FDC ou de ADP

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
09/12/2023						377 035		377 035
Total						377 035		377 035

Décrets de transfert

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
27/06/2023		5 571 530		5 221 530	1 199 998		1 199 998
20/11/2023					392 523	1 867 242	392 523	1 867 242
Total		5 571 530		5 221 530	1 592 521	1 867 242	1 592 521	1 867 242

Décrets de virement

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
27/06/2023		5 276 917		5 276 917
Total		5 276 917		5 276 917

Lois de Finances Rectificatives

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
30/11/2023						90 600 384		64 647 185
Total						90 600 384		64 647 185

Total des ouvertures et annulations (y.c. FdC et AdP)

	Ouvertures				Annulations
	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
Total général	1 300 000	242 622 848	1 300 000	262 985 471	1 592 521	92 844 661	1 592 521	66 891 462

Évaluation des dépenses fiscales

Avertissement

Le niveau de fiabilité des chiffrages de dépenses fiscales dépend de la disponibilité des données nécessaires à la reconstitution de l’impôt qui serait dû en l’absence des dépenses fiscales considérées. Par ailleurs, les chiffrages des dépenses fiscales ne peuvent intégrer ni les modifications des comportements fiscaux des contribuables qu’elles induisent, ni les interactions entre dépenses fiscales.

Le chiffrage initial pour 2023 a été réalisé sur la base des seules mesures votées avant le dépôt du projet de loi de finances pour 2023. Dès lors, le chiffrage actualisé peut différer de celui-ci, notamment lorsqu’il tient compte d’aménagements intervenus depuis le dépôt du projet de loi de finances pour 2023.

Les dépenses fiscales ont été associées à ce programme conformément aux finalités poursuivies par ce dernier.

« ε » : coût inférieur à 0,5 million d’euros ; « - » : dépense fiscale supprimée ou non encore créée ; « nc » : non chiffrable.

Le « Coût total des dépenses fiscales » constitue une somme de dépenses fiscales dont les niveaux de fiabilité peuvent ne pas être identiques (cf. caractéristique « Fiabilité » indiquée pour chaque dépense fiscale). Il ne prend pas en compte les dispositifs inférieurs à 0,5 million d’euros (« ε »). La portée du total s’avère toutefois limitée en raison des interactions éventuelles entre dépenses fiscales. Il n’est donc indiqué qu’à titre d’ordre de grandeur et ne saurait être considéré comme une véritable sommation des dépenses fiscales du programme.

Dépenses fiscales subsidiaires sur impôts d'État (4)

(en millions d'euros)
Dépenses fiscales sur impôts d'État contribuant au programme de manière subsidiaire		Chiffrage définitif 2022	Chiffrage initial 2023	Chiffrage actualisé 2023
110201	Réduction d'impôt au titre des dons Calcul de l'impôt Bénéficiaires 2021 : 5369249 Ménages - Méthode de chiffrage : Simulation - Fiabilité : Très bonne - Création : 1948 - Dernière modification : 2021 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 200	1 725	1 745	1 777
210309	Réduction d'impôt au titre des dons faits par les entreprises à des oeuvres ou organismes d'intérêt général Dispositions communes à l'impôt sur le revenu (bénéfices industriels et commerciaux, bénéfices agricoles et bénéfices non commerciaux) et à l'impôt sur les sociétés Bénéficiaires 2021 : 105414 Entreprises - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données déclaratives fiscales - Fiabilité : Très bonne - Création : 2003 - Dernière modification : 2021 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 238 bis	1 313	nc	1 507
440201	Réduction d'impôt au titre de certains dons Impôt sur la fortune immobilière Bénéficiaires 2021 : 31340 Ménages - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données déclaratives fiscales - Fiabilité : Bonne - Création : 2017 - Dernière modification : 2017 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 978	132	133	147
520121	Exonération au bénéfice du donataire des dons ouvrant droit, pour le donateur, à la réduction d'impôt sur la fortune immobilière Mutations à titre gratuit Bénéficiaires 2021 : (nombre non déterminé) Ménages - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données déclaratives fiscales - Fiabilité : Ordre de grandeur - Création : 2007 - Dernière modification : 2017 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 757 C	90	80	90
Coût total des dépenses fiscales		3 260	1 958	3 521