Opérateurs

OPÉRATEUR

Universités et assimilés

Analyse de l’activité et des résultats de l’opérateur

En 2023, la catégorie « Universités et assimilés » regroupe 71 établissements : 52 universités, 13 établissements expérimentaux, 4 grands établissements (Université de Lorraine, École d’économie et de sciences sociales quantitatives de Toulouse - TSE, Université Paris sciences et lettres PSL, Campus UGA Valence Drôme Ardèche), 1 centre universitaire de formation et de recherche (CUFR de Mayotte) et 1 institut extérieur (Institut Champollion).

Précisions sur les données d’exécution 2023 :

Les données d’exécution budgétaire et financière pour l’année 2023, qui sont présentées dans le volet « opérateurs » du RAP 2023, sont provisoires car les établissements n’avaient pour la plupart pas encore approuvé leur compte financier 2023 au moment de l’enquête déclarative PAP-RAP. Les échéances du vote des comptes financiers et de certification des comptes dans les établissements ayant accédé aux RCE sont en effet plus tardives que la production du RAP. Par conséquent, l’analyse de ces données doit être réalisée avec prudence.

Concernant les subventions notifiées aux établissements RCE, il convient de se référer en priorité au tableau infra ainsi qu’au tableau « Financement de l’État ». 69 établissements ont répondu à l’enquête.

Subventions et ETPT notifiés en 2023 pour les établissements RCE de la catégorie « Universités et assimilés » :

ANNEE DE PASSAGE AU RCE	Établissement	Subvention pour charges de service public (SCSP) notifié en AE et CP en 2023 au titre du programme 150	ETPT notifiés en 2023 au titre du programme 150
RCE (F) 2020	COTE D’AZUR	222 051 420	2 568
RCE (F) 2012	AIX-MARSEILLE	561 856 250	6 741
RCE 2011	CAEN	210 682 539	2 487
RCE 2009	LA ROCHELLE	67 139 977	761
RCE 2010	DIJON	216 266 379	2 570
RCE 2010	BESANÇON	183 940 374	2 300
RCE 2010	BRETAGNE OCCIDENTALE	167 445 844	1 947
RCE 2011	NIMES	23 681 208	256
RCE 2011	TOULOUSE II	175 833 433	2 053
RCE 2010	TOULOUSE III	328 895 134	3 918
RCE 2009	TOULOUSE	86 724 790	1 013
RCE 2011	BORDEAUX III	87 621 822	996
RCE (F) 2014	BORDEAUX	370 125 084	4 500
RCE 2012	MONTPELLIER III	100 907 272	1 250
RCE (F) 2015	MONTPELLIER	336 590 546	4 135
RCE 2010	RENNES II	104 403 443	1 224
RCE 2010	RENNES	231 040 566	2 806
RCE 2010	TOURS	182 947 627	2 138
RCE (F) 2020	GRENOBLE ALPES	398 310 636	4 750
RCE 2009	SAINT-ETIENNE	119 044 801	1 397
RCE 2010	NANTES	279 982 557	3 349
RCE 2011	ORLEANS	152 705 310	1 810
RCE 2010	ANGERS	142 990 044	1 588
RCE 2011	REIMS	186 953 956	2 279
RCE (F) 2016	LORRAINE	526 667 306	6 229
RCE 2010	BRETAGNE SUD	70 543 122	843
RCE 2010	LITTORAL	78 699 685	942
RCE 2020	UPHF	87 967 185	1 086
RCE (F) 2018	LILLE	533 819 438	6 285
RCE 2011	ARTOIS	92 131 927	1 119
RCE (F) 2017	CLERMONT AUVERGNE	266 393 397	3 040
RCE 2010	PAU	103 911 391	1 152
RCE 2012	PERPIGNAN	66 857 954	768
RCE 2009	STRASBOURG	381 068 481	4 608
RCE 2009	MULHOUSE	81 302 601	947
RCE 2009	LYON I	332 759 453	4 099
RCE 2012	LYON II	129 708 155	1 569
RCE 2010	LYON III	100 772 379	1 216
RCE 2011	LE MANS	81 737 632	950
RCE 2011	SAVOIE MONT-BLANC	102 436 770	1 126
RCE 2011	PARIS I	200 112 586	2 363
RCE 2011	PARIS III	103 596 191	1 177
RCE (F) 2018	SORBONNE UNIVERSITÉ	543 324 607	6 824
RCE (F) 2020	PARIS CITÉ	534 869 918	6 579
RCE 2020	PSL	9 642 272	121
RCE 2010	PANTHÉON-ASSAS	76 500 523	941
RCE 2011	ROUEN	202 173 882	2 357
RCE 2011	LE HAVRE	68 417 860	764
RCE (F) 2020	GUSTAVE EIFFEL	94 246 570	1 875
RCE 2010	VERSAILLES-SAINT-QUENTIN	124 143 992	1 410
RCE 2011	AMIENS	181 717 112	2 094
RCE 2012	TOULON	77 816 195	852
RCE 2010	AVIGNON	57 334 105	650
RCE 2010	POITIERS	224 854 761	2 618
RCE (F) 2017	LIMOGES	139 506 569	1 643
RCE 2011	EVRY-VAL D’ESSONNE	79 666 904	959
RCE (F) 2020	PARIS-SACLAY	333 464 857	4 069
RCE 2012	PARIS X	189 630 477	2 170
RCE 2010	PARIS XIII	167 499 755	2 005
RCE 2012	PARIS VIII	133 771 269	1 548
RCE 2010	PARIS XII	224 891 165	2 595
RCE (F) 2020	CY CERGY PARIS	142 902 220	1 659
RCE 2009	CORTE	45 307 327	629
RCE 2013	ANTILLES	96 827 622	983
RCE 2015	GUYANE	27 086 812	246
RCE 2013	LA RÉUNION	117 099 582	1 023
RCE 2011	NOUVELLE CALÉDONIE	32 023 336	243
RCE 2013	POLYNÉSIE FRANÇAISE	30 743 459	228
Total général		12 234 089 816	145 440

Précisions méthodologiques relatives au tableau des établissements RCE :

Pour les colonnes dédiées aux moyens notifiés en 2023 (subventions 2023) :

1- Subventions pour charges de service public 2023 :

Il s’agit des crédits notifiés et versés directement aux établissements RCE à partir du programme 150 en catégorie 32 (subventions pour charges de service public). A la différence des montants renseignés dans les tableaux « Financement de l’État », ces montants notifiés ne comprennent pas les éventuels crédits liés à des opérations programmées dans le cadre des contrats de plan État-Région (CPER) relevant du programme 150 ainsi que ceux relevant de crédits extra-budgétaires (programmes d’investissements d’avenir et plan campus, gérés par l’Agence nationale de la recherche) ou d’autres programmes de l’État.

2- Plafonds d’emplois État 2023 :

Il s’agit du total des plafonds d’emplois notifiés aux établissements RCE à la date du 31/12/2023. Cette notification du plafond d’emplois État est globale, l’établissement ayant la capacité d’en disposer en respectant le quantum notifié, sous réserve de sa soutenabilité financière (pour mémoire, celle-ci s’apprécie au regard du plafond de masse salariale notifié par l’État et augmenté des ressources propres) à l’exception de quelques emplois dont la gestion demeure nationale (tels que les emplois fonctionnels et les personnels hospitalo-universitaires).

Financement apporté à l’opérateur par le budget de l’État

(en milliers d'euros)
	Réalisation 2022		Prévision LFI 2023		Réalisation 2023
Programme intéressé Nature de la dépense	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement
P105 – Action de la France en Europe et dans le monde					8	8
Transferts					8	8
P185 – Diplomatie culturelle et d'influence	692	2 141				1 653
Transferts	692	2 141				1 653
P354 – Administration territoriale de l'État		5
Subventions pour charges de service public		5
P151 – Français à l'étranger et affaires consulaires					2	2
Transferts					2	2
P216 – Conduite et pilotage des politiques de l'intérieur	482	430			383	401
Subventions pour charges de service public	454	402			363	381
Transferts	28	28			20	20
P362 – Écologie	2 649	250 715				187 482
Subventions pour charges de service public	767	810
Dotations en fonds propres	1 889	248 260				185 290
Transferts	-7	1 645				2 192
P149 – Compétitivité et durabilité de l'agriculture, de l'agroalimentaire et de la forêt	223	182			370	296
Subventions pour charges de service public	0	10
Dotations en fonds propres		11
Transferts	223	161			370	296
P206 – Sécurité et qualité sanitaires de l'alimentation	3	6			133	73
Transferts	3	6			133	73
P215 – Conduite et pilotage des politiques de l'agriculture	34	13			20	18
Transferts	34	13			20	18
P209 – Solidarité à l'égard des pays en développement	115	733			888	1 161
Transferts	115	733			888	1 161
P169 – Reconnaissance et réparation en faveur du monde combattant, mémoire et liens avec la Nation	10	10
Transferts	10	10
P164 – Cour des comptes et autres juridictions financières					2	2
Transferts					2	2
P175 – Patrimoines	1 216	1 198			1 406	1 391
Transferts	1 216	1 198			1 406	1 391
P131 – Création	200	200			808	388
Transferts	200	200			808	388
P361 – Transmission des savoirs et démocratisation de la culture	3 721	3 721			3 868	3 874
Transferts	3 721	3 721			3 868	3 874
P224 – Soutien aux politiques du ministère de la culture	324	334			475	358
Transferts	324	334			475	358
P144 – Environnement et prospective de la politique de défense	4 746	4 093			4 243	2 688
Transferts	4 746	4 093			4 243	2 688
P212 – Soutien de la politique de la défense	412	468			259	233
Subventions pour charges de service public	1	1
Transferts	412	467			259	233
P134 – Développement des entreprises et régulations		15
Transferts		15
P129 – Coordination du travail gouvernemental	801	684			475	620
Subventions pour charges de service public	250	250
Transferts	551	434			475	620
P203 – Infrastructures et services de transports	14	123			1 273	1 365
Transferts	14	123			1 273	1 365
P205 – Affaires maritimes, pêche et aquaculture	9	9			536	391
Subventions pour charges de service public	9	9				14
Transferts					536	377
P113 – Paysages, eau et biodiversité	1 519	2 158	1 762	1 179	3 026	2 391
Subventions pour charges de service public	762	762	762	762	762	762
Transferts	758	1 396	1 000	417	2 264	1 629
P159 – Expertise, information géographique et météorologie	56	49			51	50
Transferts	56	49			51	50
P181 – Prévention des risques	333	353			964	664
Transferts	333	353			964	664
P174 – Énergie, climat et après-mines	0	70				52
Transferts	0	70				52
P217 – Conduite et pilotage des politiques de l'écologie, du développement et de la mobilité durables	180	135
Transferts	180	135
P140 – Enseignement scolaire public du premier degré	94	94			43	43
Subventions pour charges de service public	30	30
Transferts	64	64			43	43
P141 – Enseignement scolaire public du second degré	539	611			669	681
Subventions pour charges de service public	47	119			23	39
Transferts	493	493			646	642
P230 – Vie de l'élève	6	10
Transferts	6	10
P214 – Soutien de la politique de l'éducation nationale	1 107	1 109			1 130	1 130
Subventions pour charges de service public	950	950			952	952
Transferts	157	159			178	178
P218 – Conduite et pilotage des politiques économiques et financières	60	21			419	385
Subventions pour charges de service public	3
Transferts	57	21			419	385
P104 – Intégration et accès à la nationalité française	390	390			353	353
Transferts	390	390			353	353
P101 – Accès au droit et à la justice		3				3
Transferts		3				3
P180 – Presse et médias	169	76
Transferts	169	76
P334 – Livre et industries culturelles	375	375			401	401
Transferts	375	375			401	401
P138 – Emploi outre-mer	7	7			40	30
Transferts	7	7			40	30
P123 – Conditions de vie outre-mer	493	959			960	822
Transferts	493	959			960	822
P305 – Stratégies économiques						6
Transferts						6
P150 – Formations supérieures et recherche universitaire	11 767 507	11 819 676	12 597 448	12 297 977	12 346 276	12 369 252
Subventions pour charges de service public	11 696 496	11 696 496	12 138 168	12 138 168	12 247 908	12 245 664
Dotations en fonds propres	69 337	121 300	456 918	157 447	77 690	102 591
Transferts	1 675	1 881	2 362	2 362	255	574
Subventions d'investissement					20 423	20 423
P231 – Vie étudiante	66 891	66 887	73 328	73 328	67 087	67 087
Subventions pour charges de service public	44 177	44 171	49 687	49 687	45 348	45 348
Transferts	22 715	22 717	23 641	23 641	21 739	21 739
P172 – Recherches scientifiques et technologiques pluridisciplinaires	38 287	36 375			30 397	31 293
Subventions pour charges de service public	13 015	13 015			14 124	14 124
Dotations en fonds propres	22 159	20 105			3 342	4 175
Transferts	3 113	3 256			2 448	2 510
Subventions d'investissement					10 483	10 483
P190 – Recherche dans les domaines de l'énergie, du développement et de la mobilité durables	84 460	85 028	85 144	85 144	85 398	86 424
Subventions pour charges de service public	84 550	84 559	85 144	85 144	85 398	85 398
Transferts	-90	469				1 026
P192 – Recherche et enseignement supérieur en matière économique et industrielle	38	452				457
Transferts	38	452				457
P119 – Concours financiers aux collectivités territoriales et à leurs groupements		300
Transferts		300
P200 – Remboursements et dégrèvements d'impôts d'État (crédits évaluatifs)						15
Transferts						15
P204 – Prévention, sécurité sanitaire et offre de soins	2 358	2 378			157	115
Subventions pour charges de service public	2 358	2 378			157	115
P176 – Police nationale	-7				31
Dotations en fonds propres	-7				31
P152 – Gendarmerie nationale	353
Transferts	353
P207 – Sécurité et éducation routières	610	422			936	752
Transferts	610	422			936	752
P304 – Inclusion sociale et protection des personnes	201	221			1 015	584
Subventions pour charges de service public					379	98
Transferts	201	221			636	486
P157 – Handicap et dépendance	194	194			47	47
Subventions pour charges de service public					47	47
Transferts	194	194
P137 – Égalité entre les femmes et les hommes	55	93			110	110
Subventions pour charges de service public	32	70			72	72
Transferts	23	23			38	38
P124 – Conduite et soutien des politiques sanitaires et sociales	228	453			423	413
Subventions pour charges de service public	228	453			423	413
P219 – Sport	25	25			47	47
Transferts	25	25			47	47
P363 – Compétitivité	7 096	6 746				200
Subventions pour charges de service public	6 223	6 223
Transferts	873	523				200
P163 – Jeunesse et vie associative	303	303			250	250
Transferts	303	303			250	250
P102 – Accès et retour à l'emploi	325	194			25	78
Transferts	325	194			25	78
P103 – Accompagnement des mutations économiques et développement de l'emploi	90	83			22	26
Transferts	90	83			22	26
P111 – Amélioration de la qualité de l'emploi et des relations du travail	662	1 866			480	1 981
Subventions pour charges de service public	422	1 585			194	1 652
Transferts	240	281			287	329
P155 – Conception, gestion et évaluation des politiques de l'emploi et du travail	87	184			230	124
Subventions pour charges de service public	87	184			230	124
P177 – Hébergement, parcours vers le logement et insertion des personnes vulnérables	48	48
Transferts	48	48
P135 – Urbanisme, territoires et amélioration de l'habitat	195	144			4	72
Subventions pour charges de service public		11
Transferts	195	133			4	72
P112 – Impulsion et coordination de la politique d'aménagement du territoire	296	913			1 251	942
Subventions pour charges de service public	66					20
Transferts	230	913			1 251	922
P147 – Politique de la ville	1 502	1 502			1 410	1 410
Transferts	1 502	1 502			1 410	1 410
P364 – Cohésion	35 939	35 939			14 656	14 656
Subventions pour charges de service public	35 935	35 935			14 656	14 656
Transferts	4	4
P162 – Interventions territoriales de l'État	4 395	193			322	1 123
Subventions pour charges de service public	111	66
Transferts	4 285	127			322	1 123
P751 – Structures et dispositifs de sécurité routière	877	1 065			140	457
Transferts	877	1 065			140	457
P776 – Recherche appliquée et innovation en agriculture	-19
Transferts	-19
P723 – Opérations immobilières et entretien des bâtiments de l'État	9 256	7 395			897	2 299
Dotations en fonds propres	9 256	7 395			147	1 549
Subventions d'investissement					750	750
P359 – Présidence française du Conseil de l'Union européenne en 2022 (fermé en 2022)	233	233
Subventions pour charges de service public	233	233
P380 – Fonds d'accélération de la transition écologique dans les territoires					269	163
Transferts					269	163
P348 – Performance et résilience des bâtiments de l'Etat et de ses opérateurs					21 483	12 239
Dotations en fonds propres					17 811	8 567
Subventions d'investissement					3 672	3 672
P349 – Transformation publique	530	1 858				1 042
Subventions pour charges de service public	500	500
Transferts	30	1 358				1 042
P148 – Fonction publique	6 461	3 404			5 111	2 702
Subventions pour charges de service public					25	25
Transferts	6 461	3 404			5 086	2 677
P424 – Financement des investissements stratégiques						78
Transferts						78
Total	12 050 458	12 346 071	12 757 681	12 457 628	12 601 678	12 805 853

Note : Les subventions d'investissement sont introduites par la LOLF au PAP 2023. Leur réalisation 2022 est sans objet.

Les données présentées dans le tableau ci-dessus sont issues d’une extraction du système d’information financière Chorus regroupant de manière automatisée les données relatives à chaque catégorie d’opérateurs en utilisant les numéros SIREN. Cette automatisation peut conduire à ne pas prendre en compte les différents changements de périmètre opérés sur la catégorie d’opérateurs (fusion d’établissements expérimentaux…).

Sur la base du suivi interne de la direction générale de l’enseignement supérieur et de l’insertion professionnelle (DGESIP), les crédits versés par le P150 pour l’exercice 2023 s’élèvent pour la catégorie « Universités et assimilés » à 12 245 M€ en AE et 12 267 M€ en CP se répartissant de la manière suivante :

	Réalisation 2023
	Autorisations d’engagement	Crédits de paiement
Subventions pour charges de services public	12 245 268 714	12 245 268 714
Subventions pour charges d’investissement (titre 5 - catégorie 53)	0	0
Transferts	45 410	45 410
Dotations en fonds propres	0	21 592 000
Universités et assimilés (P150)	12 245 314 124	12 266 906 124

Compte financier 2023

Avertissement
La situation du compte financier au regard de son vote n'est pas renseignée. Le compte financier de l’opérateur n’a pas été certifié par un commissaire aux comptes.

Compte de résultat

				(en milliers d'euros)
Charges	Budget initial 2023	Compte financier 2023 *	Produits	Budget initial 2023	Compte financier 2023 *
Personnel	12 536 964	12 276 760	Subventions de l'État	12 278 210	12 793 177
dont contributions employeur au CAS pensions	3 186 513	3 316 655	– subventions pour charges de service public	12 278 210	12 793 177
			– crédits d'intervention( transfert)
Fonctionnement autre que les charges de personnel	4 450 766	4 251 374	Fiscalité affectée	95 911	129 059
Intervention (le cas échéant)			Autres subventions	1 703 125	957 991
Total des charges non décaissables sur le fonctionnement et/ou l’intervention	1 060 106	1 212 909	Revenus d’activité et autres produits	2 594 823	2 689 834
dont dotations aux amortissements, dépréciations et provisions	1 060 075	1 180 079	dont reprises sur amortissements, dépréciations et provisions	270 987	209 584
dont valeur nette comptable des éléments d'actif cédés	31	32 831	dont produits de cession d’éléments d’actif	37	47 461
			dont quote-part reprise au résultat des financements rattachés à des actifs	480 803	635 059
Total des charges	16 987 730	16 528 134	Total des produits	16 672 068	16 570 061
Résultat : bénéfice		41 927	Résultat : perte	315 662
Total : équilibre du CR	16 987 730	16 570 061	Total : équilibre du CR	16 987 730	16 570 061
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Évolution de la situation patrimoniale

				(en milliers d'euros)
Emplois	Budget initial 2023	Compte financier 2023 *	Ressources	Budget initial 2023	Compte financier 2023 *
Insuffisance d'autofinancement	7 384		Capacité d'autofinancement		362 732
Investissements	1 994 054	2 462 079	Financement de l'actif par l'État	532 937	595 723
			Financement de l'actif par les tiers autres que l'État	528 401	279 365
			Autres ressources	191 290	106 348
Remboursement des dettes financières	46 886	53 307	Augmentation des dettes financières	38 733	904 507
Total des emplois	2 048 324	2 515 386	Total des ressources	1 291 361	2 248 676
Augmentation du fonds de roulement			Diminution du fonds de roulement	756 963	266 710
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Il convient de rappeler que ces données sont obtenues sur la base d’enquêtes qui sont distinctes pour le budget initial 2023 (enquête PAP 2024, à l’été 2023) et le compte financier provisoire (enquête RAP 2023, en janvier - février 2024).

Au cours de l’année 2023, la catégorie Universités et assimilés présente un résultat positif de 42 M€, et une capacité d’autofinancement de 363 M€. L’exécution 2023 fait apparaître une évolution positive du résultat par rapport aux prévisions du budget initial 2023 qui présentait une perte de 316 M€. Le montant du solde positif est supérieur à la prévision, notamment en raison d’une diminution des charges (‑460 M€).

Les produits de fonctionnement s’établissent à 16 570 M€ (‑0,61 % par rapport au budget initial 2023). Les principaux écarts constatés au regard des prévisions portent sur une augmentation de la SCSP (+515 M€) et à la diminution des autres subventions (‑745 M€).

Le total des charges de fonctionnement s’établit à 16 528 M€. Le taux d’exécution est de 97,3 % au regard des budgets initiaux 2023, principalement porté par les dépenses de personnel 12 277 M€ (représentant 74,3 % des charges).

Ainsi, le total des ressources permettant de financer les investissements, incluant la capacité d’autofinancement, s’élève à 2 249 M€, en augmentation de 957 M€ par rapport au budget initial, avec une augmentation des dettes financières (+866 M€).

Le total des emplois (dépenses d’investissement) s’établit à 2 515 M€ dont 2 462 M€ au titre des investissements, représentant +468 M€ par rapport au budget initial, et 53 M€ de remboursement de dettes financières, pour 47 M€ initialement prévus au budget initial. Au regard du budget initial 2023, les emplois sont en hausse de +467 M€.

Trésorerie

(en milliers d'euros)
Compte financier 2022	Budget initial 2023	Compte financier 2023
4 109 506	2 527 337	4 234 939

Autorisations budgétaires

			(en milliers d'euros)
Dépenses	Budget initial 2023		Compte financier 2023 *
Dépenses	AE	CP	AE	CP
Personnel (yc enveloppe recherche)	12 660 976	12 660 976	12 591 644	12 591 644
Fonctionnement (yc enveloppe recherche)	3 521 023	3 286 888	2 979 305	2 725 869
Intervention	0	0	0	0
Investissement (yc enveloppe recherche)	1 841 288	2 041 447	1 256 508	1 501 473
Dont enveloppe recherche	43 715	43 715	11 819	11 903
- Personnel enveloppe recherche	21 814	21 814	5 878	5 878
- Fonctionnement enveloppe recherche	16 665	16 665	5 307	5 411
- Investissement enveloppe recherche	5 236	5 236	633	614
Total des dépenses AE (A) CP (B)	18 023 287	17 989 311	16 827 456	16 818 986
dont contributions employeur au CAS pensions	3 180 019	3 180 019	3 315 129	3 315 129
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

	(en milliers d'euros)
Recettes	Budget initial 2023	Compte financier 2023 *
Recettes globalisées	15 331 422	15 602 598
Subvention pour charges de service public	11 982 117	12 377 091
Autres financements de l’État	263 788	263 412
Fiscalité affectée	97 587	110 499
Autres financements publics	1 239 920	1 000 821
Recettes propres	1 748 010	1 850 774
Recettes fléchées	1 530 908	1 335 584
Financements de l’État fléchés	461 598	385 597
Autres financements publics fléchés	1 008 101	894 522
Recettes propres fléchées	61 210	55 465
Total des recettes (C)	16 862 331	16 938 182
Solde budgétaire (excédent) (D1 = C – B)	0	119 197
Solde budgétaire (déficit) (D2 = B – C)	1 126 981	0
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Dépenses par destination

(en milliers d'euros)
Destination Budget initial Compte financier *	Personnel	Fonctionnement		Intervention		Investissement		Total
Destination Budget initial Compte financier *	AE = CP	AE	CP	AE	CP	AE	CP	AE	CP
D101 - Formation initiale et continue de niveau Licence	3 116 592 3 522 699	220 726 175 419	214 033 170 899	0 0	0 0	75 236 67 142	76 939 70 226	3 412 554 3 765 260	3 407 564 3 763 824
D102 - Formation initiale et continue de niveau Master	1 432 952 1 487 633	210 392 175 856	196 217 170 307	0 0	0 0	48 579 43 247	49 938 47 947	1 691 923 1 706 736	1 679 107 1 705 887
D103 - Formation initiale et continue de niveau Doctorat	178 777 208 375	27 700 24 846	26 786 22 581	0 0	0 0	2 096 3 014	1 932 2 397	208 574 236 236	207 495 233 353
D105 - Bibliothèque et documentation	243 852 279 608	114 275 116 065	110 713 117 398	0 0	0 0	6 455 5 824	6 316 7 686	364 582 401 497	360 881 404 693
D106 - Recherche universitaire en sciences de la vie, biotechnologie et santé	791 192 934 479	217 679 189 074	201 238 184 463	0 0	0 0	80 682 79 034	80 482 84 268	1 089 552 1 202 588	1 072 912 1 203 210
D107 - Recherche universitaire en mathématiques, sciences et techniques de l'information et de la communication, micro et nanotechnologies	429 543 514 291	56 089 57 347	56 816 55 387	0 0	0 0	16 214 29 083	17 485 23 634	501 846 600 721	503 843 593 312
D108 - Recherche universitaire en physique, chimie et sciences pour l'ingénieur	550 365 640 907	96 988 88 805	91 549 88 363	0 0	0 0	58 599 76 837	64 373 75 441	705 952 806 549	706 287 804 711
D109 - Recherche universitaire en physique nucléaire et des hautes énergies	19 662 12 895	1 168 1 173	1 142 1 133	0 0	0 0	1 233 1 290	1 157 1 072	22 063 15 358	21 960 15 100
D110 - Recherche universitaire en sciences de la terre, de l'univers et de l'environnement	186 686 210 677	49 948 48 873	42 742 45 545	0 0	0 0	20 134 21 954	17 391 18 868	256 767 281 504	246 819 275 090
D111 - Recherche universitaire en sciences de l'homme et de la société	875 502 1 066 150	98 283 101 975	96 485 99 195	0 0	0 0	10 109 9 843	10 929 10 410	983 894 1 177 968	982 916 1 175 755
D112 - Recherche universitaire interdisciplinaire et transversale	386 361 213 518	240 803 94 068	254 178 100 388	0 0	0 0	108 179 27 075	106 401 24 302	735 342 334 661	746 940 338 208
D113 - Diffusion des savoirs et musées	24 162 19 814	13 655 11 619	13 317 11 137	0 0	0 0	3 406 635	4 198 741	41 223 32 067	41 677 31 692
D114 - Immobilier	265 059 290 867	1 078 508 1 075 032	932 112 884 663	0 0	0 0	1 190 946 760 522	1 395 190 994 511	2 534 512 2 126 422	2 592 360 2 170 041
D115 - Pilotage et support	3 996 856 3 072 188	992 073 721 377	951 497 680 723	0 0	0 0	203 331 123 153	193 221 131 092	5 192 260 3 916 719	5 141 574 3 884 003
D201 - Aides directes aux étudiants	42 102 14 069	36 457 29 958	34 009 29 560	0 0	0 0	2 369 1 127	1 961 1 041	80 929 45 154	78 073 44 670
D202 - Aides indirectes	26 152 11 730	20 067 16 861	19 425 16 620	0 0	0 0	2 815 1 236	3 673 2 036	49 034 29 826	49 249 30 386
D203 - Santé des étudiants et activités associatives, culturelles et sportives	95 163 91 744	46 213 50 956	44 628 47 507	0 0	0 0	10 905 5 490	9 862 5 801	152 280 148 191	149 653 145 052
Total	12 660 976 12 591 644	3 521 023 2 979 305	3 286 888 2 725 869	0 0	0 0	1 841 288 1 256 508	2 041 447 1 501 473	18 023 287 16 827 456	17 989 311 16 818 986
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Équilibre financier

(en milliers d'euros)
Besoins	Budget initial 2023	Compte financier 2023 *
Solde budgétaire (déficit) (D2)	1 126 981	0
Remboursements d'emprunts (capital), nouveaux prêts (capital), dépôts et cautionnements	26 955	24 884
Opérations au nom et pour le compte de tiers : besoins	269 606	377 436
Autres décaissements non budgétaires	94 223	522 612
Sous-total des opérations ayant un impact négatif sur la trésorerie de l'organisme (1)	1 517 765	924 932
ABONDEMENT de la trésorerie = (2) - (1)	0	6 044
Abondement de la trésorerie fléchée	38 124	177 145
Abondement de la trésorerie non fléchée	0	0
Total des besoins	1 517 765	930 976
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

(en milliers d'euros)
Financements	Budget initial 2023	Compte financier 2023 *
Solde budgétaire (excédent) (D1)	0	119 197
Nouveaux emprunts (capital), remboursements de prêts (capital), dépôts et cautionnements	47 499	5 662
Opérations au nom et pour le compte de tiers : financement	273 568	386 859
Autres encaissements non budgétaires	107 198	419 259
Sous-total des opérations ayant un impact positif sur la trésorerie de l'organisme (2)	428 264	930 976
PRÉLÈVEMENT sur la trésorerie = (1) - (2)	1 089 500	0
Prélèvement sur la trésorerie fléchée	305 618	89 442
Prélèvement sur la trésorerie non fléchée	822 006	81 658
Total des financements	1 517 765	930 976
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Le solde budgétaire des universités et assimilés est excédentaire de 119 M€. Les recettes s’élèvent à 16 938 M€, composées de 15 603 M€ de recettes globalisées (soit 92,1 % des recettes totales) et de 1 336 M€ de recettes fléchées (7,9 % des recettes), soit des recettes qui doivent faire l’objet d’une justification de l’utilisation des fonds (notamment pour les conventions ou contrats de recherche). La SCSP représente la recette majoritaire avec 12 377 M€ (soit 73,1 % des recettes). Les recettes propres (fléchées et non fléchées) représentent 1 906 M€ soit 11,3 % du total des recettes.

Les dépenses, incluant les enveloppes de recherche, s’élèvent à 16 819 M€ en crédit de paiement. Elles sont composées de 12 591 M€ de frais de personnel (74,9 % des dépenses), 2 726 M€ en fonctionnement (16,2 %), et 1 501 M€ en investissement (8,9 %).

Le tableau d’équilibre financier permet d’expliciter la variation de trésorerie des universités, qui présente un abondement de 6 M€. En budget initial, il était présenté un prélèvement sur la trésorerie de 1 ,1 M€.

Consolidation des emplois de l’opérateur

	Réalisation 2022 (1)	Prévision 2023 (2)	Réalisation 2023
Emplois rémunérés par l'opérateur :	162 566	171 466	165 549
– sous plafond	136 496	145 376	138 490
– hors plafond	26 070	26 090	27 059
dont contrats aidés	218	110	216
dont apprentis	506	527	593
Autres emplois en fonction dans l'opérateur :	295	290	306
– rémunérés par l'État par ce programme	295	290	306
– rémunérés par l'État par d'autres programmes
– rémunérés par d'autres collectivités ou organismes
(1) La réalisation reprend la présentation du RAP 2022. (2) La prévision fait référence aux plafonds des autorisations d'emplois votés en loi de finances initiale ou, le cas échéant, en lois de finances rectificatives 2023.

L’augmentation des consommations d’emplois sous plafond État dans les universités (+1 994 ETPT) découle de la prise en compte des emplois de l’IFFSTAR sur le plafond État de l’université Gustave Eiffel (+781 ETPT), d’une part, et de la mise en œuvre des créations d’emplois au titre de la loi de programmation de la recherche (création de contrats doctoraux et de chaires de professeur junior), d’autre part.

La hausse des consommations d’emplois hors plafond (+989 ETPT) s’explique notamment par les emplois dans le cadre des Programmes d’investissement d’avenir (PIA) et par la hausse du nombre d’apprentis.

OPÉRATEUR

Ecoles et formations d'ingénieurs

Analyse de l’activité et des résultats de l’opérateur

En 2023, la catégorie « Écoles et formations d’ingénieurs » a regroupé 33 établissements, dont 27 ayant accédé aux responsabilités et compétences élargies (RCE).

Précisions sur les données d’exécution 2023

Concernant les subventions notifiées aux établissements RCE, il convient de se référer en priorité au tableau infra ainsi qu’au tableau « Financement de l’État ».

Subventions et ETPT notifiés en 2023 pour les établissements RCE de la catégorie « Écoles et formations d’ingénieurs »

Pour toute précision méthodologique relative au tableau ci-dessous, se reporter à la partie « Universités et assimilés »

ANNEE DE PASSAGE AU RCE	Établissement	Subvention pour charges de service public (SCSP) notifié en AE et CP en 2023 au titre du programme 150	ETPT notifiés en 2023 au titre du programme 150
RCE 2009	UT TROYES	27 905 255	310
RCE 2014	EC MARSEILLE	16 290 060	163
RCE 2012	ENSI CAEN	13 303 589	133
RCE (F) 2014	INSA CENTRE VAL DE LOIRE	16 288 730	185
RCE 2022	ENSMM	13 387 307	133
RCE 2012	INSA TOULOUSE	43 807 471	501
RCE 2010	INP TOULOUSE	63 846 460	776
RCE 2011	ENSC MONTPELLIER	9 783 222	120
RCE 2015	ENSC RENNES	7 665 211	79
RCE 2015	INSA RENNES	33 113 031	402
RCE 2010	INP GRENOBLE	84 123 884	1 065
RCE 2011	EC NANTES	24 701 380	276
RCE 2020	INSA HAUTS-DE-FRANCE	9 534 188	100
RCE (F) 2020	CENTRALE LILLE INSTITUT	28 293 924	288
RCE 2010	UT COMPIEGNE	50 890 441	636
RCE (F) 2016	INP CLERMONT AUVERGNE	14 601 304	146
RCE 2011	ENI TARBES	15 144 655	153
RCE 2013	INSA STRASBOURG	20 271 525	202
RCE (F) 2021	EC LYON	39 505 131	451
RCE 2021	INSA LYON	101 885 527	1 170
RCE 2015	ENSAM	78 484 138	985
RCE 2011	ENSC PARIS	10 595 984	125
RCE 2011	INSA ROUEN	26 628 479	325
RCE 2013	ENSMA	12 548 072	148
RCE 2010	UT BELFORT-MONTBELIARD	30 617 614	357
RCE 2015	ENSIIE	6 104 470	55
RCE 2015	CENTRALE SUPELEC	44 775 463	749
Total général		844 096 515	10 033

Financement apporté à l’opérateur par le budget de l’État

(en milliers d'euros)
	Réalisation 2022		Prévision LFI 2023		Réalisation 2023
Programme intéressé Nature de la dépense	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement
P185 – Diplomatie culturelle et d'influence		187				210
Transferts		187				210
P216 – Conduite et pilotage des politiques de l'intérieur		25				45
Subventions pour charges de service public		25				45
P362 – Écologie		43 688				26 218
Dotations en fonds propres		43 688				26 218
P149 – Compétitivité et durabilité de l'agriculture, de l'agroalimentaire et de la forêt					157	145
Transferts					157	145
P215 – Conduite et pilotage des politiques de l'agriculture					67	27
Transferts					67	27
P209 – Solidarité à l'égard des pays en développement		1
Transferts		1
P361 – Transmission des savoirs et démocratisation de la culture	11	11			11	11
Transferts	11	11			11	11
P224 – Soutien aux politiques du ministère de la culture					5	5
Transferts					5	5
P144 – Environnement et prospective de la politique de défense	1 439	1 085			2 188	1 842
Transferts	1 439	1 085			2 188	1 842
P129 – Coordination du travail gouvernemental	100	100			141	47
Subventions pour charges de service public	100	100
Transferts					141	47
P203 – Infrastructures et services de transports	-1				179	179
Transferts	-1				179	179
P205 – Affaires maritimes, pêche et aquaculture					100	30
Transferts					100	30
P113 – Paysages, eau et biodiversité	68	68			58	58
Transferts	68	68			58	58
P181 – Prévention des risques	14	14			21	21
Transferts	14	14			21	21
P141 – Enseignement scolaire public du second degré	49	49			77	77
Transferts	49	49			77	77
P214 – Soutien de la politique de l'éducation nationale		7
Transferts		7
P218 – Conduite et pilotage des politiques économiques et financières					120	120
Transferts					120	120
P150 – Formations supérieures et recherche universitaire	839 515	835 935	912 626	912 365	874 038	867 686
Subventions pour charges de service public	834 945	834 945	907 251	907 251	862 871	862 871
Dotations en fonds propres	4 570	970	5 375	5 113	8 819	2 467
Transferts		20
Subventions d'investissement					2 348	2 348
P231 – Vie étudiante	4 145	4 145	4 766	4 766	4 455	4 455
Subventions pour charges de service public	1 921	1 921	2 710	2 710	2 228	2 228
Transferts	2 224	2 224	2 056	2 056	2 227	2 227
P172 – Recherches scientifiques et technologiques pluridisciplinaires	4 535	4 320			1 052	1 200
Dotations en fonds propres	4 329	4 018			118	171
Transferts	206	302			156	250
Subventions d'investissement					779	779
P190 – Recherche dans les domaines de l'énergie, du développement et de la mobilité durables		276				628
Transferts		276				628
P192 – Recherche et enseignement supérieur en matière économique et industrielle	9 035	9 468	9 469	9 469	9 273	9 339
Subventions pour charges de service public	9 085	9 085	9 469	9 469	9 273	9 273
Transferts	-50	383				66
P119 – Concours financiers aux collectivités territoriales et à leurs groupements		389
Transferts		389
P207 – Sécurité et éducation routières	6	6			5	5
Transferts	6	6			5	5
P161 – Sécurité civile	150
Subventions pour charges de service public	150
P304 – Inclusion sociale et protection des personnes	15	15			10	10
Transferts	15	15			10	10
P137 – Égalité entre les femmes et les hommes	5	5			5	5
Transferts	5	5			5	5
P363 – Compétitivité	465	415
Subventions pour charges de service public	375	375
Transferts	90	40
P112 – Impulsion et coordination de la politique d'aménagement du territoire	130	1 306			50	312
Transferts	130	1 306			50	312
P147 – Politique de la ville	385	393			390	390
Transferts	385	393			390	390
P364 – Cohésion	1 226	1 091			200	200
Subventions pour charges de service public	957	957			200	200
Transferts	269	135
P162 – Interventions territoriales de l'État		0
Transferts		0
P723 – Opérations immobilières et entretien des bâtiments de l'État	2 387	1 847				540
Dotations en fonds propres	2 387	1 847				540
P348 – Performance et résilience des bâtiments de l'Etat et de ses opérateurs					2 953	1 444
Dotations en fonds propres					2 094	584
Subventions d'investissement					860	860
P148 – Fonction publique	3	3			13	13
Transferts	3	3			13	13
P424 – Financement des investissements stratégiques						5
Transferts						5
Total	863 680	904 846	926 862	926 600	895 569	915 269

Note : Les subventions d'investissement sont introduites par la LOLF au PAP 2023. Leur réalisation 2022 est sans objet.

Sur la base du suivi interne de la direction générale de l’enseignement supérieur et de l’insertion professionnelle (DGESIP), les crédits versés par le P150 pour l’exercice 2023 s’élèvent pour la catégorie « Écoles et formations d’ingénieurs » à 863 M€ en AE et en CP se répartissant de la manière suivante :

	Réalisation 2023
	Autorisations d’engagement	Crédits de paiement
Subventions pour charges de service publics (Titre 32)	862 871 370	862 871 370
Subventions pour charges d’investissement (titre 5 - catégorie 53)	0	0
Transferts (Titre 6)	0	0
Dotations en fonds propres (Catégorie 72)	0	0
Écoles et formations d’ingénieurs (P150)	862 871 370	862 871 370

Compte financier 2023

Avertissement
La situation du compte financier au regard de son vote n'est pas renseignée. Le compte financier de l’opérateur n’a pas été certifié par un commissaire aux comptes.

Compte de résultat

				(en milliers d'euros)
Charges	Budget initial 2023	Compte financier 2023 *	Produits	Budget initial 2023	Compte financier 2023 *
Personnel	951 872	935 530	Subventions de l'État	863 517	909 588
dont contributions employeur au CAS pensions	212 469	209 742	– subventions pour charges de service public	863 517	909 588
			– crédits d'intervention( transfert)
Fonctionnement autre que les charges de personnel	516 988	496 681	Fiscalité affectée	3 786	9 618
Intervention (le cas échéant)			Autres subventions	153 169	123 733
Total des charges non décaissables sur le fonctionnement et/ou l’intervention	142 070	157 983	Revenus d’activité et autres produits	405 104	397 839
dont dotations aux amortissements, dépréciations et provisions	142 070	156 222	dont reprises sur amortissements, dépréciations et provisions	35 981	38 680
dont valeur nette comptable des éléments d'actif cédés		1 762	dont produits de cession d’éléments d’actif		174
			dont quote-part reprise au résultat des financements rattachés à des actifs	63 285	73 498
Total des charges	1 468 859	1 432 211	Total des produits	1 425 575	1 440 777
Résultat : bénéfice		8 566	Résultat : perte	43 284
Total : équilibre du CR	1 468 859	1 440 777	Total : équilibre du CR	1 468 859	1 440 777
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Évolution de la situation patrimoniale

				(en milliers d'euros)
Emplois	Budget initial 2023	Compte financier 2023 *	Ressources	Budget initial 2023	Compte financier 2023 *
Insuffisance d'autofinancement	480		Capacité d'autofinancement		54 196
Investissements	214 200	186 145	Financement de l'actif par l'État	31 462	65 102
			Financement de l'actif par les tiers autres que l'État	82 185	62 050
			Autres ressources	10 913	-4 863
Remboursement des dettes financières	4 774	5 510	Augmentation des dettes financières	1 196	1 119
Total des emplois	219 454	191 655	Total des ressources	125 756	177 605
Augmentation du fonds de roulement			Diminution du fonds de roulement	93 698	14 051
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Au titre de l’année 2023, la catégorie des Écoles et formations d’ingénieurs affiche un résultat positif de 8,6 M€, ainsi qu’une capacité d’autofinancement de 54,2 M€.

L’exécution 2023 présente une évolution positive du résultat par rapport aux prévisions du budget initial (+8,6 M€). Cette hausse est due à la diminution des charges par rapport à la prévision du budget initial 2023 (personnel ‑16,3 M€, fonctionnement ‑23,3 M€) et une hausse des produits (+15 M€).

Les produits de fonctionnement s’établissent à 1 441 M€ (soit +15,2 M€ par rapport au budget initial). Cette augmentation s’explique notamment par les subventions pour charges de service public (+46 M€).

Le total des charges de fonctionnement s’établit à 1 432 M€. Le taux d’exécution est de 97,5 % par rapport au budget initial, principalement porté par les dépenses de personnel (935,5 M€), en baisse au regard du budget initial (‑16,3 M€).

Le total des ressources permettant de financer les investissements, incluant la capacité d’autofinancement s’élève à 177,6 M€, en augmentation de 51,8 M€ au regard du budget initial. Cette augmentation s’explique notamment par une capacité d’autofinancement de 54,2 M€ (le budget initial prévoyait une insuffisance d’autofinancement de 0,5 M€), mais également par une augmentation de l’actif par l’État (+33,6 M€).

Les dépenses d’investissement (total des emplois) s’établissent à 191,7 M€, soit ‑27,8 M€ par rapport au budget initial 2023.

Trésorerie

(en milliers d'euros)
Compte financier 2022	Budget initial 2023	Compte financier 2023
435 752	321 825	493 372

Autorisations budgétaires

			(en milliers d'euros)
Dépenses	Budget initial 2023		Compte financier 2023 *
Dépenses	AE	CP	AE	CP
Personnel (yc enveloppe recherche)	957 593	957 593	943 871	943 871
Fonctionnement (yc enveloppe recherche)	376 505	374 020	334 285	324 091
Intervention	0	0	0	0
Investissement (yc enveloppe recherche)	168 977	217 621	222 458	165 429
Dont enveloppe recherche	0	0	0	0
- Personnel enveloppe recherche	0	0	0	0
- Fonctionnement enveloppe recherche	0	0	0	0
- Investissement enveloppe recherche	0	0	0	0
Total des dépenses AE (A) CP (B)	1 503 075	1 549 234	1 500 614	1 433 392
dont contributions employeur au CAS pensions	212 633	212 633	209 859	209 859
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

	(en milliers d'euros)
Recettes	Budget initial 2023	Compte financier 2023 *
Recettes globalisées	1 244 593	1 243 432
Subvention pour charges de service public	849 832	875 068
Autres financements de l’État	9 530	6 426
Fiscalité affectée	3 770	4 205
Autres financements publics	101 435	92 981
Recettes propres	280 026	264 752
Recettes fléchées	183 947	169 962
Financements de l’État fléchés	26 804	29 041
Autres financements publics fléchés	132 773	118 063
Recettes propres fléchées	24 369	22 857
Total des recettes (C)	1 428 540	1 413 394
Solde budgétaire (excédent) (D1 = C – B)	0	0
Solde budgétaire (déficit) (D2 = B – C)	120 694	19 997
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Dépenses par destination

(en milliers d'euros)
Destination Budget initial Compte financier *	Personnel	Fonctionnement		Intervention		Investissement		Total
Destination Budget initial Compte financier *	AE = CP	AE	CP	AE	CP	AE	CP	AE	CP
101 Formation initiale et continue de niveau Licence	29 979 3 484	4 216 663	4 242 689	0 0	0 0	962 72	962 85	35 158 4 218	35 183 4 257
102 Formation initiale et continue de niveau Master	357 556 387 551	65 921 55 648	65 322 57 931	0 0	0 0	15 821 14 017	16 958 14 653	439 297 457 215	439 836 460 135
103 Formation initiale et continue de niveau Doctorat	12 671 13 146	1 896 1 398	1 942 1 483	0 0	0 0	591 518	687 622	15 158 15 061	15 299 15 251
105 Bibliothèque et documentation	9 928 9 403	6 167 4 377	6 390 4 713	0 0	0 0	118 51	176 103	16 213 13 831	16 494 14 219
106 Recherche universitaire en science de la vie, biotechnologie et santé	40 980 51 299	5 668 9 555	6 145 8 650	0 0	0 0	2 639 8 558	2 482 8 306	49 287 69 412	49 606 68 255
107 Recherche universitaire en mathématiques, sciences et techniques de l'information et de la communication, micro et nanotechnologies	83 307 81 924	15 886 7 875	16 211 8 088	0 0	0 0	9 108 5 131	9 755 4 474	108 301 94 930	109 273 94 486
108 Recherche universitaire en physique, chimie et sciences pour l'ingénieur	155 011 160 059	48 765 38 351	49 862 37 660	0 0	0 0	32 990 24 307	46 872 36 378	236 767 222 717	251 746 234 097
109 Recherche universitaire en physique nucléaire et des hautes énergies	408 445	160 1 724	160 1 850	0 0	0 0	71 989	71 626	639 3 159	639 2 921
110 Recherche universitaire en sciences de la terre, de l'univers et de l'environnement	226 269	195 98	210 108	0 0	0 0	107 76	112 99	528 443	548 476
111 Recherche universitaire en sciences de l'homme et de la société	4 047 3 249	401 254	422 270	0 0	0 0	34 35	34 48	4 481 3 539	4 502 3 567
112 Recherche universitaire interdisciplinaire et transversale	40 453 24 162	11 846 6 034	7 973 5 982	0 0	0 0	4 392 2 718	4 930 2 461	56 691 32 913	53 355 32 605
113 Diffusion des savoirs et musées	694 749	1 007 431	977 438	0 0	0 0	78 101	78 35	1 779 1 281	1 749 1 222
114 Immobilier	36 892 32 571	97 364 93 543	98 480 86 246	0 0	0 0	82 702 153 735	114 359 83 362	216 957 279 848	249 731 202 179
115 Pilotage et support	174 507 166 612	95 465 92 976	93 523 87 832	0 0	0 0	19 238 11 612	20 002 13 689	289 211 271 200	288 032 268 133
201 Aides directes aux étudiants	227 92	5 470 6 423	5 464 6 593	0 0	0 0	0 324	0 302	5 697 6 839	5 690 6 986
202 Aides indirectes	6 379 6 251	13 581 12 740	14 152 13 305	0 0	0 0	105 123	125 103	20 065 19 114	20 655 19 659
203 Santé des étudiants et activités associatives, culturelles et sportives	4 332 2 607	2 496 2 196	2 544 2 253	0 0	0 0	20 92	18 84	6 847 4 895	6 893 4 945
Total	957 593 943 871	376 505 334 285	374 020 324 091	0 0	0 0	168 977 222 458	217 621 165 429	1 503 075 1 500 614	1 549 234 1 433 392
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Équilibre financier

(en milliers d'euros)
Besoins	Budget initial 2023	Compte financier 2023 *
Solde budgétaire (déficit) (D2)	120 694	19 997
Remboursements d'emprunts (capital), nouveaux prêts (capital), dépôts et cautionnements	4 949	5 452
Opérations au nom et pour le compte de tiers : besoins	33 056	54 781
Autres décaissements non budgétaires	26 779	17 737
Sous-total des opérations ayant un impact négatif sur la trésorerie de l'organisme (1)	185 478	97 967
ABONDEMENT de la trésorerie = (2) - (1)	0	0
Abondement de la trésorerie fléchée	13 586	16 890
Abondement de la trésorerie non fléchée	0	0
Total des besoins	185 478	97 967
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

(en milliers d'euros)
Financements	Budget initial 2023	Compte financier 2023 *
Solde budgétaire (excédent) (D1)	0	0
Nouveaux emprunts (capital), remboursements de prêts (capital), dépôts et cautionnements	545	1 074
Opérations au nom et pour le compte de tiers : financement	26 467	58 519
Autres encaissements non budgétaires	28 010	24 759
Sous-total des opérations ayant un impact positif sur la trésorerie de l'organisme (2)	55 022	84 352
PRÉLÈVEMENT sur la trésorerie = (1) - (2)	130 456	13 615
Prélèvement sur la trésorerie fléchée	31 417	12 395
Prélèvement sur la trésorerie non fléchée	112 625	18 111
Total des financements	185 478	97 967
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Le solde budgétaire pour les Écoles et formations d’ingénieurs est déficitaire de ‑20 M€.

Les recettes en 2023 s’élèvent à 1 413 M€, composées de 1 243 M€ de recettes globalisées (88 % des recettes totales) et de 170 M€ de recettes fléchées (12 % des recettes), soit des recettes qui doivent faire l’objet d’une justification de l’utilisation des fonds (notamment pour les conventions). La subvention pour charges de service public représente la recette majoritaire avec 875 M€ (61,9 % des recettes), les recettes propres (fléchées et non fléchées) représentent 287,6 M€ soit 20,3 %.

Les dépenses s’élèvent à 1 433 M€ en crédit de paiement (1 500 M€ en autorisation d’engagement) composées de 944 M€ de frais de personnel (65,8 % des dépenses), 324 M€ en fonctionnement (22,6 %), et 165,4 M€ en investissement (11,5 %).

Le tableau d’équilibre financier, qui permet d’expliquer la variation de trésorerie des écoles et formations d’ingénieurs présente un prélèvement de trésorerie de 13,6 M€, en forte baisse, par rapport au budget initial 2023 (établi à 130,5 M€, soit ‑116,8 M€).

Consolidation des emplois de l’opérateur

	Réalisation 2022 (1)	Prévision 2023 (2)	Réalisation 2023
Emplois rémunérés par l'opérateur :	12 436	12 846	12 396
– sous plafond	9 483	9 959	9 220
– hors plafond	2 953	2 887	3 176
dont contrats aidés	18	3	11
dont apprentis	42	43	52
Autres emplois en fonction dans l'opérateur :	734	741	735
– rémunérés par l'État par ce programme	734	741	735
– rémunérés par l'État par d'autres programmes
– rémunérés par d'autres collectivités ou organismes
(1) La réalisation reprend la présentation du RAP 2022. (2) La prévision fait référence aux plafonds des autorisations d'emplois votés en loi de finances initiale ou, le cas échéant, en lois de finances rectificatives 2023.

La baisse des consommations sous plafond État (‑263 ETPT) dans la catégorie des « Écoles et formations d’ingénieurs » résulte principalement de la correction d’erreurs d’imputation entre les plafonds constatées dans l’infocentre IndiaLolf entraînant une augmentation des consommations hors plafond (+223 ETPT).

OPÉRATEUR

Autres opérateurs d'enseignement supérieur et de recherche

Analyse de l’activité et des résultats de l’opérateur

En 2023, la catégorie « Autres opérateurs d’enseignement supérieur et de recherche » a regroupé 37 établissements, dont 12 bénéficiant des responsabilités et compétences élargies (RCE). Les établissements de cette catégorie présentent un fonctionnement et des missions divers mais tous partagent la particularité de participer à l’enseignement supérieur et à la recherche publique.

Précisions sur les données d’exécution 2023

Concernant les subventions notifiées aux établissements RCE, il convient de se référer en priorité au tableau infra ainsi qu’au tableau « Financement de l’État ». Tous les opérateurs de cette catégorie ont répondu à l’enquête.

Subventions et ETPT notifiés en 2023 pour les établissements RCE de la catégorie « Autres opérateurs d’enseignement supérieur et de recherche »

Pour toute précision méthodologique relative au tableau ci-dessous, se reporter à la partie « Universités et assimilés »

ANNEE DE PASSAGE AU RCE	Établissement	Subvention pour charges de service public (SCSP) notifié en AE et CP en 2023 au titre du programme 150	ETPT notifiés en 2023 au titre du programme 150
RCE 2023	OBSERVATOIRE DE LA COTE D’AZUR	10 724 344	124
RCE 2014	ENS RENNES	22 358 462	372
RCE 2010	ENS LYON	128 837 138	1 981
RCE 2011	PARIS-DAUPHINE	62 905 412	743
RCE 2010	ENS	96 195 071	1 388
RCE 2013	CNAM	118 973 766	1 389
RCE 2021	ENC	10 217 484	138
RCE 2012	COLLEGE DE FRANCE	35 685 463	366
RCE 2013	EPHE	36 193 067	376
RCE 2019	OBSERVATOIRE DE PARIS	33 416 020	346
RCE 2012	EHESS	51 772 997	657
RCE 2011	ENS PARIS-SACLAY	91 600 690	1 452
Total général		698 879 914	9 332

Financement apporté à l’opérateur par le budget de l’État

(en milliers d'euros)
	Réalisation 2022		Prévision LFI 2023		Réalisation 2023
Programme intéressé Nature de la dépense	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement
P105 – Action de la France en Europe et dans le monde	15	15			7	7
Transferts	15	15			7	7
P185 – Diplomatie culturelle et d'influence	518	584			18	85
Transferts	518	584			18	85
P216 – Conduite et pilotage des politiques de l'intérieur	281	226			105	181
Subventions pour charges de service public	251	181			90	166
Transferts	30	45			15	15
P362 – Écologie		3 606				1 722
Dotations en fonds propres		3 606				1 648
Transferts						73
P149 – Compétitivité et durabilité de l'agriculture, de l'agroalimentaire et de la forêt		212				57
Transferts		212				57
P206 – Sécurité et qualité sanitaires de l'alimentation	-45	19
Transferts	-45	19
P215 – Conduite et pilotage des politiques de l'agriculture	0
Transferts	0
P209 – Solidarité à l'égard des pays en développement		4			200	299
Transferts		4			200	299
P175 – Patrimoines	4 150	4 150	4 182	4 182	4 312	4 287
Subventions pour charges de service public	3 852	3 852	4 065	4 065	3 920	3 920
Dotations en fonds propres	226	226			252	252
Transferts	72	72			140	115
Subventions d'investissement			118	118
P131 – Création	40	40
Transferts	40	40
P361 – Transmission des savoirs et démocratisation de la culture	728	728	284	284	728	728
Subventions pour charges de service public	324	324	284	284	315	315
Transferts	404	404			413	413
P224 – Soutien aux politiques du ministère de la culture	657	657			267	300
Subventions pour charges de service public	58	58			89	89
Transferts	599	599			178	211
P144 – Environnement et prospective de la politique de défense	518	141			260	106
Transferts	518	141			260	106
P212 – Soutien de la politique de la défense		140
Transferts		140
P129 – Coordination du travail gouvernemental	116	177			599	298
Transferts	116	177			599	298
P203 – Infrastructures et services de transports	122	52
Transferts	122	52
P205 – Affaires maritimes, pêche et aquaculture					736	234
Transferts					736	234
P113 – Paysages, eau et biodiversité	4 199	4 330	2 370	2 432	4 337	4 334
Subventions pour charges de service public	2 235	2 235	2 370	2 370	2 780	2 780
Dotations en fonds propres	500	500
Transferts	1 464	1 595		62	1 557	1 554
P159 – Expertise, information géographique et météorologie	40	40
Transferts	40	40
P181 – Prévention des risques	872	773			1 728	984
Transferts	872	773			1 728	984
P217 – Conduite et pilotage des politiques de l'écologie, du développement et de la mobilité durables	30	30			46	35
Transferts	30	30			46	35
P140 – Enseignement scolaire public du premier degré	343	343			440	440
Subventions pour charges de service public	343	343			440	440
P141 – Enseignement scolaire public du second degré	224	224			245	245
Subventions pour charges de service public	175	175			175	175
Transferts	49	49			70	70
P230 – Vie de l'élève	13	13
Subventions pour charges de service public	13	13
P214 – Soutien de la politique de l'éducation nationale	202	202			37	37
Subventions pour charges de service public	201	201			37	37
Transferts	1	1
P143 – Enseignement technique agricole	38	30
Transferts	38	30
P104 – Intégration et accès à la nationalité française	2 466	2 466
Subventions pour charges de service public	2 466	2 466
Transferts	0
P107 – Administration pénitentiaire	-3	2			5	5
Transferts	-3	2			5	5
P180 – Presse et médias		58				29
Transferts		58				29
P334 – Livre et industries culturelles	47	47			40	40
Transferts	47	47			40	40
P123 – Conditions de vie outre-mer	234	274			169	170
Transferts	234	274			169	170
P305 – Stratégies économiques					310	141
Transferts					310	141
P150 – Formations supérieures et recherche universitaire	894 347	900 617	883 757	883 716	939 712	936 387
Subventions pour charges de service public	876 810	876 810	882 899	882 899	915 861	915 861
Dotations en fonds propres	14 100	20 370	858	816	3 425	100
Transferts	3 437	3 437			2 483	2 483
Subventions d'investissement					17 942	17 942
P231 – Vie étudiante	1 612	1 612	730	730	2 308	2 308
Subventions pour charges de service public	710	710	730	730	1 253	1 253
Transferts	902	902			1 055	1 055
P172 – Recherches scientifiques et technologiques pluridisciplinaires	4 754	4 802			2 624	2 524
Subventions pour charges de service public	952	952			961	961
Dotations en fonds propres		50			97
Transferts	3 802	3 800			692	688
Subventions d'investissement					874	874
P190 – Recherche dans les domaines de l'énergie, du développement et de la mobilité durables	-2	43
Transferts	-2	43
P192 – Recherche et enseignement supérieur en matière économique et industrielle	-3
Transferts	-3
P204 – Prévention, sécurité sanitaire et offre de soins		60			164	60
Subventions pour charges de service public					164
Transferts		60				60
P161 – Sécurité civile					80	80
Transferts					80	80
P304 – Inclusion sociale et protection des personnes	112	112			59	59
Transferts	112	112			59	59
P157 – Handicap et dépendance					147	147
Subventions pour charges de service public					147	147
P137 – Égalité entre les femmes et les hommes	30	30			40	40
Subventions pour charges de service public					40	40
Transferts	30	30
P124 – Conduite et soutien des politiques sanitaires et sociales	100	40			165	60
Subventions pour charges de service public	100	40			165	60
P363 – Compétitivité	1 430	1 430
Subventions pour charges de service public	1 220	1 220
Transferts	210	210
P163 – Jeunesse et vie associative					39	39
Transferts					39	39
P111 – Amélioration de la qualité de l'emploi et des relations du travail	29	15			21	29
Subventions pour charges de service public	29	13			21	29
Transferts		2
P155 – Conception, gestion et évaluation des politiques de l'emploi et du travail	84	42			144	64
Subventions pour charges de service public	84	42			144	64
P135 – Urbanisme, territoires et amélioration de l'habitat					45	15
Dotations en fonds propres					8	8
Transferts					38	8
P112 – Impulsion et coordination de la politique d'aménagement du territoire	40					40
Transferts	40					40
P147 – Politique de la ville	345	345			302	302
Transferts	345	345			302	302
P364 – Cohésion	625	625			1 143	1 143
Subventions pour charges de service public	625	625			1 143	1 143
P723 – Opérations immobilières et entretien des bâtiments de l'État	374	374
Dotations en fonds propres	374	374
P348 – Performance et résilience des bâtiments de l'Etat et de ses opérateurs					939	739
Dotations en fonds propres					844	644
Subventions d'investissement					95	95
P349 – Transformation publique	118	118
Transferts	118	118
P148 – Fonction publique	1 697	982			1 991	964
Subventions pour charges de service public	29	29
Transferts	1 668	953			1 991	964
Total	921 494	930 828	891 323	891 343	964 512	959 761

Note : Les subventions d'investissement sont introduites par la LOLF au PAP 2023. Leur réalisation 2022 est sans objet.

Sur la base du suivi interne de la direction générale de l’enseignement supérieur et de l’insertion professionnelle (DGESIP), les crédits versés par le P150 pour l’exercice 2023 s’élèvent pour la catégorie « Autres opérateurs d’enseignement supérieur et de recherche » à 932 M€ en AE et en CP se répartissant de la manière suivante :

	Réalisation 2023
	Autorisations d’engagement	Crédits de paiement
Subventions pour charges de service publics (Titre 32)	915 923 949	915 923 949
Subventions pour charges d’investissement (titre 5 - catégorie 53)	13 800 000	13 800 000
Transferts (Titre 6)	2 483 300	2 483 300
Dotations en fonds propres (Catégorie 72)	0	0
Autres opérateurs d’enseignement supérieur et de recherche (P150)	932 207 249	932 207 249

Compte financier 2023

Avertissement
La situation du compte financier au regard de son vote n'est pas renseignée. Le compte financier de l’opérateur n’a pas été certifié par un commissaire aux comptes.

Compte de résultat

				(en milliers d'euros)
Charges	Budget initial 2023	Compte financier 2023 *	Produits	Budget initial 2023	Compte financier 2023 *
Personnel	907 612	920 944	Subventions de l'État	898 805	945 973
dont contributions employeur au CAS pensions	175 182	176 452	– subventions pour charges de service public	898 805	945 973
			– crédits d'intervention( transfert)
Fonctionnement autre que les charges de personnel	600 907	542 135	Fiscalité affectée	2 390	3 311
Intervention (le cas échéant)			Autres subventions	144 788	103 274
Total des charges non décaissables sur le fonctionnement et/ou l’intervention	111 104	109 367	Revenus d’activité et autres produits	413 353	411 322
dont dotations aux amortissements, dépréciations et provisions	111 104	109 269	dont reprises sur amortissements, dépréciations et provisions	26 566	18 489
dont valeur nette comptable des éléments d'actif cédés		98	dont produits de cession d’éléments d’actif		6 182
			dont quote-part reprise au résultat des financements rattachés à des actifs	40 152	43 040
Total des charges	1 508 520	1 463 079	Total des produits	1 459 336	1 463 880
Résultat : bénéfice		801	Résultat : perte	49 184
Total : équilibre du CR	1 508 520	1 463 880	Total : équilibre du CR	1 508 520	1 463 880
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Évolution de la situation patrimoniale

				(en milliers d'euros)
Emplois	Budget initial 2023	Compte financier 2023 *	Ressources	Budget initial 2023	Compte financier 2023 *
Insuffisance d'autofinancement	4 798		Capacité d'autofinancement		42 458
Investissements	184 396	162 342	Financement de l'actif par l'État	43 720	96 461
			Financement de l'actif par les tiers autres que l'État	64 266	13 780
			Autres ressources	2 132	15 190
Remboursement des dettes financières	18 137	12 116	Augmentation des dettes financières	234	272
Total des emplois	207 330	174 458	Total des ressources	110 351	168 160
Augmentation du fonds de roulement			Diminution du fonds de roulement	96 979	6 297
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Au titre de l’année 2023, les « autres opérateurs d’enseignement supérieur et de recherche » (AOESR) affichent un résultat de 0,8 M€, une capacité d’autofinancement de 42,5 M€ et une diminution du fonds de roulement de ‑6,3 M€.

Les produits de fonctionnement s’établissent à 1 464 M€, en très légère augmentation par rapport au budget initial (1 459 M€). Cette légère augmentation (+4,5 M€) s’explique par des effets contraires avec, d’un coté une augmentation des dépenses de personnel (+13,3 M€), compensée par une augmentation de la subvention pour charges de service public (+47,2 M€).

Le total des charges de fonctionnement s’établit à 1 463 M€. Le taux d’exécution par rapport au budget initial est de 97 %, principalement en raison des dépenses autres que les charges de personnel qui se sont avérées moins élevées que prévu (‑58,8 M€).

Le total des ressources permettant de financer les investissements, incluant la capacité d’autofinancement s’élève à 168,2 M€, soit 57,8 M€ de plus par rapport au budget initial. Cette augmentation s’explique notamment par le financement de l’actif par l’État (+52,7 M€) et la capacité d’autofinancement (42 M€ en compte financier).

Le total des dépenses d’investissement (total des emplois) s’établit à 174,5 M€, soit ‑32,9 M€ par rapport au budget initial, et un taux d’exécution de 84,1 %.

Trésorerie

(en milliers d'euros)
Compte financier 2022	Budget initial 2023	Compte financier 2023
754 345	585 680	681 768

Autorisations budgétaires

			(en milliers d'euros)
Dépenses	Budget initial 2023		Compte financier 2023 *
Dépenses	AE	CP	AE	CP
Personnel (yc enveloppe recherche)	930 534	930 534	938 807	938 807
Fonctionnement (yc enveloppe recherche)	499 023	468 768	470 227	417 846
Intervention	0	0	0	0
Investissement (yc enveloppe recherche)	108 766	163 966	77 053	109 505
Dont enveloppe recherche	1 994	1 994	0	0
- Personnel enveloppe recherche	990	990	0	0
- Fonctionnement enveloppe recherche	917	917	0	0
- Investissement enveloppe recherche	87	87	0	0
Total des dépenses AE (A) CP (B)	1 538 322	1 563 267	1 486 087	1 466 157
dont contributions employeur au CAS pensions	175 182	175 182	176 447	176 447
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

	(en milliers d'euros)
Recettes	Budget initial 2023	Compte financier 2023 *
Recettes globalisées	1 269 471	1 313 327
Subvention pour charges de service public	894 993	930 229
Autres financements de l’État	18 279	20 788
Fiscalité affectée	2 207	2 670
Autres financements publics	50 913	50 063
Recettes propres	303 080	309 575
Recettes fléchées	163 109	147 272
Financements de l’État fléchés	19 789	13 367
Autres financements publics fléchés	107 118	101 319
Recettes propres fléchées	36 202	32 586
Total des recettes (C)	1 432 581	1 460 599
Solde budgétaire (excédent) (D1 = C – B)	0	0
Solde budgétaire (déficit) (D2 = B – C)	130 686	5 558
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Dépenses par destination

(en milliers d'euros)
Destination Budget initial Compte financier *	Personnel	Fonctionnement		Intervention		Investissement		Total
Destination Budget initial Compte financier *	AE = CP	AE	CP	AE	CP	AE	CP	AE	CP
D101 - Formation initiale et continue de niveau Licence	86 409 84 687	11 305 12 656	11 292 12 227	0 0	0 0	621 1 172	621 1 185	98 335 98 515	98 322 98 098
D102 - Formation initiale et continue de niveau Master	264 241 270 950	26 710 25 637	25 681 25 160	0 0	0 0	1 882 1 446	1 697 1 808	292 833 298 033	291 620 297 917
D103 - Formation initiale et continue de niveau Doctorat	33 453 35 543	41 611 47 128	42 204 35 464	0 0	0 0	217 107	217 111	75 281 82 778	75 875 71 118
D105 - Bibliothèque et documentation	32 828 34 223	15 381 13 487	14 614 13 616	0 0	0 0	1 908 1 278	1 908 1 233	50 117 48 988	49 350 49 071
D106 - Recherche universitaire en sciences de la vie, biotechnologie et santé	24 572 23 557	8 420 7 534	8 451 7 357	0 0	0 0	1 611 1 436	2 521 3 236	34 602 32 526	35 543 34 150
D107 - Recherche universitaire en mathématiques, sciences et techniques de l'information et de la communication, micro et nanotechnologies	13 101 14 133	2 247 3 212	2 287 2 901	0 0	0 0	852 372	847 361	16 200 17 717	16 235 17 395
D108 - Recherche universitaire en physique, chimie et sciences pour l'ingénieur	30 947 27 475	9 427 7 227	9 496 6 508	0 0	0 0	6 678 4 320	9 536 4 470	47 052 39 021	49 979 38 453
D109 - Recherche universitaires en physique nucléaire et des hautes énergies	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
D110 - Recherche universitaire en sciences de la terre, de l'univers et de l'environnement	35 383 34 995	10 676 9 299	10 903 8 749	0 0	0 0	4 619 4 067	4 588 5 170	50 678 48 361	50 874 48 914
D111 - Recherche universitaire en sciences de l'homme et de la société	115 280 119 908	27 777 25 189	26 418 25 083	0 0	0 0	1 643 1 270	1 696 1 231	144 700 146 368	143 395 146 222
D112 - Recherche universitaire interdisciplinaire et transversale	14 422 13 316	7 898 3 834	7 056 2 999	0 0	0 0	4 389 1 936	3 889 1 601	26 709 19 085	25 367 17 916
D113 - Diffusion des savoirs et musées	17 705 18 048	9 920 10 747	10 006 10 842	0 0	0 0	698 463	658 475	28 323 29 259	28 368 29 365
D114 - Immobilier	26 447 24 622	132 588 113 856	130 056 109 718	0 0	0 0	44 881 25 650	80 464 42 435	203 916 164 128	236 967 176 775
D115 - Pilotage et support	229 135 225 298	172 609 167 184	148 142 134 839	0 0	0 0	38 109 33 327	54 687 45 949	439 853 425 809	431 963 406 086
D201 - Aides directes aux étudiants	2 766 9 950	18 676 19 355	18 416 19 114	0 0	0 0	398 107	397 107	21 840 29 412	21 579 29 171
D202 - Aides indirectes	1 291 159	1 438 1 051	1 445 1 115	0 0	0 0	0 12	0 7	2 729 1 222	2 736 1 281
D203 - Santé des étudiants et activités associatives, culturelles et sportives	2 553 1 945	2 341 2 829	2 302 2 154	0 0	0 0	261 91	239 128	5 155 4 865	5 094 4 226
Total	930 534 938 807	499 023 470 227	468 768 417 846	0 0	0 0	108 766 77 053	163 966 109 505	1 538 322 1 486 087	1 563 267 1 466 157
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Équilibre financier

(en milliers d'euros)
Besoins	Budget initial 2023	Compte financier 2023 *
Solde budgétaire (déficit) (D2)	130 686	5 558
Remboursements d'emprunts (capital), nouveaux prêts (capital), dépôts et cautionnements	10 691	10 812
Opérations au nom et pour le compte de tiers : besoins	57 640	56 091
Autres décaissements non budgétaires	11 760	14 038
Sous-total des opérations ayant un impact négatif sur la trésorerie de l'organisme (1)	210 777	86 499
ABONDEMENT de la trésorerie = (2) - (1)	0	0
Abondement de la trésorerie fléchée	2 940	16 442
Abondement de la trésorerie non fléchée	0	0
Total des besoins	210 777	86 499
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

(en milliers d'euros)
Financements	Budget initial 2023	Compte financier 2023 *
Solde budgétaire (excédent) (D1)	0	0
Nouveaux emprunts (capital), remboursements de prêts (capital), dépôts et cautionnements	241	311
Opérations au nom et pour le compte de tiers : financement	58 603	55 034
Autres encaissements non budgétaires	6 078	21 271
Sous-total des opérations ayant un impact positif sur la trésorerie de l'organisme (2)	64 921	76 615
PRÉLÈVEMENT sur la trésorerie = (1) - (2)	145 856	9 884
Prélèvement sur la trésorerie fléchée	35 812	14 175
Prélèvement sur la trésorerie non fléchée	112 984	12 150
Total des financements	210 777	86 499
* Étape du processus de validation du compte financier non indiquée

Le solde budgétaire pour les autres opérateurs d’enseignement supérieur et de recherche (AOESR) est déficitaire de ‑5,6 M€.

Les recettes en 2023 s’élèvent à 1 461 M€, composées de 1 313 M€ de recettes globalisées (90 % des recettes totales) et de 147,3 M€ de recettes fléchées (10 % des recettes). La SCSP représente la recette majoritaire avec 930,2 M€ (63,7 % des recettes), les recettes propres (fléchées et non fléchées) représentent 342 M€ soit 23,4 % de l’ensemble des recettes.

Les dépenses s’élèvent à 1 466 M€ en crédit de paiement, composées de 939 M€ de frais de personnel (64 % des dépenses), 418 M€ en fonctionnement (28,5 %), et 110 M€ en investissement (7,5 %).

Le tableau de l’équilibre financier présente un prélèvement de trésorerie de 9,9 M€.

Consolidation des emplois de l’opérateur

	Réalisation 2022 (1)	Prévision 2023 (2)	Réalisation 2023
Emplois rémunérés par l'opérateur :	13 000	14 202	13 798
– sous plafond	10 540	11 054	10 256
– hors plafond	2 460	3 148	3 542
dont contrats aidés	17	16	1
dont apprentis	77	77	85
Autres emplois en fonction dans l'opérateur :	2 875	2 824	2 780
– rémunérés par l'État par ce programme	2 842	2 787	2 746
– rémunérés par l'État par d'autres programmes	34	37	34
– rémunérés par d'autres collectivités ou organismes
(1) La réalisation reprend la présentation du RAP 2022. (2) La prévision fait référence aux plafonds des autorisations d'emplois votés en loi de finances initiale ou, le cas échéant, en lois de finances rectificatives 2023.

La baisse des consommations d’emplois sous plafond État (‑284 ETPT) dans la catégorie des « autres opérateurs de soutien à l’enseignement supérieur et à la recherche » découle notamment de la correction des erreurs d’imputation entre les plafonds constatées dans l’infocentre IndiaLolf. Ce retraitement des données masque l’augmentation nette des emplois sous plafond qui résulte de l’accession aux responsabilités et compétences élargies de l’Observatoire de la Côte d’Azur (106 ETPT) au 1^er janvier 2023 et de la mise en œuvre des créations d’emplois au titre de la loi de programmation de la recherche (création de contrats doctoraux).

OPÉRATEUR

Opérateurs de soutien à l'enseignement supérieur et à la recherche

Analyse de l’activité et des résultats de l’opérateur

En 2023, la catégorie des « Opérateurs de soutien à l’enseignement supérieur et à la recherche » comptait 12 opérateurs. Tous les opérateurs de cette catégorie ont répondu à l’enquête.

Précisions sur les données d’exécution 2023

Financement apporté à l’opérateur par le budget de l’État

(en milliers d'euros)
	Réalisation 2022		Prévision LFI 2023		Réalisation 2023
Programme intéressé Nature de la dépense	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement
P185 – Diplomatie culturelle et d'influence	36	45			36	36
Transferts	36	45			36	36
P362 – Écologie		800