Justification au premier euro

Éléments transversaux au programme

Éléments de synthèse du programme

	Autorisations d'engagement			Crédits de paiement
Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI Consommation	Titre 2 * Dépenses de personnel	Autres titres *	Total y.c. FdC et AdP	Titre 2 * Dépenses de personnel	Autres titres *	Total y.c. FdC et AdP
01 – Administration de la dette viagère		1 264 263 313 1 278 847 095	1 264 263 313 1 278 847 095		1 264 263 313 1 278 847 095	1 264 263 313 1 278 847 095
01.10 – Pensions militaires d'invalidité de victimes de guerre et allocations rattachées		754 845 956 755 254 557	754 845 956 755 254 557		754 845 956 755 254 557	754 845 956 755 254 557
01.11 – Retraite du combattant		509 417 357 523 592 538	509 417 357 523 592 538		509 417 357 523 592 538	509 417 357 523 592 538
02 – Gestion des droits liés aux pensions militaires d'invalidité		109 525 570 120 058 659	109 675 570 120 058 659		109 525 570 120 058 526	109 675 570 120 058 526
02.21 – Soins médicaux gratuits et appareillage des mutilés		36 994 116 33 688 001	37 144 116 33 688 001		36 994 116 33 687 868	37 144 116 33 687 868
02.22 – Remboursement des réductions de transport accordées aux invalides		701 444 2 142 574	701 444 2 142 574		701 444 2 142 574	701 444 2 142 574
02.23 – Remboursement des prestations de sécurité sociale aux invalides		71 830 010 84 228 084	71 830 010 84 228 084		71 830 010 84 228 084	71 830 010 84 228 084
03 – Solidarité		312 427 717 302 414 663	312 427 717 302 414 663		319 167 717 311 724 663	319 167 717 311 724 663
03.31 – Majoration des rentes mutualistes des anciens combattants et victimes de guerre		211 414 058 203 018 111	211 414 058 203 018 111		211 414 058 203 018 111	211 414 058 203 018 111
03.32 – Subventions aux associations et oeuvres diverses		310 000 294 175	310 000 294 175		310 000 294 175	310 000 294 175
03.33 – Indemnités, pécules et frais de voyages sur les tombes		50 000 50 000	50 000 50 000		50 000 50 000	50 000 50 000
03.34 – Action sociale en faveur du monde combattant : Office national des anciens combattants (ONAC)		25 000 000 24 500 000	25 000 000 24 500 000		25 000 000 24 500 000	25 000 000 24 500 000
03.35 – Office national des anciens combattants (ONAC) : subventions		60 209 293 59 108 011	60 209 293 59 108 011		60 209 293 59 108 011	60 209 293 59 108 011
03.36 – Institution nationale des invalides : subventions		13 705 000 13 705 000	13 705 000 13 705 000		20 445 000 23 015 000	20 445 000 23 015 000
03.37 – Conseil national des communes compagnons de la libération - Subventions		1 739 366 1 739 366	1 739 366 1 739 366		1 739 366 1 739 366	1 739 366 1 739 366
07 – Actions en faveur des rapatriés		100 917 866 100 173 741	100 917 866 100 173 741		100 917 866 100 173 741	100 917 866 100 173 741
08 – Liens armées-jeunesse		24 557 099 35 891 713	54 794 635 35 891 713		24 524 242 35 361 244	54 761 778 35 361 244
09 – Politique de mémoire		20 921 689 19 261 156	20 985 498 19 261 156		20 921 689 19 790 321	20 985 498 19 790 321
Total des crédits prévus en LFI *	0	1 832 613 254	1 832 613 254	0	1 839 320 397	1 839 320 397
Ouvertures / annulations y.c. FdC et AdP		+32 724 935	+32 724 935		+34 920 302	+34 920 302
Total des crédits ouverts	0	1 865 338 189	1 865 338 189	0	1 874 240 699	1 874 240 699
Total des crédits consommés	0	1 856 647 028	1 856 647 028	0	1 865 955 590	1 865 955 590
Crédits ouverts - crédits consommés		+8 691 160	+8 691 160		+8 285 109	+8 285 109
* hors FdC et AdP pour les montants de la LFI

Passage du PLF à la LFI

	Autorisations d'engagement			Crédits de paiement
	Titre 2	Autres titres	Total	Titre 2	Autres titres	Total
PLF	0	1 832 613 254	1 832 613 254	0	1 839 320 397	1 839 320 397
Amendements	0	0	0	0	0	0
LFI	0	1 832 613 254	1 832 613 254	0	1 839 320 397	1 839 320 397

La ressource du programme 169 « Reconnaissance et réparation en faveur du monde combattant, mémoire et liens avec la Nation » est de 1 832,6 M€ en AE et 1 839,3 M€ en CP.

Justification des mouvements réglementaires et des lois de finances rectificatives

Reports de crédits

Au programme 169, 9,2 M€ en AE et 11,4 M€ en CP ont été reportés de 2022 vers 2023, dont :

0,1 M€ en AE et 1,1 M€ en CP de crédits généraux ;
9,1 M€ en AE et 10,4 M€ en CP de fonds de concours.

Hors fonds de concours, les crédits reportés représentent 0,005 % en AE et 0,05 % en CP de la ressource ouverte en LFI 2022.

Loi de finances de fin de gestion

La loi n° 2023-1114 du 30 novembre 2023 de finances de fin de gestion a ouvert 14 M€ en AE et en CP sur le programme 169.

Origine et emploi des fonds de concours et attributions de produits

En fonds de concours, le programme 169 a fait l’objet d’ouverture de crédits en AE et en CP de 9,5 M€ correspondant :

au financement alloué par le fonds social européen (8,2 M€) ;
au financement alloué par la région Grand-Est et par la région Nouvelle Aquitaine ainsi que divers rattachements de fractions de taxe professionnelle (1,3 M€).

Les fonds de concours reposent sur des conventions pluriannuelles. Une nouvelle convention dite FSE+ couvre les années 2022-2024. L’entrée en vigueur de cette convention a été retardée. Ainsi, les rattachements ouverts en 2023 sont sensiblement inférieurs à ceux affichés en LFI (27,5 M€). L’ensemble des conventions relatives à la période 2022-2024 ont été validées à la fin de la gestion 2023 pour un montant global estimatif à 37 M€. Aucune avance n’a encore été perçue au titre de cette nouvelle convention.

En attributions de produits, le programme 169 a bénéficié d’une attribution de produits au titre du « remboursement par les divers régimes d’assurance et d’assistance et par les handicapés de toutes dépenses afférentes à l’appareillage des mutilés » pour 6 319 €. L’écart avec la prévision s’explique par l’attrition naturelle progressive de ce dispositif.

Réserve de précaution et fongibilité

	Autorisations d'engagement			Crédits de paiement
	Titre 2	Autres titres	Total	Titre 2	Autres titres	Total
Mise en réserve initiale	0	89 193 918	89 193 918	0	89 529 275	89 529 275
Surgels	0	17 838 784	17 838 784	0	17 905 855	17 905 855
Dégels	0	0	0	0	0	0
Réserve disponible avant mise en place du schéma de fin de gestion (LFR de fin d'année)	0	107 032 702	107 032 702	0	107 435 130	107 435 130

La réserve de précaution initiale du programme 169 était de 89,2 M€ en AE et 89,5 M€ en CP. Après la prise en compte du surgel intervenu en cours de gestion, la réserve initiale a été augmentée de 17,8 M€ en AE et 17,9 M€ en CP. Elle a été intégralement levée dans le cadre du schéma de fin de gestion.

Dépenses pluriannuelles

Suivi des crédits de paiement associés à la consommation
des autorisations d'engagement (hors titre 2)

	AE 2023		CP 2023

	AE ouvertes en 2023 * (E1) 1 865 338 189		CP ouverts en 2023 * (P1) 1 874 240 699

	AE engagées en 2023 (E2) 1 856 647 028		CP consommés en 2023 (P2) 1 865 955 590
	AE affectées non engagées au 31/12/2023 (E3) 0		dont CP consommés en 2023 sur engagements antérieurs à 2023 (P3 = P2 – P4) 8 154 335
	AE non affectées non engagées au 31/12/2023 (E4 = E1 – E2 – E3) 8 691 160		dont CP consommés en 2023 sur engagements 2023 (P4) 1 857 801 255
Restes à payer
Engagements ≤ 2022 non couverts par des paiements au 31/12/2022 brut (R1) 25 487 292
Travaux de fin de gestion postérieurs au RAP 2022 (R2) 0
	Engagements ≤ 2022 non couverts par des paiements au 31/12/2022 net (R3 = R1 + R2) 25 487 292	–	CP consommés en 2023 sur engagements antérieurs à 2023 (P3 = P2 – P4) 8 154 335	=	Engagements ≤ 2022 non couverts par des paiements au 31/12/2023 (R4 = R3 – P3) 17 332 958
	AE engagées en 2023 (E2) 1 856 647 028	–	CP consommés en 2023 sur engagements 2023 (P4) 1 857 801 255	=	Engagements 2023 non couverts par des paiements au 31/12/2023 (R5 = E2 – P4) -1 154 227
					Engagements non couverts par des paiements au 31/12/2023 (R6 = R4 + R5) 16 178 731
						Estimation des CP 2024 sur engagements non couverts au 31/12/2023 (P5) 12 089 923
NB : les montants ci-dessus correspondent uniquement aux crédits hors titre 2 * LFI 2023 + reports 2022 + mouvements réglementaires + FdC + AdP + fongibilité asymétrique + LFR						Estimation du montant maximal des CP nécessaires après 2024 pour couvrir les engagements non couverts au 31/12/2023 (P6 = R6 – P5) 4 088 808

Justification par action

ACTION

01 – Administration de la dette viagère

	Autorisations d'engagement			Crédits de paiement
Action / Sous-action Prévision LFI y.c. FdC et AdP Réalisation	Titre 2	Autres titres	Total	Titre 2	Autres titres	Total
01 – Administration de la dette viagère		1 264 263 313 1 278 847 095	1 264 263 313 1 278 847 095		1 264 263 313 1 278 847 095	1 264 263 313 1 278 847 095
01.10 – Pensions militaires d'invalidité de victimes de guerre et allocations rattachées		754 845 956 755 254 557	754 845 956 755 254 557		754 845 956 755 254 557	754 845 956 755 254 557
01.11 – Retraite du combattant		509 417 357 523 592 538	509 417 357 523 592 538		509 417 357 523 592 538	509 417 357 523 592 538

Éléments de la dépense par nature

	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Titre et catégorie	Prévision LFI y.c. FdC et AdP	Réalisation	Prévision LFI y.c. FdC et AdP	Réalisation
Titre 6 : Dépenses d’intervention	1 264 263 313	1 278 847 095	1 264 263 313	1 278 847 095
Transferts aux ménages	1 264 263 313	1 278 847 095	1 264 263 313	1 278 847 095
01.10 – Pensions militaires d'invalidité de victimes de guerre et allocations rattachées	754 845 956	755 254 557	754 845 956	755 254 557
01.11 – Retraite du combattant	509 417 357	523 592 538	509 417 357	523 592 538
Total	1 264 263 313	1 278 847 095	1 264 263 313	1 278 847 095

SOUS-ACTION

01.10 – Pensions militaires d'invalidité de victimes de guerre et allocations rattachées

Principales mesures de l’année

L’hypothèse d’évolution de la valeur du point de PMI au 1er janvier 2023 retenue dans le cadre de la construction budgétaire pour 2023 était de 15,16 €. Cette valeur a été portée à 15,63 €^[1] en application du décret n° 2022-1649 du 23 décembre 2022 modifiant les dispositions transitoires de fixation de la valeur du point de pension militaire d’invalidité, afin de prendre en compte l’ITBGI des trois premiers trimestres 2022 et non des seuls deux premiers et intégrer ainsi de manière anticipée la revalorisation du point d’indice de 3,5 % intervenue au 1er juillet 2022. Le surcoût engendré par cette mesure a été de 38,1 M€ (28,47 M€ pour les PMI et 10,35 M€ pour l’allocation de reconnaissance du combattant).

Par une mesure nouvelle inscrite à l’article 41 du projet de loi de finances le droit aux pensions militaires d’invalidité (PMI) a été ouvert à l’ensemble des victimes d’actes de terrorisme perpétrés avant le 1er janvier 1982, corrigeant ainsi les limites du cadre précédemment en vigueur qui n’ouvrait ce droit qu’aux victimes des attentats survenus à compter du 1er janvier 1982.

Opération stratégique : reconnaissance et réparation

1. Description :

La sous-action 10 recouvre les dépenses relatives au paiement des pensions militaires d’invalidité et des victimes de guerre (PMIVG). Ces crédits sont versés au CAS (compte d’affectation spéciale) « Pensions » dont le programme 743 assure le règlement des PMI (par l’intermédiaire des centres régionaux des pensions et du centre de la trésorerie générale pour l’étranger).

2. Aspects financiers :

Autorisations d’engagement et crédits de paiement (en €)

Niveau	Description	AE				CP				Volume	Unité d’œuvre	Ratio
		LFI	Prévision FDC/ADP du PAP	Engage -ments hors TF	Écart Utilisation / Prévisions	LFI	Prévision FDC/ADP du PAP	Consom- mation	Écart Consom- mation / Prévisions
		‑1	‑2	‑3	(4) =(3) - (1) - (2)	‑1	‑2	‑3	(4) = (3) - (1) -(2)
ACT	PMI, pensions d’ayant-cause, allocations diverses	754 845 956	0	755 254 557	408 601	754 845 956	0	755 254 557	408 601	33 851	Nb pensionés (effectif moyen)	4 587
Total		754 845 956	0	755 254 557	408 601	754 845 956	0	755 254 557	408 601

Les dépenses exécutées (755,3 M€) sont supérieures de +0,05 % à la prévision LFI, soit +0,41 M€. Les pensions versées par le programme 743 aux bénéficiaires se sont élevées au total à 765,8 M€ en 2023, soit une baisse de ‑37,5 M€ par rapport à 2022 (803,3 M€), diminution qui reflète principalement la baisse tendancielle des effectifs bénéficiaires.

Le coût moyen unitaire par personne, sur la base de l’effectif moyen de 2023 (157 668) et de la consommation du CAS « Pensions », est de 4 857 €, en augmentation de 0,77 % par rapport à 2022. L’écart entre les dépenses exécutées par le P169 et les pensions versées aux bénéficiaires par le P743, s’explique principalement par le moindre besoin de crédits budgétaires du CAS Pensions en fin de gestion 2023, le solde cumulé du CAS ayant pu être mobilisé à hauteur de 10,5 M€.

Évolution des effectifs et des crédits consacrés aux pensions militaires d’invalidité et des victimes de guerre

Année	LFI	Évolution crédits LFI par rapport à n‑1 (en %)	Crédits consommés	Évolution crédits consommés par rapport à N‑1 (en %)	Nombre de pensionnés au 31 décembre	Évolution effectifs (en %)	Ratio
Année	LFI	Évolution crédits LFI par rapport à n‑1 (en %)	(1)	Évolution crédits consommés par rapport à N‑1 (en %)	(2)	Évolution effectifs (en %)	(3)
2014	1 412 744 700	‑5,23 %	1 364 978 370	‑7,19 %	254 668	‑4,59 %	5 234
2015	1 295 550 000	‑8,30 %	1 278 408 380	‑6,34 %	241 360	‑5,23 %	5 155
2016	1 189 720 000	‑8,17 %	1 191 863 333	‑6,77 %	230 285	‑4,59 %	5 054
2017	1 141 350 000	‑4,07 %	1 133 370 077	‑4,91 %	216 496	‑5,99 %	5 073
2018	1 073 900 000	‑5,91 %	1 064 811 467	‑6,05 %	206 676	‑4,54 %	5 033
2019	965 300 000	‑10,11 %	990 659 826	‑6,96 %	196 660	‑4,85 %	4 912
2020	911 689 714	‑5,55 %	918 436 190	‑7,29 %	186 288	‑5,27 %	4 797
2021	850 859 868	‑6,67 %	851 778 854	‑7,26 %	171 435	‑7,97 %	4 762
2022	808 549 719	‑4,97 %	803 290 368	‑5,69 %	161 865	‑5,58 %	4 820
2023	754 845 956	‑6,64 %	765 834 908	‑4,66 %	153 470	‑5,19 %	4 857

(1) Les crédits consommés correspondent à la dépense enregistrée sur le programme 743 du « CAS Pensions ».

(2) Source : Ministère de l’économie et des finances – Services des Retraites de l’État.

(3) Ce ratio est obtenu en divisant les crédits consommés par l’effectif moyen de l’année.

[1] Arrêté du 24 mars 2023 modifiant l’arrêté du 23 décembre 2022 pris en application du décret n° 2022-128 du 4 février 2022 [modifié par le décret n° 2022-1649 du 23 décembre 2022] modifiant les modalités de fixation de la valeur du point de pension militaire d’invalidité.

SOUS-ACTION

01.11 – Retraite du combattant

Principales mesures de l’année

La retraite du combattant a changé d’intitulé au cours de l’année 2023 pour devenir l’allocation de reconnaissance du combattant^[1]. Toutefois, le référentiel budgétaire 2023 est inchangé. C’est pourquoi l’intitulé « retraite du combattant » est maintenu dans les tableaux du présent document.

La dotation inscrite au budget pour 2023 a fait l’objet d’une mesure technique ponctuelle relative aux modalités de versement des retraites du combattant (modification de la date de virement de l’allocation de reconnaissance du combattant et par conséquent de leur date d’échéance sans modification de la période payée). Celle-ci fait suite à la refonte du système d’information du service des retraites de l’État, en conformité avec l’article D. 321-4 du code des pensions militaires d’invalidité et des victimes de guerre (CPMIVG). Cette évolution a entraîné une économie estimée à 47,3 M€, limitée à la seule année 2023.

Opération stratégique : reconnaissance et réparation

1. Description :

La sous-action 11 recouvre les dépenses relatives au paiement de l’allocation de reconnaissance du combattant. Ces crédits sont reversés au CAS « Pensions » relevant du programme 743 qui assure le règlement des pensions par l’intermédiaire des centres régionaux des pensions et de la trésorerie générale pour l’étranger.

2. Aspects financiers :

Autorisations d’engagement et crédits de paiement (en €)

Niveau	Descri-ption	AE				CP				Volume	Unité d’œuvre	Ratio
		LFI	Prévision FDC/ADP du PAP	Engage-ments hors TF	Écart Utilisation / Prévisions	LFI	Prévision FDC/ADP du PAP	Consom-mation	Écart Consom-mation / Prévisions
		‑1	‑2	‑3	(4) =(3) - (1) - (2)	‑1	‑2	‑3	(4) = (3) - (1) -(2)
ACT	Retraite du combat-tant	509 417 357	0	523 592 538	14 175 181	509 417 357	0	523 592 538	14 175 181	702 312	Nb bénéfi-ciaires	750,00
Total		509 417 357	0	523 592 538	14 175 181	509 417 357	0	523 592 538	14 175 181

Le montant du versement 2023 effectué par le programme 169 au programme 743 au titre de l’allocation de reconnaissance du combattant, s’élève à 523,6 M€. En 2023, 526,5 M€ ont été versés aux bénéficiaires par le CAS « Pensions », en baisse de ‑75,6 M€ par rapport à la dépense de 2022 (602,1 M€). L’écart entre les dépenses exécutées par le P169 et les pensions versées aux bénéficiaires par le P743, s’explique principalement par un moindre besoin de crédits budgétaires du CAS Pensions en fin de gestion 2023, le solde cumulé du CAS ayant pu être mobilisé à hauteur de 2,9 M€.

Cette diminution par rapport à 2022 reflète la baisse tendancielle des effectifs bénéficiaires mais est accentuée exceptionnellement par la mise en œuvre d’une mesure technique relative aux modalités de versement de l’allocation de reconnaissance du combattant par le service des retraites de l’État. Cette mesure technique générant un décalage calendaire des versements a en effet conduit à une moindre dépense exceptionnelle de ‑47,3 M€ en 2023, sans conséquences sur les droits des allocataires et non reconductible en 2024.

Évolution des effectifs et des crédits consacrés à l’allocation de reconnaissance du combattant (ex‑retraite du combattant)

Année	LFI	Évolution crédits LFI par rapport à n‑1 (en %)	Crédits consommés	Évolution crédits consommés par rapport à N‑1 (en %)	Nombre de retraite d’ *allocation de reconnaissance du combattant au 31 décembre ()**	Évolution effectifs (en %)	Ratio
Année	LFI	Évolution crédits LFI par rapport à n‑1 (en %)	(1)	Évolution crédits consommés par rapport à N‑1 (en %)	(2)	Évolution effectifs (en %)	(3)
2014	807 940 000	‑1,63 %	813 229 659	‑4,52 %	1 159 167	‑3,42 %	689
2015	784 700 000	‑2,88 %	771 498 790	‑5,13 %	1 108 925	‑4,33 %	680
2016	756 600 000	‑3,58 %	737 259 266	‑4,44 %	1 058 921	‑4,51 %	680
2017	748 000 000	‑1,14 %	744 993 857	1,05 %	1 000 550	‑5,51 %	723
2018	743 843 717	‑0,56 %	733 269 561	‑1,57 %	940 071	‑6,04 %	756
2019	708 500 000	‑4,75 %	712 736 603	‑2,80 %	913 012	‑2,88 %	769
2020	660 200 000	‑6,82 %	691 374 757	‑3,00 %	857 205	‑6,11 %	781
2021	644 810 000	‑2,33 %	639 403 514	‑7,52 %	797 887	‑6,92 %	773
2022	604 094 870	‑6,31 %	602 106 495	‑5,83 %	730 403	‑8,46 %	788
2023	509 417 357	‑15,67 %	526 512 921	‑12,55 %	667 229	‑8,65 %	789

(1) Les crédits consommés correspondent à la dépense enregistrée sur le programme 743 du « CAS Pensions ».

(2) Source : Ministère de l’économie et des finances – Services des Retraites de l’État.

(3) Ce ratio est obtenu en divisant les crédits consommés par l’effectif moyen de l’année.

(*) Pour les années 2015 à 2017, le services des retraites de l’État a réévalué les effectifs de bénéficiaires de l’allocation de reconnaissance du combattant.

Synthese ACTION 01

		AE					CP
Niveau	Description	Prévision LFI	Prévision FdC/ADP du PLF	Affectation sur TF	Engage-ment hors TF	Écart Utilisation / Prévision LFI	Prévision LFI	Prévision FdC/ADP du PLF	Consom-mation	Écart Consom-mation / Prévision LFI
Niveau	Description		(2)	(3)	(4)	(5) = (3) + (4) - (1) - (2)	(1)	(2)	(3)	(4) = (3) - (1) - (2)
OS	Reconnaissance et réparation	1 264 263 313	0		1 278 847 095	14 583 782	1 264 263 313	0	1 278 847 095	14 583 782
Total		1 264 263 313	0	0	1 278 847 095	14 583 782	1 264 263 313	0	1 278 847 095	14 583 782

échéancier des paiements associes aux engagementS – perimetre hors TITRE 2

			Engagements		Paiements
Niveau	Description	PLF/PLR	Eng restant à payer à fin 2022	Eng 2023	2023	2024	2025	> 2025	Total
OS	Reconnaissance et réparation	PLF	0,00	1 264,26	1 264,26	0,00	0,00	0,00	1 264,26
OS	Reconnaissance et réparation	PLR	0,00	1 278,85	1 278,85	0,00	0,00	0,00	1 278,85
	Écarts (PLR-PLF)		0,00	14,58	14,58	0,00	0,00	0,00	14,58

[1] Décret n° 2023-534 du 29 juin 2023 modifiant diverses dispositions intéressant la défense nationale.

ACTION

02 – Gestion des droits liés aux pensions militaires d'invalidité

	Autorisations d'engagement			Crédits de paiement
Action / Sous-action Prévision LFI y.c. FdC et AdP Réalisation	Titre 2	Autres titres	Total	Titre 2	Autres titres	Total
02 – Gestion des droits liés aux pensions militaires d'invalidité		109 675 570 120 058 659	109 675 570 120 058 659		109 675 570 120 058 526	109 675 570 120 058 526
02.21 – Soins médicaux gratuits et appareillage des mutilés		37 144 116 33 688 001	37 144 116 33 688 001		37 144 116 33 687 868	37 144 116 33 687 868
02.22 – Remboursement des réductions de transport accordées aux invalides		701 444 2 142 574	701 444 2 142 574		701 444 2 142 574	701 444 2 142 574
02.23 – Remboursement des prestations de sécurité sociale aux invalides		71 830 010 84 228 084	71 830 010 84 228 084		71 830 010 84 228 084	71 830 010 84 228 084

Éléments de la dépense par nature

	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Titre et catégorie	Prévision LFI y.c. FdC et AdP	Réalisation	Prévision LFI y.c. FdC et AdP	Réalisation
Titre 3 : Dépenses de fonctionnement	4 094 116	4 250 925	4 094 116	4 250 791
Dépenses de fonctionnement autres que celles de personnel	4 094 116	4 250 925	4 094 116	4 250 791
02.21 – Soins médicaux gratuits et appareillage des mutilés	4 094 116	4 250 925	4 094 116	4 250 791
Titre 6 : Dépenses d’intervention	105 581 454	115 807 735	105 581 454	115 807 735
Transferts aux ménages	105 581 454	115 807 735	105 581 454	115 807 735
02.21 – Soins médicaux gratuits et appareillage des mutilés	33 050 000	29 437 076	33 050 000	29 437 076
02.22 – Remboursement des réductions de transport accordées aux invalides	701 444	2 142 574	701 444	2 142 574
02.23 – Remboursement des prestations de sécurité sociale aux invalides	71 830 010	84 228 084	71 830 010	84 228 084
Total	109 675 570	120 058 659	109 675 570	120 058 526

SOUS-ACTION

02.21 – Soins médicaux gratuits et appareillage des mutilés

Principales mesures de l’année

Sans objet.

Opération stratégique : reconnaissance et réparation

1. Description :

Les articles L. 212-1 et R. 211-2 du Code des pensions militaires d’invalidité et des victimes de la guerre (CPMIVG) disposent que l’État doit gratuitement aux titulaires d’une pension d’invalidité les prestations médicales, paramédicales, chirurgicales, pharmaceutiques et de cures thermales nécessitées par les infirmités qui donnent lieu à pension ou appareillage. Le suivi sanitaire des anciens militaires est également pris en charge par l’État.

Les articles L. 213-1 et R. 211-2 du CPMIVG disposent que les invalides pensionnés au titre du Code ont droit aux appareils nécessités par les infirmités qui ont motivé la pension. Les appareils et accessoires sont fournis, réparés et remplacés aux frais de l’État tant que l’infirmité en cause nécessite l’appareillage.

Ces dépenses d’intervention relevant du CPMIVG, relatives aux soins médicaux, à l’appareillage, sont partagées entre la caisse nationale militaire de sécurité sociale (CNMSS), l’ONaCVG (pour les ressortissants résidant en Afrique du Nord) et les ambassades (à l’étranger hors ambassades)[1].

La sous-action 21 retrace les crédits nécessaires à la prise en charge de ces prestations. Elle permet également de financer les frais de gestion de la CNMSS, les expertises médicales prescrites aux demandeurs de pensions militaires d’invalidité et les dépenses afférentes aux affections présumées imputables au service (APIAS).

2. Aspects financiers :

Autorisations d’engagement et crédits de paiement (en €)

Niveau	Description	AE				CP				Volume	Unité d’œuvre	Ratio
		LFI	Prévision FDC/ADP du PAP	Engage-ments hors TF	Écart Utilisation / Prévisions	LFI	Prévision FDC/ADP du PAP	Consom-mation	Écart Consom-mation / Prévisions
		‑1	‑2	‑3	(4) =(3) - (1) - (2)	‑1	‑2	‑3	(4) = (3) - (1) -(2)
ACT	Accidents ou Affections Présumés Imputables Au Service - APIAS	9 000 000	0	9 582 316	582 316	9 000 000	0	9 582 183	582 183	NC	Nb bénéficiaires	-
ACT	Appareillage et accessoires des mutilés	4 800 000	0	4 100 743	‑699 258	4 800 000	0	4 100 743	‑699 258	NC	Nb bénéficiaires	-
ACT	Dépenses de gestion de la CNMSS	4 094 116	0	4 220 727	126 611	4 094 116	0	4 220 727	126 611	4 094 116	CNMSS	1
ACT	Frais dép. bénéf. & médecins, expertises médicales	1 000 000	0	1 007 443	7 443	1 000 000	0	1 007 443	7 443	4 220	Nb actes	239
ACT	Soins médicaux et suivi anciens militaires	18 100 000	0	17 454 829	‑645 171	18 100 000	0	17 454 829	‑645 171	39 460	Nb bénéficiaires	442
Total		36 994 116	0	36 366 058	‑628 058	36 994 116	0	36 365 924	‑628 192

1. Les soins médicaux gratuits :

Les bénéficiaires potentiels de soins médicaux gratuits sont des invalides de droit direct titulaires d’une PMI.

Néanmoins les demandeurs, dénommés « bénéficiaires actifs » ne représentent qu’un tiers environ des 118 381 invalides de droit direct pensionnés, soit 39 460 au 1^er janvier 2024. Le coût moyen annuel par bénéficiaire[2] est estimé à 498 € (461 € en 2022) pour un effectif moyen de 40 313 bénéficiaires sur l’ensemble de l’année 2023 (moyenne des deux dernières estimations – 2022 et 2023 - des « bénéficiaires actifs »).

Évolution des effectifs et des crédits consacrés aux soins médicaux gratuits et au suivi sanitaire des anciens militaires (hors frais de gestion de la CNMSS)

Année	LFI	Évolution crédits LFI par rapport à n‑1 (en %)	Crédits consommés (Chorus)	Évolution crédits consommés par rapport à N‑1 (en %)	Effectif au 31 décembre n‑1 bénéficiaires actils	Évolution effectifs (en %)
2014	38 620 000	‑10,0 %	37 865 344	‑5,6 %	62 205	‑4,6 %
2015	35 100 000	‑9,1 %	35 583 975	‑6,0 %	59 676	‑4,1 %
2016	33 500 000	‑4,6 %	31 857 917	‑10,5 %	56 918	‑4,6 %
2017	31 600 000	‑5,7 %	28 966 095	‑9,1 %	54 620	‑4,0 %
2018	28 700 000	‑9,2 %	27 038 508	‑6,7 %	51 941	‑4,9 %
2019	27 400 000	‑4,5 %	24 550 520	‑9,2 %	49 885	‑4,0 %
2020	23 800 000	‑13,1 %	20 871 374	‑15,0 %	45 680	‑8,4 %
2021	20 800 000	‑12,6 %	21 353 694	2,3 %	43 097	‑5,7 %
2022	18 383 696	‑11,6 %	19 427 003	‑9,0 %	41 166	‑4,5 %
2023*	18 100 000	‑1,5 %	17 454 829	‑10,2 %	39 460	‑4,1 %

La dépense 2023 (20,07 M€) met fin à une tendance baissière. Malgré l diminution structurelle des titulaires d’une pension militaire d’invalidité (PMI) susceptibles de bénéficier de soins médicaux en lien avec leur PMI, un nombre plus important de pensionnés ont obtenu une prise en charge (soins médicaux ou appareillage). Le coût moyen de prise en charge par dossier a augmenté.

2. L’appareillage des mutiles :

Évolution des crédits consacrés à l’appareillage des mutilés

Année	LFI	Évolution crédits LFI par rapport à n‑1 (en %)	Crédits consommés (Chorus)	Évolution crédits consommés par rapport à N‑1 (en %)
2014	7 500 000	0,0 %	6 769 611	‑7,3 %
2015	7 500 000	0,0 %	6 848 847	1,2 %
2016	6 900 000	‑8,0 %	6 253 397	‑8,7 %
2017	7 800 000	13,04 %	6 460 515	3,3 %
2018	6 500 000	‑16,7 %	6 708 241	3,8 %
2019	7 000 000	7,7 %	5 357 249	‑20,1 %
2020	6 700 000	‑4,3 %	4 655 773	‑13,1 %
2021	4 500 000	‑32,8 %	5 115 223	9,9 %
2022	5 207 800	15,7 %	4 338 801	‑15,2 %
2023*	4 800 000	‑7,8 %	4 100 743	‑5,5 %

La dépense consolidée 2023, y compris la facture CNMSS d’octobre 2023 (reportée en gestion 2024) est de 4 508 041 €, soit une évolution, à périmètre égal, comme suit :

Année	LFI	Évolution crédits LFI par rapport à n‑1 (en %)	Crédits consommés	Évolution crédits consommés par rapport à N‑1 (en %)
2022	5 207 800	15,7 %	4 338 801	‑15,2 %
2023	4 800 000	‑7,8 %	4 508 041	3,9 %

L’écart constaté par rapport à la prévision initiale est de – 0,3 M€. La dépense 2023, en hausse de 3,9 %, fait suite à une année de baisse prononcée (15,2 % en 2022).

La dépense 2023 consolidée (4,5 M€) est supérieure de +0,17 M€ par rapport à 2022 (4,33 M€). Malgré une tendance structurelle de diminution des titulaires d’une pension militaire d’invalidité (PMI) susceptibles de bénéficier de soins médicaux en lien avec leur PMI, un nombre plus important de pensionnés ont obtenu une prise en charge (soins médicaux ou appareillage). Ponctuellement, la CNMSS a relevé une forte demande de fauteuils roulants, dont les tarifs sont en augmentation. La même tendance est observée s’agissant des aides auditives.

3. Les dépenses liées aux frais d’expertises médicales des pensions militaires d’invalidité :

La consommation 2023 relative aux expertises médicales prescrites dans le cadre de l’instruction des demandes de PMI s’élève à 1 M€, conformément à la prévision.

Cette consommation correspond à 4 220 actes pour un coût moyen de 239 €. Le nombre d’actes est en baisse par rapport à 2022, pour un coût moyen en progression en raison de la revalorisation des honoraires des experts agréés avec prise d’effet au 1^er juillet 2023[3].

4. Les frais de gestion de la CNMSS :

Les frais de gestion versés à la CNMSS au titre de la gestion administrative des soins médicaux gratuits et de l’appareillage s’élèvent à 4,2 M€, soit un écart de +0,1 M€ par rapport à la prévision LFI 2023. Pour mémoire, ils englobent depuis 2016 les frais de gestion des APIAS.

Cet écart est dû notamment aux mesures salariales appliquées à compter du 1^er juillet 2023.

5. Affections présumées imputables au service (APIAS)

Les dépenses APIAS sont de 8,2 M€, déduction faite du rétablissement de crédits de 2,6 M€ en provenance de la gendarmerie.

La dépense 2023 (10,8 M€) est supérieure de +1,8 M€ par rapport à la prévision initiale (9 M€). L’évolution de la consommation de soins au titre des APIAS d’une année sur l’autre est essentiellement liée au nombre d’accidents en service déclarés par le service de santé des armées (SSA) entraînant des soins en milieu civil et par la gravité de ceux-ci. Le nombre de déclarations d’APIAS a augmenté de +32 % entre 2022 et 2023.

[1] Pour une large part prises en compte par la CNMSS : 97 % du montant global rattaché à l’exercice 2023 (2 % pour l’ONaCVG, 1 % au titre des crédits délégués aux ambassades).

[2] Sur la base de la dépense rattachable à l’exercice 2023

[3] Arrêté du 30 juin 2023 modifiant l’arrêté du 28 décembre 2018 fixant en métropole, dans les départements et régions d’outre-mer les conditions de rémunération des médecins experts et surexperts agréés auprès du service désigné par le ministre chargé des anciens combattants et victimes de guerre en application du code des pensions militaires d’invalidité et des victimes de Guerre.

SOUS-ACTION

02.22 – Remboursement des réductions de transport accordées aux invalides

Principales mesures de l’année

Sans objet.

Opération stratégique : reconnaissance et réparation

1. Description :

Les réductions accordées par la SNCF représentent 50 % ou 75 % des tarifs de transport du réseau. Les bénéficiaires potentiels, pensionnés au titre de l’Afrique du Nord, victimes civiles de guerre, réformés pensionnés hors guerre, doivent être pensionnés au moins à 25 % et être titulaires d’une carte d’invalidité délivrée par l’ONaCVG

2. Aspects financiers :

Autorisations d’engagement et crédits de paiement (en €)

Niveau	Description	AE				CP				Volume	Unité d’œuvre	Ratio
		LFI	Prévision FDC/ADP du PAP	Engage-ments hors TF	Écart Utilisation / Prévisions	LFI	Prévision FDC/ADP du PAP	Consom-mation	Écart Consom-mation / Prévisions
		‑1	‑2	‑3	(4) =(3) - (1) - (2)	‑1	‑2	‑3	(4) = (3) - (1) -(2)
ACT	Remboursement des réductions de transport SNCF	701 444	0	2 142 574	1 441 130	701 444	0	2 142 574	1 441 130	33 851	Nb bénéficiaires	63
Total		701 444	0	2 142 574	1 441 130	701 444	0	2 142 574	1 441 130

Pour mémoire, le ministère des Armées verse à l’opérateur ferroviaire une compensation pour le manque à gagner par l’application d’un tarif minoré pour les transports ferroviaires en France hexagonale. La compensation facturée en N+1 tient compte des distances parcourues.

Il convient de noter que cette dépense 2023 (trafic 2022) fait suite à une dépense faible en 2021 (trafic 2020 en période crise sanitaire) mais aussi en 2022 (trafic 2021). Pour l’opérateur ferroviaire, il apparait qu’à l’instar de nombreux français, les titulaires d’une carte d’invalidité ont augmenté leur fréquence de voyage.

Évolution des effectifs et des crédits consacrés au remboursement des réductions de transport accordées aux invalides

Année	LFI	Évolution crédits LFI par rapport à n‑1 (en %)	Crédits consommés*	Évolution crédits consommés par rapport à N‑1 (en %)	Nombre de pensionnés au 31 décembre N‑1	Évolution effectifs (en %)
2014	3 400 000	3,0 %	3 461 823	‑13,2 %	52 538	1,2 %
2015	3 474 830	2,2 %	3 228 992	‑6,7 %	49 436	‑5,9 %
2016^**	3 300 000	‑5,0 %	2 836 875	‑12,1 %	55 899	13,1 %
2017	3 200 000	‑3,0 %	2 500 376	‑11,9 %	45 732	‑18,2 %
2018	2 700 000	‑15,6 %	2 285 652	‑8,6 %	40 744	‑10,9 %
2019	2 200 000	‑18,5 %	1 780 109	‑22,1 %	35 116	‑13,8 %
2020	1 800 000	‑18,2 %	1 573 530	‑11,6 %	34 843	‑0,8 %
2021 ***	1 300 000	‑27,8 %	‑236 947	‑115,1 %	35 019	0,5 %
2022	1 386 641	6,7 %	758 520	‑420,1 %	34 590	‑1,2 %
2023	701 444	‑49,4 %	2 142 574	182,5 %	33 851	‑2,1 %

(*) Jusqu’en gestion 2021, application d’un avoir en gestion.

(**) En 2016, le système d’information de l’ONAC relatif aux effectifs a fait l’objet d’une mise à jour.

(***) Remboursement d’un trop perçu sur la facturation 2021. La dépense 2021 correspondant au trafic 2020 est de 715 925 €.

SOUS-ACTION

02.23 – Remboursement des prestations de sécurité sociale aux invalides

Principales mesures de l’année

Sans objet.

Opération stratégique : reconnaissance et réparation

1. Description :

La sous-action 23 a vocation à financer la section « Invalides de guerre » du régime général de l’assurance maladie ouverte en faveur des pensionnés qui ne détiennent pas déjà la qualité d’assuré social, pour couvrir les affections dont ils sont atteints et qui ne relèvent pas d’une prise en charge par les soins médicaux gratuits ou au titre de l’appareillage.

2. Aspects financiers :

Autorisations d’engagement et crédits de paiement (en €)

Niveau	Description	AE				CP				Volume	Unité d’œuvre	Ratio
		LFI	Prévision FDC/ADP du PAP	Engage-ments hors TF	Écart Utilisation / Prévisions	LFI	Prévision FDC/ADP du PAP	Consom-mation	Écart Consom-mation / Prévisions
		‑1	‑2	‑3	(4) =(3) - (1) - (2)	‑1	‑2	‑3	(4) = (3) - (1) -(2)
ACT	Remboursement à la CNAM des prestations versées	71 830 010	0	84 228 084	12 398 074	71 830 010	0	84 228 084	12 398 074	3 784	NA	22 259
Total		71 830 010	0	84 228 084	12 398 074	71 830 010	0	84 228 084	12 398 074

L’écart constaté par rapport à la prévision initiale est de +12,4 M€ (+17 %).

Ce surcoût intègre la hausse de la facture CNAM 2023 pour 2022 (dépense d’exercice) (80,3 M€), mais aussi un reste à payer par rapport aux versements provisionnels versés en 2022 (sur base de la facture 2022) (3,9 M€).

La baisse tendancielle du montant de la facture observée depuis 2013 est à nouveau interrompue par la facture reçue en 2023 au titre de 2022 après un précédent dû à la facture reçue en 2021 au titre de 2020.

Évolution des effectifs et des crédits consacrés au remboursement des prestations de sécurité aux invalides

Année	LFI	Évolution (en %)	Dépenses d’exercice (1)	Évolution (en %)	Dépenses exécutées	Évolution (en %)	Effectifs CNAM au 31 décembre N‑1	Évolution effectifs (en %)
2010	129 300 000	‑9,5 %	136 791 626	‑4,8 %	129 929 550	‑1,0 %	15 894	‑4,7 %
2011	124 238 636	‑3,9 %	122 119 967	‑10,7 %	107 449 213	‑17,3 %	16 374	3,0 %
2012	92 000 000	‑25,9 %	118 045 790	‑3,3 %	113 971 614	6,1 %	15 102	‑7,8 %
2013	103 000 000	12,0 %	110 384 796	‑6,5 %	102 723 808	‑9,9 %	13 482	‑10,7 %
2014	96 500 000	‑6,3 %	107 440 744	‑2,7 %	104 496 688	1,7 %	11 463	‑15,0 %
2015 (2)	94 600 000	‑2,0 %	102 353 206	‑4,7 %	97 268 070	‑6,9 %	10 153	‑11,4 %
2016 (2)	93 500 000	‑1,2 %	94 649 856	‑7,5 %	86 946 512	‑10,6 %	8 837	‑13,0 %
2017	85 200 000	‑8,9 %	89 492 600	‑5,4 %	84 335 341	‑3,0 %	7 704	‑12,8 %
2018	80 900 000	‑5,1 %	85 759 070	‑4,2 %	82 025 538	‑2,7 %	6 980	‑9,4 %
2019	76 900 000	‑4,9 %	83 404 601	‑2,7 %	81 050 134	‑1,2 %	6 149	‑11,9 %
2020	73 822 613	‑4,0 %	79 955 477	‑4,1 %	76 506 352	‑5,6 %	5 444	‑11,5 %
2021	74 900 000	1,5 %	83 891 160	4,9 %	87 826 844	14,8 %	4 746	‑12,8 %
2022	76 506 352	2,1 %	76 471 200	‑8,8 %	69 051 239	‑21,4 %	4 189	‑11,7 %
2023	71 830 010	‑6,1 %	80 349 642	5,1 %	84 228 084	22,0 %	3 784	‑9,7 %

(1) Les dépenses d’exercice reprennent les dépenses N‑1 facturées en année N par l’URSSAF – caisse nationale.

(2) Correction des effectifs bénéficiaires 2015 et 2016 par la CNAM lors du lancement de son nouveau programme d’extraction de données (détection d’une anomalie sur le nombre de bénéficiaires exporté).

Synthese ACTION 02

Niveau	Description	Prévision LFI	Prévision FdC/ADP du PLF	Affectation sur TF	Engagement hors TF	Écart Utilisation / Prévision LFI	Prévision LFI	Prévision FdC/ADP du PLF	Consommation	Écart Consommation / Prévision LFI
Niveau	Description	(1)	(2)	(3)	(4)	(5) = (3) + (4) - (1) - (2)	(1)	(2)	(3)	(4) = (3) - (1) - (2)
OS	Reconnaissance et réparation	109 525 570	0	0	122 736 811	13 211 241	109 525 570	0	122 736 678	13 211 108

échéancier des paiements associes aux engagementS – perimetre hors TITRE 2

Niveau	Description	PLF/PLR	Eng restant à payer à fin 2022	Eng 2023	2023	2024	2025	> 2025	Total
OS	Reconnaissance et réparation	PLF	0,00	109,68	109,68	0,00	0,00	0,00	109,68
OS	Reconnaissance et réparation	PLR	0,00	122,74	122,74	0,00	0,00	0,00	122,74
	Écarts (PLR-PLF)		0,00	13,06	13,06	0,00	0,00	0,00	13,06

Suivi des Fonds de concours et ADP

Niveau	OS	Prévision LFI	Consommation	Écart Consommation / Prévisions
OS	RRMC	150 000	6 319	143 681
Total		150 000	6 319	143 681

Le programme 169 dispose d’une attribution de produits au titre du « remboursement par les divers régimes d’assurance et d’assistance et par les handicapés de toutes dépenses afférentes à l’appareillage des mutilés », lequel recouvre des ressources en provenance de la « fondation Hassan II pour les ouvres sociales des anciens combattants et anciens militaires du royaume du Maroc » pour les dépenses afférentes à l’appareillage des mutilés.

Il convient de noter une attrition progressive de ce dispositif :

Gestion	2018	2019	2020	2021	2022	2023
Total (€)	202 002	52 232	13 850	37 338	8 490	8 028

ACTION

03 – Solidarité

	Autorisations d'engagement			Crédits de paiement
Action / Sous-action Prévision LFI y.c. FdC et AdP Réalisation	Titre 2	Autres titres	Total	Titre 2	Autres titres	Total
03 – Solidarité		312 427 717 302 414 663	312 427 717 302 414 663		319 167 717 311 724 663	319 167 717 311 724 663
03.31 – Majoration des rentes mutualistes des anciens combattants et victimes de guerre		211 414 058 203 018 111	211 414 058 203 018 111		211 414 058 203 018 111	211 414 058 203 018 111
03.32 – Subventions aux associations et oeuvres diverses		310 000 294 175	310 000 294 175		310 000 294 175	310 000 294 175
03.33 – Indemnités, pécules et frais de voyages sur les tombes		50 000 50 000	50 000 50 000		50 000 50 000	50 000 50 000
03.34 – Action sociale en faveur du monde combattant : Office national des anciens combattants (ONAC)		25 000 000 24 500 000	25 000 000 24 500 000		25 000 000 24 500 000	25 000 000 24 500 000
03.35 – Office national des anciens combattants (ONAC) : subventions		60 209 293 59 108 011	60 209 293 59 108 011		60 209 293 59 108 011	60 209 293 59 108 011
03.36 – Institution nationale des invalides : subventions		13 705 000 13 705 000	13 705 000 13 705 000		20 445 000 23 015 000	20 445 000 23 015 000
03.37 – Conseil national des communes compagnons de la libération - Subventions		1 739 366 1 739 366	1 739 366 1 739 366		1 739 366 1 739 366	1 739 366 1 739 366

Éléments de la dépense par nature

	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Titre et catégorie	Prévision LFI y.c. FdC et AdP	Réalisation	Prévision LFI y.c. FdC et AdP	Réalisation
Titre 3 : Dépenses de fonctionnement	75 653 659	74 552 377	75 653 659	74 552 377
Subventions pour charges de service public	75 653 659	74 552 377	75 653 659	74 552 377
03.35 – Office national des anciens combattants (ONAC) : subventions	60 209 293	59 108 011	60 209 293	59 108 011
03.36 – Institution nationale des invalides : subventions	13 705 000	13 705 000	13 705 000	13 705 000
03.37 – Conseil national des communes compagnons de la libération - Subventions	1 739 366	1 739 366	1 739 366	1 739 366
Titre 5 : Dépenses d’investissement			6 740 000
Subventions pour charges d'investissement			6 740 000
03.36 – Institution nationale des invalides : subventions			6 740 000
Titre 6 : Dépenses d’intervention	236 774 058	227 862 286	236 774 058	227 862 286
Transferts aux ménages	236 464 058	227 568 111	236 464 058	227 568 111
03.31 – Majoration des rentes mutualistes des anciens combattants et victimes de guerre	211 414 058	203 018 111	211 414 058	203 018 111
03.33 – Indemnités, pécules et frais de voyages sur les tombes	50 000	50 000	50 000	50 000
03.34 – Action sociale en faveur du monde combattant : Office national des anciens combattants (ONAC)	25 000 000	24 500 000	25 000 000	24 500 000
Transferts aux autres collectivités	310 000	294 175	310 000	294 175
03.32 – Subventions aux associations et oeuvres diverses	310 000	294 175	310 000	294 175
Titre 7 : Dépenses d’opérations financières				9 310 000
Dotations en fonds propres				9 310 000
03.36 – Institution nationale des invalides : subventions				9 310 000
Total	312 427 717	302 414 663	319 167 717	311 724 663

SOUS-ACTION

03.31 – Majoration des rentes mutualistes des anciens combattants et victimes de guerre

Sous-action 31 : Majoration des rentes mutualistes des anciens combattants et victimes de guerre

Principales mesures de l’année

La revalorisation annuelle des majorations légales fixée par arrêté du ministre délégué chargé des comptes publics s’est élevée à 1,4 % pour les rentes servies en 2022[1] (impact sur les majorations légales facturées au ministère des armées par les organismes mutualistes en 2023), après une revalorisation de 0,2 % pour celles servies en 2021.

Opération stratégique : reconnaissance et réparation

1. Description :

Cette sous-action finance les majorations légales et spécifiques des rentes mutualistes auxquelles les anciens combattants peuvent souscrire. Les titulaires de la carte du combattant ou du titre de reconnaissance de la Nation ont en effet la possibilité d’adhérer à un dispositif particulier de rente viagère mutualiste. Ce dispositif leur ouvre droit à une majoration légale et, dans la limite d’un plafond fixé par la loi de finances, au bénéfice d’une majoration spécifique variable selon l’âge et le délai de souscription, après la date de délivrance de la carte ou du titre.

Le plafond donnant lieu à majoration de la retraite mutualiste du combattant est fixé à 125 points d’indice des pensions militaires d’invalidité (PMI), soit 1 953,75 € au 1^er janvier 2023 (arrêté du 24 mars 2023[2] portant le point de PMI à 15,63 € au 1^er janvier 2023).

Les organismes mutualistes versent les majorations aux souscripteurs et sont remboursés l’année suivante par l’État.

2. Aspects financiers :

Autorisations d’engagement et crédits de paiement (en €)

Niveau

Description

Volume

Unité d’œuvre

Ratio

LFI

Prévision FDC/ADP du PAP

Engagements hors TF

Écart Utilisation / Prévisions

LFI

Prévision FDC/ADP du PAP

Consom-mation

Écart Consommation / Prévisions

‑1

‑2

‑3

(4) =(3) - (1) - (2)

‑1

‑2

‑3

(4) = (3) - (1) -(2)

ACT

Majoration des rentes mutualistes

211 414 058

203 018 111

‑8 395 947

211 414 058

203 018 111

‑8 395 947

271 977

Nb bénéfi-ciaires

746

La dépense s’est élevée à 203,02 M€ en 2023, soit un montant inférieur de ‑8,4 M€ à la prévision initiale et en baisse par rapport à l’année précédente (210,99 M€).

Du fait du taux de revalorisation des majorations légales de +1,4 % en 2023 pour les rentes servies en 2022, le montant global des majorations légales facturé en 2023 varie moins fortement à la baisse (‑3,27 % hors frais de gestion, après un pic à ‑5,74 % facturé en 2022).

La tendance structurelle de diminution des effectifs atteint un nouveau pic avec une variation de – 6,15 %. Globalement, l’effet volume (diminution des effectifs) l’emporte sur l’effet prix (revalorisation des taux de majorations légales), avec une dépense (facture) pour le ministère des Armées en 2023 en diminution de – 3,78 %, mais de façon moindre qu’en 2022 (pic de – 5,17 %).

Évolution des effectifs et des crédits consacrés aux majorations des rentes mutualistes des anciens combattants et victimes de guerre

Année	LFI	Évolution crédits LFI par rapport à n‑1 (en %)	Dépenses d’exercice (*)	Évolution (%)	Dépenses exécutées	Évolution (%)	Effectifs au 31 décembre N‑1	Évolution effectifs (en %)
2013	263 100 000	3,2 %	252 845 441	0,8 %	253 773 498	1,6 %	395 372	‑2,0 %
2014	264 700 000	0,6 %	250 543 960	‑0,9 %	250 543 960	‑1,3 %	385 434	‑2,5 %
2015	258 300 000	‑2,4 %	253 806 168	1,3 %	253 806 168	1,3 %	374 608	‑2,8 %
2016	261 700 000	1,3 %	250 533 831	‑1,3 %	250 533 831	‑1,3 %	362 770	‑3,2 %
2017	252 000 000	‑3,7 %	244 668 945	‑2,3 %	244 668 945	‑2,3 %	353 031	‑2,7 %
2018	247 400 000	‑1,8 %	237 024 674	‑3,1 %	237 024 674	‑3,1 %	340 918	‑3,4 %
2019	234 700 000	‑5,1 %	232 567 483	‑1,9 %	232 567 483	‑1,9 %	328 943	‑3,5 %
2020	226 100 000	‑3,7 %	230 050 645	‑1,1 %	230 050 645	‑1,1 %	315 175	‑4,2 %
2021	221 200 000	‑2,2 %	222 483 383	‑3,3 %	222 483 383	‑3,3 %	297 804	‑5,5 %
2022	222 535 794	0,6 %	210 985 239	‑5,2 %	210 985 239	‑5,2 %	280 602	‑5,8 %
2023	211 414 058	‑5,0 %	203 018 111	‑3,8 %	203 018 111	‑3,8 %	263 351	‑6,1 %

(*) Les dépenses d’exercice correspondent aux dépenses de l’année N‑1 facturée en année N par les sociétés mutualistes.

[1] Arrêté du 20 décembre 2021 portant majoration de certaines rentes viagères.

[2] Arrêté du 24 mars 2023 modifiant l’arrêté du 23 décembre 2022 pris en application du décret n° 2022-128 du 4 février 2022 [modifié par le décret n° 2022-1649 du 23 décembre 2022] modifiant les modalités de fixation de la valeur du point de pension militaire d’invalidité.

SOUS-ACTION

03.32 – Subventions aux associations et oeuvres diverses

Principales mesures de l’année

Sans objet.

Opération stratégique : reconnaissance et réparation

1. Description :

Cette sous-action retrace les subventions de fonctionnement versées à des associations d’anciens combattants et victimes de guerre, ainsi que les contributions du ministère des Armées au fonctionnement du groupement d’intérêt public de préfiguration du futur musée-mémorial du terrorisme et à la fondation pour la mémoire de l’esclavage. En 2023, le ministère des Armées a versé 19 subventions pour un montant total de 294 175 €.

2. Aspects financiers :

Autorisations d’engagement et crédits de paiement (en €)

Niveau

Description

Volume

Unité

d’œuvre

Ratio

LFI

Prévision FDC/ADP du PAP

Engagements hors TF

Écart Utilisation / Prévisions

LFI

Prévision FDC/ADP du PAP

Consommation

Écart Consommation / Prévisions

‑1

‑2

‑3

(4) =(3) - (1) - (2)

‑1

‑2

‑3

(4) = (3) - (1) -(2)

ACT

Subventions aux associations

310 000

294 175

‑15 825

310 000

294 175

15 825

subventions

15 483

SOUS-ACTION

03.33 – Indemnités, pécules et frais de voyages sur les tombes

Principales mesures de l’année

Sans objet.

Opération stratégique : reconnaissance et réparation

1. Description :

Cette sous-action finance la prise en charge par l’État des frais de pèlerinage des familles sur les tombes des « Morts pour la France ». Ces prestations sont assurées par l’ONaCVG qui reçoit à cet effet une subvention du ministère des Armées.

2. Aspects financiers :

Autorisations d’engagement et crédits de paiement (en €)

Niveau

Description

Volume

Unité

d’œuvre

Ratio

LFI

Prévision FDC/ADP du PAP

Engagements hors TF

Écart Utilisation / Prévisions

LFI

Prévision FDC/ADP du PAP

Consommation

Écart Consommation / Prévisions

‑1

‑2

‑3

(4) =(3) - (1) - (2)

‑1

‑2

‑3

(4) = (3) - (1) -(2)

ACT

Indemnité, pécules frais de voyages sur les tombes

50 000

subventions

La subvention a été versée à l’ONaC-VG conformément à la programmation prévue en loi de finances initiale.

En 2023, l’ONaC-VG a traité quarante-deux dossiers pour 22 301 € et deux factures SNCF (2020) pour 26 720 €.

SOUS-ACTION

03.34 – Action sociale en faveur du monde combattant : Office national des anciens combattants (ONAC)

Principales mesures de l’année

Sans objet.

Opération stratégique : reconnaissance et réparation

1. Description :

Cette sous-action retrace le montant de la subvention d’action sociale versée par le ministère des Armées à l’ONaCVG pour remplir sa mission de solidarité envers les anciens combattants et les victimes de guerre.

2. Aspects financiers :

Autorisations d’engagement et crédits de paiement (en €)

Niveau

Description

Volume

Unité

d’œuvre

Ratio

LFI

Prévision FDC/ADP du PAP

Engagements hors TF

Écart Utilisation / Prévisions

LFI

Prévision FDC/ADP du PAP

Consom-mation

Écart Consom-mation / Prévisions

‑1

‑2

‑3

(4) =(3) - (1) - (2)

‑1

‑2

‑3

(4) = (3) - (1) -(2)

ACT

Subventions pour œuvres sociales - hors effort de R & T (ONAC-VG)

25 000 000

24 500 000

500 000

25 000 000

24 500 000

500 000

37 037

bénéficiaires

La subvention d’action sociale de l’ONaCVG était à fixée à 25 M€ en LFI 2023. Elle a fait l’objet d’une mise en réserve de ‑0,5 M€ ramenant le montant à 24,5 M€.

Catégorie de ressortissants	2023
	Interventions financières	Dépenses (en M€)
Anciens combattants (hors OPEX)	8 895	6,40
Anciens combattants OPEX	2 955	2,02
Conjoints survivants	15 328	9,9
Pupilles de la Nation et Orphelins de Guerre majeurs	1 722	1,14
Pupilles de la Nation et Orphelins de Guerre mineurs	7 738	5,01
Victimes d’attentats	399	0,20
TOTAL	37 037	24,67

Outre la subvention d’action sociale (24,5 M €), l’ONaC-VG a disposé de ressources issues notamment des fonds collectés par le fonds de dotation Bleuet de France (FDBF), d’où la dépense de 24,67 M€. L’action sociale permet en particulier de :

fournir une aide financière et sociale aux ressortissants les plus isolés et les plus démunies ;
soutenir les militaires blessés en opérations ;
financer la prise en charge les victimes du terrorisme et des nouveaux pupilles de la Nation.

SOUS-ACTION

03.35 – Office national des anciens combattants (ONAC) : subventions

Principales mesures de l’année

Sans objet.

Opération stratégique : reconnaissance et réparation

1. Description :

L’ONaCVG perçoit une subvention pour charges de service public (SCSP) pour couvrir les charges de masse salariale et de fonctionnement courant de sa direction générale, de l’ensemble de ses services départementaux, de ses services des collectivités d’outre-mer et du Maghreb, de ses hauts lieux de la mémoire nationale et de ses secteurs d’entretien et de rénovation des sépultures de guerre et, depuis 2023, du fonctionnement des maison ATHOS, dispositif de réhabilitation psycho-sociale. Les dépenses d’investissement, concernant l’informatique et le patrimoine, sont aussi couvertes par la SCSP.

2. Aspects financiers :

Autorisations d’engagement et crédits de paiement (en €)

Niveau

Description

Volume

Unité

d’œuvre

Ratio

LFI

Prévision FDC/ADP du PAP

Engage-ments hors TF

Écart Utilisation / Prévisions

LFI

Prévision FDC/ADP du PAP

Consom-mation

Écart Consom-mation / Prévisions

‑1

‑2

‑3

(4) =(3) - (1) - (2)

‑1

‑2

‑3

(4) = (3) - (1) -(2)

Subventions

de fonctionnement

60 209 293

59 108 011

1 101 282

60 209 293

59 108 011

‑1 101 282

Opérateur de l’État

Subventions d’investissement

Opérateur de l’État

La différence entre le montant versé et le montant programmé en LFI correspond à l’application de la réserve de précaution (1 101 282 €).

SOUS-ACTION

03.36 – Institution nationale des invalides : subventions

Principales mesures de l’année

L’année 2023 constitue la première annuité du nouveau contrat d’objectif et de performance (COP) 2023/2026 de l’institution.

Pour 2023, la SCSP de l’INI (T3) s’est élevée à 13,71 M€. Elle intègre 0,72 M€ au titre de l’impact de la revalorisation du point d’indice de 3,5 % au 1^er juillet 2022.

En 2023, la subvention pour charge d’investissement (T5) de l’établissement s’est établie au total en gestion à 9,31 M€ en crédits de paiement au titre de la participation financière de l’État au programme de travaux d’infrastructure. Il s’agit de crédits relevant :

4,9 M€ + 2,57 M€ soit 7,47 M€ pour l’opération dite du schéma directeur d’infrastructure (SDI) ;
1,84 M€ au titre de l’opération dite du bâtiment Robert de Cotte.

Le montant global de 9,31 M€ se compose d’un écoulement de crédit prévu initialement de 6,74 M€ puis d’un versement par anticipation en gestion 2023 de 2,57 M€ pour le SDI, décidé au titre du schéma de fin de gestion.

Opération stratégique : reconnaissance et réparation

1. Description :

Cette sous-action retrace le financement de la SCSP (T3) allouée à l’INI. Par ailleurs, l’État cofinance une opération en investissement (T5) au titre du SDI dans le cadre du nouveau projet d’établissement mis en œuvre par l’institution. Ce dernier financement fait l’objet d’une dotation en fonds propres (DFP).

2. Aspects financiers :

Autorisations d’engagement et crédits de paiement (en €)

Niveau	Description	AE				CP				Volume	Unité d’œuvre	Ratio
		LFI	Prévision FDC/ADP du PAP	Engage-ments hors TF	Écart Utilisation / Prévisions	LFI	Prévision FDC/ADP du PAP	Consom-mation	Écart Consom-mation / Prévisions
		‑1	‑2	‑3	(4) =(3) - (1) - (2)	‑1	‑2	‑3	(4) = (3) - (1) -(2)
OB	Subventions de fonctionnement	13 705 000	0	13 705 000	0	13 705 000	0	13 705 000	0	1	Opérateur de l’État	13 705 000
OB	Subventions d’investis-sement	0	0	0	0	6 740 000	0	9 310 000	2 570 000	1	Opérateur de l’État	9 310 000
Total		13 705 000	0	13 705 000	0	20 445 000	0	23 015 000	2 570 000

La subvention pour charge d’investissement a été augmentée de 2,57 M€ en CP par rapport aux crédits LFI, par anticipation sur la programmation 2024.

SOUS-ACTION

03.37 – Conseil national des communes compagnons de la libération - Subventions

Niveau

Description

Volume

Unité

d’œuvre

Ratio

LFI

Prévision FDC/ADP du PAP

Engagements hors TF

Écart Utilisation / Prévisions

LFI

Prévision FDC/ADP du PAP

Consom-mation

Écart Consom-mation / Prévisions

‑1

‑2

‑3

(4) =(3) - (1) - (2)

‑1

‑2

‑3

(4) = (3) - (1) -(2)

Subventions de fonctionnement

1 739 366

Subvention opérateur

La subvention pour charge de service public a été versé à l’Ordre de la Libération-Conseil national des communes « Compagnon de la libération » conformément au montant de la LFI.

ACTION

07 – Actions en faveur des rapatriés

	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement
07 – Actions en faveur des rapatriés		100 917 866 100 173 741	100 917 866 100 173 741		100 917 866 100 173 741	100 917 866 100 173 741

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Action / Sous-action

Prévision LFI y.c. FdC et AdP
Réalisation

Titre 2

Autres titres

Total

Titre 2

Autres titres

Total

07 – Actions en faveur des rapatriés

100 917 866
100 173 741

Principales mesures de l’année

L’année 2023 constitue le deuxième exercice du dispositif du droit à réparation (DAR) institué par la loi n° 2022-229 du 23 février 2022 portant reconnaissance de la Nation envers les harkis et les autres personnes rapatriées d’Algérie anciennement de statut civil de droit local, et réparation des préjudices subis par ceux-ci et leurs familles du fait de l’indignité de leurs conditions d’accueil et de vie dans certaines structures sur le territoire français. Le DAR est financé par une subvention versée à l’ONaCVG. La ressource 2023 était de 56 M€ après application de la réserve de précaution (4 M€). Le dispositif connait une montée en puissance avec un nombre de dossiers assortis d’une réponse favorable en hausse passant de 4 467 dossiers en 2022 à 7 114 € en 2023. Le montant moyen de l’indemnisation est en diminution, passant de 8 706 € en 2022 à 8 033 € en 2023.

Le dispositif de solidarité en faveur des enfants de harkis est désormais clos. Le dépôt des demandes a pris fin le 31 décembre 2022. La gestion 2023 a permis d’effectuer les derniers paiements.

Opération stratégique : reconnaissance et réparation

1. Description :

Les dispositifs portés par cette action ont évolué à partir de 2019 et l’effort consenti en faveur des enfants de harkis. Ainsi, pour la période 2019-2022, un nouveau dispositif de solidarité à destination des enfants d’anciens harkis, moghaznis et personnels des diverses formations supplétives de statut civil de droit local et assimilés a été mis en place par le décret n° 2018-1320 du 28 décembre 2018. Ce dispositif est forclos depuis le 31 décembre 2022, les dépenses de l’année 2023 ont résorbé le stock de dossiers de la gestion 2022. Le montant final des reliquats de dossiers est de 3,41 M€ contre 3,96 M€ initialement prévu.

Pour l’allocation reconnaissance et l’allocation viagère, la dépense totale effectué par l’opérateur ONaCVG est de 41,7 M€. Le montant annuel de ces allocations s’élève à 8 390 € par bénéficiaire (allocation de reconnaissance pour les bénéficiaires ayant opté pour la rente seule, et allocation viagère) ou à 6 100 € par bénéficiaire (allocation de reconnaissance pour les bénéficiaires ayant opté pour la rente minorée cumulée avec la perception d’un capital de 20 000 €).

Par ailleurs la loi n° 2022-229 adoptée le 23 février 2022 instaure le droit à réparation des préjudices subis par les Harkis, les autres personnes rapatriées d’Algérie anciennement de statut civil de droit local et les membres de leurs familles. Une commission nationale indépendante est chargée de statuer sur les demandes de réparation des préjudices résultant de l’indignité de leurs conditions d’accueil et de vie dans des structures de toute nature dont la liste est arrêtée par décret.

2. Aspects financiers :

Autorisations d’engagement et crédits de paiement (en €)

Description	AE				CP				Volume	Unité d’œuvre	Ratio
	LFI	Prévision FDC/ADP du PAP	Engage-ments hors TF	Écart Utilisation / Prévisions	LFI	Prévision FDC/ADP du PAP	Consom-mation	Écart Consom-mation / Prévisions
	‑1	‑2	‑3	(4) = (3) - (1) - (2)	‑1	‑2	‑3	(4) = (3) - (1) -(2)
Allocation de reconnaissance	22 834 567	0	22 965 799	131 232	22 834 567	0	22 965 799	131 232	3 444	Nb rentes	6 136
Allocation viagère	15 508 299	0	19 080 442	3 572 143	15 508 299	0	19 080 442	3 572 143	1 950	Nb bénéficiaires	11 204
Droit à réparation	60 000 000	0	56 000 000	‑4 000 000	60 000 000	0	56 000 000	‑4 000 000	7 114	Nb bénéficiaires
Aides & mesures en faveur des rapatriés	2 575 000	0	2 127 500	‑447 500	2 575 000	0	2 127 500	‑447 500	3 789 FdS 114 mesures	Nb rentes	889
TOTAL	100 917 866	0	100 173 741	‑744 125	100 917 866	0	100 173 741	‑744 125

La loi du 23 février 2022 a doublé les montants des allocations et levé notamment la forclusion de la date de demande d’allocation viagère. Ces modifications ont généré une forte hausse du nombre de dossiers d’allocation viagère traités, avec d’importants montants de reliquats pour chaque demande. Ainsi 139 dossiers étaient issus de cette levée de forclusion en 2023, pour un reliquat de 3 407 507 €.

Pour les allocations reconnaissance et viagères, les subventions ont été versées à l’ONaCVG à hauteur de la LFI, la réserve de précaution ayant été levée, avec un complément en fin d’exercice de, respectivement, 131 232 € et 3 572 143 €.

En ce qui concerne les dispositifs « aides et mesures en faveur des rapatriés et droit à réparation » et « droit à réparation », les subventions ont été versées à l’ONaCVG, après application des réserves de précaution respectives de 447 500 € et 4 000 000 €.

Enfin, concernant le droit à réparation, la commission chargée de statuer sur les demandes, prévue par la loi du 23 février 2022, s’est réunie à 15 reprises. Conformément à la LFI, 56 M€ ont été verses a l’ONaCVG, dont 0,3 M€ au titre du financement du fonctionnement de la commission. Celle-ci a émis 7 114 réponses favorables pour une indemnité moyenne de 8 033 €.

Synthèse ACTION 07

		AE					CP
Niveau	Description	Prévision LFI	Prévision FdC/ADP du PLF	Affectation sur TF	Engagement hors TF	Écart Utilisation / Prévision LFI	Prévision LFI	Prévision FdC/ADP du PLF	Consommation	Écart Consommation / Prévision LFI
Niveau	Description	(1)	(2)	(3)	(4)	(5) = (3) + (4) - (1) - (2)	(1)	(2)	(3)	(4) = (3) - (1) - (2)
OS	Reconnaissance et réparation	100 917 866	0	0	100 173 741	‑744 125	100 917 866	0	100 173 741	‑744 125

Échéancier des paiements associes aux engagements – périmètre hors Titre 2

			Engagements		Paiements
Niveau	Description	PLF/PLR	Eng restant à payer à fin 2022	Eng 2023	2023	2024	2025	> 2025	Total
OS	Reconnaissance et réparation	PLF	0,00	85,41	85,41	0,00	0,00	0,00	85,41
OS	Reconnaissance et réparation	PLR	0,00	100,17	100,17	0,00	0,00	0,00	100,17
	Écarts (PLR-PLF)		0,00	14,76	14,76	0,00	0,00	0,00	14,76

Éléments de la dépense par nature

	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Titre et catégorie	Prévision LFI y.c. FdC et AdP	Réalisation	Prévision LFI y.c. FdC et AdP	Réalisation
Titre 6 : Dépenses d’intervention	100 917 866	100 173 741	100 917 866	100 173 741
Transferts aux ménages	100 917 866	100 173 741	100 917 866	100 173 741
Total	100 917 866	100 173 741	100 917 866	100 173 741

ACTION

08 – Liens armées-jeunesse

	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement
08 – Liens armées-jeunesse		54 794 635 35 891 713	54 794 635 35 891 713		54 761 778 35 361 244	54 761 778 35 361 244

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Action / Sous-action

Prévision LFI y.c. FdC et AdP
Réalisation

Titre 2

Autres titres

Total

Titre 2

Autres titres

Total

08 – Liens armées-jeunesse

54 794 635
35 891 713

54 761 778
35 361 244

Principales mesures de l’année

Pour la première fois depuis 2019, la journée défense et citoyenneté (JDC) s’est déroulée durant toute l’année 2023 dans son format classique, à savoir sur une journée complète. Elle a concerné 806 962 jeunes en 2023.

Les crédits prévus en LFI 2023 pour l’action « Liens armée-jeunesse » s’établissent à 24,56 M€ en AE et 24,52 M€ en CP. Ils marquent, par rapport à 2022, une hausse en AE (+0,95 M€) et en CP (+0,94 M€).

La JDC est dotée de 21,22 M€ en AE et 21,19 M€ en CP, soit une augmentation de 0,85 M€ en AE et de 0,83 M€ en CP. Cette augmentation s’explique pour l’essentiel par une hausse du nombre de jeunes attendus (+14 000 par rapport à la cohorte retenue en LFI 2022, l’INSEE ayant réalisé de nouvelles projections nationales sur la base de scenarios révisés) mais également par la prise en compte d’une hausse prévisionnelle des dépenses de la direction du service national et de la jeunesse (DSNJ) en particulier sur les activités transport et alimentation qui représentent environ 78 % du budget de l’UO JDC.

La dotation de l’UO du service militaire volontaire (SMV) est portée à 3,34 M€ en AE et CP, soit une augmentation de 0,11 M€ en AE et CP, en lien avec l’ouverture à Marseille d’une antenne du centre du SMV d’Ambérieu en Bugey, souhaitée par le Président de la République.

Opération stratégique : Journée défense et citoyenneté

1. Description :

La journée défense et citoyenneté, dont la mise en œuvre relève de la DSNJ, s’impose à tous les citoyens français avant l’âge de 18 ans (avec possibilité de régulariser leur situation jusqu’à l’âge de 25 ans). Elle permet d’assurer la diffusion de l’esprit de défense auprès des jeunes Français et se trouve être l’occasion unique de contact direct avec la communauté de la défense. En cela, elle offre aux jeunes appelés la possibilité de découvrir les métiers militaires et civils qu’il est possible d’exercer au sein du ministère des Armées. La JDC vise également à détecter les jeunes en situation d’échec scolaire et/ou de précarité et de les orienter vers des structures d’aide adaptées. Enfin, la JDC constitue la clé de voûte du service national et la troisième étape du parcours de citoyenneté, faisant suite à l’enseignement de défense dispensé par l’Éducation nationale et au recensement assuré par les mairies. A l’issue de la JDC, le jeune se voit remettre un certificat de participation, qui constitue un prérequis pour son inscription aux examens et concours soumis au contrôle de l’autorité publique.

La DSNJ assure, par ailleurs, la coordination des dispositifs en faveur de la jeunesse mis en œuvre par les armées, directions et services (classes de défense, cadets de la défense, cordées de la réussite, stages défense, Pass culture, services civiques…) dans le cadre du plan ministériel « Ambition armées jeunesse 2022 » (AAJ 2022) et contribue à leur soutien financier

Sous enveloppe, l’UO JDC finance aussi les dépenses afférentes à la journée défense et mémoire nationales (JDM) dans le cadre des séjours de cohésion du SNU (0,327 M€ pour l’exercice budgétaire 2023). Ce sont principalement des dépenses de frais liés aux déplacements des intervenants à la participation effective aux JDM. En 2023, 334 JDM ont été organisées et animées par le MINARM au profit de 39 829 jeunes volontaires.

2. Aspects financiers :

Autorisations d’engagement et crédits de paiement (en €)

Niveau	Description	AE				CP				Volume	Unité d’œuvre	Ratio
		LFI	Prévision FDC/ADP du PAP	Engagements hors TF	Écart Utilisation / Prévisions	LFI	Prévision FDC/ADP du PAP	Consom-mation	Écart Consom-mation / Prévisions
		‑1	‑2	‑3	(4) =(3) - (1) - (2)	‑1	‑2	‑3	(4) = (3) - (1) -(2)
OB	Subvention et Transfert	315 000		288 650	‑26 350	315 000	0	288 350	‑26 650
OB	Soutien général	2 266 508		1 810 018	‑456 490	2 233 651	0	1 788 782	‑444 869	806 962	Nb jeunes	0,4
OB	Conduite et Prestations JDC	17 823 947		19 395 814	1 571 867	17 823 947	0	17 795 475	‑28 472	806 962	Nb jeunes	24,0
OB	Autres actions en faveur de la jeunesse*	816 800		438 777	‑378 023	816 800	0	340 172	‑478 628
Total		21 222 255		21 933 259	711 004	21 189 398	0	20 212 780	‑976 619

Dans le cadre de la LFI 2023, la DSNJ a fait évoluer l’architecture budgétaire afin de tenir compte de l’élargissement de ses missions, confirmé par le plan ambition armées-jeunesse (AAJ) 2022. Cette nouvelle architecture qui comporte désormais 4 opérations budgétaires (OB) permet une meilleure lisibilité de l’ensemble des missions assurées par la DSNJ.

La LFI 2023 avait été construite sur une prévision de 802 567 jeunes. Un taux d’absentéisme estimé à 10 % de la cohorte avait été pris en compte au regard du constat des années précédentes, impactées par la crise sanitaire (2020 à 2022), qui s’étaient caractérisées par :

un retard dans le recensement des jeunes : le nombre de naissances en 2007 a été revisé à la hausse par l’INSEE en cours de gestion 2023 ;
une envolée du taux d’absentéisme des jeunes convoqués à la JDC (30 % en 2020, 45 % en 2021 et 14,5 % en 2022 soit un taux qui se rapprochait plus de l’absentéisme habituellement constaté avant la crise sanitaire, 12 % en 2019).

806 962 jeunes ont finalement réalisé la JDC en 2023, soit un sureffectif de +0,5 % par rapport à la prévision. Ce rattrapage post crise sanitaire a eu des conséquences budgétaires : la hausse de la cohorte de jeunes constatée en JDC a généré un surcoût de 0,98 M€. Ce surcoût a partiellement été maîtrisé par la mise en œuvre de mesures budgétaires infra annuelles visant à prioriser la conduite de la mission de la JDC.

1. OB « Subventions et transferts »

L’écart entre la consommation et la prévision s’élève à ‑0,03 M€ en AE et en CP

La convention constitutive du groupement d’intérêt public « Agence nationale de lutte contre l’illettrisme » (ANCLI) a été approuvée par la ministre des Armées par arrêté du 17 décembre 2019. En son article 8, elle précise que la contribution des membres aux activités et aux charges du groupement est déterminée dans un protocole de cinq ans annexé à la convention. Pour le ministère des armées, la contribution au fonctionnement du GIP « ANCLI » se traduit pour la période du 1^er janvier au 31 décembre 2023 par un financement sous forme de subvention à hauteur de 30 000 €. Cette subvention est supportée par l’UO JDC du BOP DSNJ.

2. OB « Soutien général »

L’écart entre la consommation et la prévision s’élève à ‑0,46 M€ en AE et ‑0,45 M€ en CP.

Afin de soutenir la mission JDC, des mesures incitatives d’économies ont été prescrites à l’ensemble des services et se sont notamment traduites par l’annulation ou le report en 2024 d’un certain nombre de projets de dépenses sur les lignes budgétaires « Prestations de service », « Déplacements des personnels » et « Réalisation et maintenance des matériels techniques ».

3. OB « Organisation, conduite et prestations JDC »

L’écart entre la consommation et la prévision s’élève à +1,57 M€ en AE et ‑0,03 M€ en CP.

Cette OB regroupe principalement les dépenses de transport et d’alimentation des jeunes qui représentent près de 80 % du budget de l’UO JDC en LFI.

L’écart important en AE s’explique par plusieurs facteurs :

un taux d’absentéisme des jeunes moins faible que celui pris en compte dans la programmation (sureffectif réalisé de 0,5 %) ;
une hausse des dépenses relatives aux prestations d’alimentation et de transport ;
une part croissante de jeunes déjeunant dans des mess concédés et externalisés, dont les tarifs se révèlent plus élevés que ceux des mess gérés en régie.

4. OB « Autres actions en faveur de la jeunesse »

L’écart entre la consommation et la prévision s’élève à ‑0,38 M€ en AE et ‑0,48 M€ en CP.

Un certain nombre de dépenses liées au soutien des actions en faveur de la jeunesse ont également dû être restreintes en vue de prioriser la mission JDC.

OPÉRATION STRATEGIQUE : SERVICE MILITAIRE VOLONTAIRE (SMV)

1. Description :

Le service militaire volontaire (SMV), service à compétence nationale rattaché au directeur du service national et de la jeunesse (DSNJ), est un dispositif interarmées d’inclusion sociale des jeunes métropolitains en situation de ruptures mais aussi en quête de structuration personnelle, professionnelle et citoyenne.

Dans un cadre militaire, le SMV forme des jeunes français de 18 à 25 ans en situation précaire et identifiés comme décrocheurs, grâce à une formation comportementale et professionnelle pour les insérer dans une vie citoyenne et active.

Des cadres d’active et de réserve issus des 3 armées et du SCA encadrent les volontaires. Ils sont appuyés par les différents directions et services du ministères (SSA, DIRISI…) et par du personnel extérieur au ministère (professeurs de l’éducation nationale détachés au sein du SMV notamment). Cinq centres localisés dans six régions différentes les accueillent : le 1^er régiment du SMV (RSMV) déployé à Montigny-lès-Metz avec une antenne à Châlons-en-Champagne, le 2^e RSMV à Brétigny-sur-Orge, le 3^e RSMV à La Rochelle, le centre SMV (CSMV) à Brest (marine nationale) et le CSMV à Ambérieu-en Bugey avec une antenne récemment créée en 2021 à Marseille (armée de l’air et de l’espace).

Le financement direct ou par voie de fonds de concours des formations professionnelles est essentiellement assuré par les opérateurs locaux d’insertion ou par les régions.

Fort de résultats probants, le SMV a poursuivi sa mission d’insertion avec 1 311 volontaires accueillis en 2023 (1 110 volontaires stagiaires et 201 volontaires expert). L’objectif fixé d’un taux d’insertion supérieur à 70 % a été une nouvelle fois atteint en 2023 avec 83 % d’insertion des jeunes. Le SMV conforte son efficience et sa vocation d’outil militaire performant d’inclusion sociale et territoriale nécessaire pour de nombreux jeunes adultes de la République.

2. Aspects financiers :

Autorisations d’engagement et crédits de paiement (en €)

Niveau

Description

Volume

Unité d’œuvre

Ratio

LFI

Prévision FDC/ADP du PAP

Engage-ments hors TF

Écart Utilisation / Prévisions

LFI

Prévision FDC/ADP du PAP

Consom-mation

Écart Consom-mation / Prévisions

‑1

‑2

‑3

(4) =(3) - (1) - (2)

‑1

‑2

‑3

(4) = (3) - (1) -(2)

Formation

et soutien formation

2 009 538

4 685 532

5 434 154

‑1 260 916

2 009 538

4 685 532

4 983 325

‑1 711 745

Rayonne-ment et recrutement

1 325 306

2 000 000

1 775 338

‑1 549 968

1 325 306

2 000 000

2 108 369

‑1 216 937

Fonds social Européen

23 552 004

8 278 659

‑15 273 345

23 552 004

8 092 004

‑15 460 000

Nbre volontaire

Total

3 334 844

30 237 536

15 488 151

‑18 084 229

3 334 844

30 237 536

15 183 699

‑18 388 681

Le SMV est titulaire de deux fonds de concours (FdC), l’un ayant trait aux subventions régionales de la formation professionnelle ainsi que divers produits de la taxe d’apprentissage (1-2-00583 Contributions diverses et versement de taxe d’apprentissage finançant le service militaire volontaire (SMV)) et l’autre aux subventions issues du Fonds social européen (1-1-00644 Contributions du fonds social européen (FSE) au financement du service militaire volontaire (SMV)).

Les rattachements reçus en 2023 s’élèvent à 9,4 M€ et se répartissent comme suit :

1,27 M€ ont été perçus au titre du FdC 1-2-00583 Contributions diverses et versement de taxe d’apprentissage finançant le SMV :

de la région Grand Est (GE) : 0,25 M€ au titre du bilan final pour la convention 2022-2023 et 0,77 M€ au titre de l’avance sur la convention 2023-2024 (50 %).
de la région Nouvelle Aquitaine (NA) : 0,24 M€ au titre de l’avance revue (30 % au lieu de 50 %) sur la convention 2023-2024. Aucun versement n’a été perçu au titre de la convention 2022-2023.
de divers produits de la taxe d’apprentissage (0,002 M€)
8,13 M€ ont été perçu au titre du FdC 1-1-00644 (FSE) (1-1-00644 Contributions du fonds social européen (FSE) au financement SMV.

Ce montant correspond à la convention 2019-2021 et correspond au bilan pour la période 2021.

Pour mémoire, en 2021, le SMV avait reçu une première avance de 20 % (6,89 M€) puis en 2022 un versement de 17,32 M€. Au total, sur 3 années, le SMV aura donc perçu 32,35 M€.

Une nouvelle convention dite FSE+ couvre les années 2022-2024. Il convient de souligner que l’entrée en vigueur de cette convention a été reportée par la direction générale de l’emploi et de la formation professionnelle (DGEFP), interface avec le FSE. Ainsi, les rattachements ouverts en 2023 sont sensiblement inférieurs à ceux affichés en LFI (27,5 M€).

Aussi, l’avance et le bilan intermédiaire pour l’année 2022 et une partie de 2023 n’ont pas eu lieu. La DGEFP a validé en fin d’année 2023 l’ensemble des conventions relatives à la période 2022-2024 pour un montant global estimatif à 37 M€. Aucune avance ne sera perçue au titre de cette convention.

1. OB « Formation et soutien de la formation »

Cette OB mobilise à la fois des crédits budgétaires et des crédits FdC :

En crédits budgétaires, la consommation totale s’élève à 2,28 M€ en AE et 2,80 M€ en CP.

En AE, l’écart de +0,26 M€ s’explique principalement par l’abondement en AE supplémentaires pour prendre en charge de la formation professionnelle.

En CP, l’écart de +0,17 M€ s’explique par la liquidation du reste à payer, cette opération ayant été favorisée par la mise à disposition de CP supplémentaires à compter du mois d’octobre 2023.

La consommation en FdC s’élève à 3,16 M€ en AE et 2,8 M€ en CP.

En AE et en CP, les écarts respectifs de ‑1,52 M€ et de ‑1,88 M€ s’expliquent par le décalage d’entrée en vigueur de la convention FSE+ décrite supra.

2. OB « Rayonnement et recrutement »

Cette OB mobilise à la fois des crédits budgétaires et des crédits FdC du FSE.

En crédits budgétaires, la consommation totale s’élève à 1,32 M€ en AE et 1,56 M€ en CP soit un écart quasi-nul de 0,001 M€ en AE et de 0,24 M€.
En crédits FdC FSE, la consommation totale s’élève à 0,45 M€ en AE et 0,55 M€ en CP, soit un écart de ‑1,55 M€ en AE et ‑1,45 M€ en CP, lesquels s’expliquent par le décalage d’entrée en vigueur de la convention FSE+ décrite supra.

3. OB « Fonds social européen »

Cette OB a vocation à transcrire l’utilisation du FdC FSE.

Les écarts entre les prévisions et la consommation s’élèvent respectivement à ‑15,27 M€ en AE et ‑15,46 M€ en CP. Ils ont pour origine le décalage du FSE mentionné supra.

Synthèse ACTION 08

Autorisations d’engagements et crédits de paiements (en M€)

Niveau	Description	Prévision LFI	Prévision FdC/ADP du PLF	Engagement hors TF	Écart Utilisation / Prévision LFI	Prévision LFI	Prévision FdC/ADP du PLF	Consommation	Écart Consommation / Prévision LFI
Niveau	Description	(1)	(2)	(3)	(4) = (3) - (1) - (2)	(1)	(2)	(3)	(4) = (3) - (1) - (2)
OS	JDC	21 222 255	0	21 933 259	711 004	21 189 398	0	20 212 780	‑976 618
OS	SMV	3 334 844	4 685 532	15 488 151	7 467 775	3 334 844	4 685 532	15 183 699	7 163 323
Total		24 557 099	4 685 532	37 421 410	8 178 779	24 524 242	4 685 532	35 396 478	6 186 704

Échéancier des paiements associés aux engagements – périmètre hors titre 2

				Engagements		Paiements
Niveau	OS	code	PLF/PLR	Eng restant à payer à fin 2022	Eng 2023	2023	2024	2025	> 2025	Total
OS	JDC	016734	PLF	1,66	21,22	21,19	1,37	0,00	0,32	22,88
OS	JDC		PLR	2,57	21,93	20,21	2,96	0,00	1,33	24,51
OS	SMV	016737	PLF	2,10	6,70	6,70	1,99	0,00	0,11	8,79
OS	SMV		PLR	2,30	15,49	15,18	2,44	0,00	0,16	17,78
Écarts (PLR-PLF)				1,11	9,50	7,51	2,04	0,00	1,06	10,61

Suivi des fonds de concours

Niveau	OS	code	Prévision LFI	Consommation AE	Consommation CP	Écart Consommation / Prévisions AE	Écart Consommation / Prévisions CP
OS	SMV	16737	30 237 536	11 889 750	11 441 759	18 347 786	‑18 795 777
Total		0	30 237 536	11 889 750	11 441 759	18 347 786	‑18 795 777

Éléments de la dépense par nature

	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Titre et catégorie	Prévision LFI y.c. FdC et AdP	Réalisation	Prévision LFI y.c. FdC et AdP	Réalisation
Titre 3 : Dépenses de fonctionnement	54 764 635	35 184 431	54 731 778	34 744 056
Dépenses de fonctionnement autres que celles de personnel	54 764 635	35 184 431	54 731 778	34 744 056
Titre 5 : Dépenses d’investissement		456 068		367 064
Dépenses pour immobilisations corporelles de l’État		317 828		228 824
Dépenses pour immobilisations incorporelles de l’État		138 240		138 240
Titre 6 : Dépenses d’intervention	30 000	251 215	30 000	250 124
Transferts aux ménages		904		113
Transferts aux collectivités territoriales		178 921		178 621
Transferts aux autres collectivités	30 000	71 390	30 000	71 390
Total	54 794 635	35 891 713	54 761 778	35 361 244

ACTION

09 – Politique de mémoire

Autorisations d'engagement

Crédits de paiement

Action / Sous-action

Prévision LFI y.c. FdC et AdP
Réalisation

Titre 2

Autres titres

Total

Titre 2

Autres titres

Total

09 – Politique de mémoire

20 985 498
19 261 156

20 985 498
19 790 321

Principales mesures de l’année

Opération stratégique : mémoire

1. Description :

Les actions de mémoire recouvrent l’organisation des cérémonies liées à la mémoire des guerres et conflits contemporains, l’édition de la revue « Les chemins de la mémoire » et diverses opérations à caractère pédagogique.

Le budget des subventions et transferts permet d’apporter un soutien à des acteurs publics ou privés (établissements publics, collectivités territoriales, associations, fondations, etc.) pour la réalisation de projets mémoriels d’intérêt national de diverses natures : manifestations commémoratives et éducatives, projets pédagogiques d’enseignement de défense, représentations théâtrales, expositions ainsi que l’entretien, la restauration et la valorisation des sépultures de guerre et des lieux de mémoire propriétés du ministère des armées, l’accompagnement de projets sur les lieux de mémoire liés aux conflits contemporains et des actions de promotion du tourisme de mémoire.

2. Aspects financiers :

1. Actions de mémoire

La sur-consommation sur cette OB (+0,32 M€ en AE et +0,62 M€ en CP) s’explique par les surcoûts liés aux cérémonies, notamment pour la cérémonie du 14 Juillet ainsi que pour l’organisation de cérémonies déconcentrées en région conformément au souhait de la secrétaire d’État auprès du ministre des Armées chargée des anciens combattants et de la mémoire d’assurer à ces événements des audiences élargies et rajeunies

2. Subventions et transferts

La subvention mémoire a été versée à l’ONaCVG conformément à la programmation LFI.

De plus, 93 subventions aux opérations mémorielles locales ont été financées dans le cadre de cette action pour 147 256 €. La subvention permet également le financement des actions liées au programme « sport et mémoire » en lien avec le centre national des sports de la défense (CNSD) et la fédération des clubs de la défense (FCD), programme liant la transmission mémorielle aux activités sportives dans la perspective des jeux olympiques de Paris 2024. L’ensemble des actions menées par l’office sur les territoires en la matière concernent près de 10 000 jeunes par an.

Les grands programmes portés par l’ONaCVG comme la transmission, sur tous les territoires, des mémoires des soldats des opérations extérieures, de la guerre d’Algérie, des combattants africains et ultramarins qui ont défendus et libérés la France sont totalement ou partiellement financés sur cette dotation.

L’écart entre la consommation et la prévision sur l’OB « subventions et transferts » résulte des choix effectués dans le cadre de la fin de gestion du programme. En LFI l’OB « subvention et transferts » était de 2,4 M€ sur laquelle d’applique une réserve de 360 k€ soit une ressource de 2,05 M€. Avec la levée partielle de la réserve, la consommation est de 2 189 797 € en AE et 2 173 043 € en CP.

Opération stratégique : SEPULTURES DE GUERRE ET LIEUX DE MEMOIRE

1. Description :

L’opération stratégique « sépultures de guerre et lieux de mémoire » finance la valorisation et la rénovation des sépultures de guerre et des hauts lieux de la mémoire nationale (HLMN) du ministère des Armées. Elle soutient également le tourisme de mémoire.

2. Aspects financiers :

Autorisations d’engagement et crédits de paiement (en €)

Niveau

Description

Volume

Unité d’œuvre

Ratio

LFI

Prévision FDC/ADP du PAP

Engage-ments hors TF

Écart Utilisation / Prévisions

LFI

Prévision FDC/ADP du PAP

Consom-mation

Écart Consom-mation / Prévisions

‑1

‑2

‑3

(4) =(3) - (1) - (2)

‑1

‑2

‑3

(4) = (3) - (1) -(2)

Opérations « lieux de mémoire » réalisés par l’État

2 150 000

1 697 325

‑452 675

2 150 000

1 712 117

‑437 883

230 000

Nb sépultures

Subventions et transferts

11 471 689

133 473

10 397 678

‑1 207 484

11 471 689

133 473

10 397 678

‑1 207 484

850 000

Nb sépultures

Total

13 621 689

133 473

12 095 003

‑1 660 159

13 621 689

133 473

12 109 795

‑1 645 367

1. Opérations « lieux de mémoire » réalisés par l’État

Pour les cimetières militaires français à l’étranger placés sous la responsabilité du ministère, l’enveloppe allouée était de 1,9 M€ et une sous-consommation de 0,3 M€ a été constatée. En effet en 2023, des opérations ont été reportées en raison de la forte inflation, et des difficultés d’approvisionnement pour certains matériaux.

2. Subventions et transferts

Cette OB soutient des actions de mémoire menées par des partenaires du ministère des Armées :

les projets mémoriels d’intérêt national de natures diverses (commémorations, représentations théâtrales, expositions, création ou rénovation d’espaces mémoriels) réalisés par des acteurs publics ou privés
les actions pédagogiques de l’ONaC-VG.

La consommation des crédits pour l’OB des subventions et transferts s’élèvent à 10,39 M€ en AE/CP. L’écart avec les crédits prévus en LFI (‑1,21 M€) s’explique par la mise en place d’une réserve de précaution. En effet, les subventions ont été versées à l’ONaCVG avec un surgel de 1,29 M€ appliqué à la programmation LFI. En 2023, tous les crédits alloués aux travaux de restauration des Hauts lieux de la mémoire nationale et des sépultures de guerre ont été engagés par l’opérateur (10,39 M€).

Quelques ajustements de programmation ont dû être opérés par l’effet conjoint du surgel et du décalage calendaire de certaines opérations initialement prévues en 2023, comme la restauration de la crypte ossuaire de 1870 de Champigny sur Marne (94), l’aménagement d’un chemin mémorial au monument ossuaire de Navarin (51) ou encore la restauration des murs d’enceinte, des allées et des ossuaires de la nécropole nationale de Saint-Mandrier (83).

Une optimisation de la consommation de crédits a compensé ces décalages, permettant ainsi d’anticiper les prochaines phases de travaux de l’opération prioritaire de rénovation du Mémorial des Guerres en Indochine de Fréjus (1,62 M€), la restauration des murs et des sols extérieurs de la prison de Montluc (2,02 M€), le parking nord et les sanitaires de la Nécropole nationale de Notre Dame de Lorette (1,06 M€) et des travaux de restaurations de nécropoles et de carrés militaires (5,3 M€).

Concernant les Projets partenariats territoires (PPT), l’enveloppe de 0,8 M€ a permis de financer les opérations suivantes : réhabilitation d’un chalet en espace pédagogique sur le site du Hartmannswillerkopf (68) ;
Actualisation de la scénographie du centre de la Mémoire d’Oradour-sur-Glane (87) ;
Rénovation et restructuration du musée de la Résistance et de la Déportation de Picardie (02) ;
Aménagements de l’Airborne Museum : projet 1964-2024 (50) ;
Extension du Centre Juno Beach (14) ;
Participation à l’opération immobilière du Centre Juno Beach (14) ;
Réhabilitation du fort de Queuleu (57) ;
Création de nouveaux Jardins de la paix (80).

SYNTHÉSE ACTION 09

		AE				CP
Niveau	Description	Prévision LFI	Prévision FdC/ADP du PLF	Engagement hors TF	Écart Utilisation / Prévision LFI	Prévision LFI	Prévision FdC/ADP du PLF	Consommation	Écart Consommation / Prévision LFI
Niveau	Description	(1)	(2)	(3)	(4) = (3) - (1) - (2)	(1)	(2)	(3)	(4) = (3) - (1) - (2)
OS	Mémoire (MEM)	7 300 000	0	7 411 079	111 079	7 300 000	0	7 692 573	392 573
OS	Sépultures de guerre et lieux de mémoire (SEPU)	13 621 689	133 473	12 095 003	‑1 660 159	13 621 689	133 473	12 109 795	‑1 645 367
Total		20 921 689	133 473	19 506 082	‑1 549 080	20 921 689	133 473	19 802 368	‑1 252 794

Échéancier des paiements associés aux engagements – périmètre hors titre 2

Engagements

Paiements

Niveau

PLF/PLR

Eng restant à payer à fin 2022

Eng 2023

2023

2024

2025

> 2025

Total

Mémoire (MEM)

PLF

0,06

7,30

0,06

0,00

7,36

PLR

0,35

7,41

7,69

0,07

0,00

7,76

Sépultures de guerre et lieux de mémoire (SEPU)

PLF

0,02

13,69

0,02

0,00

13,70

PLR

0,04

12,10

12,11

0,03

0,00

12,14

Écarts (PLR-PLF)

0,32

‑1,48

‑1,18

0,03

0,00

‑1,16

Suivi des fonds de concours

Niveau	OS	Prévision LFI	Consommation	Écart Consommation / Prévisions
OS	Sépultures de guerre et lieux de mémoire (SEPU)	63 809	133 473	69 664
Total		63 809	133 473	69 664

Le montant de l’indemnité annuelle due par le Gouvernement belge aux autorités françaises pour l’entretien des tombes militaires belges en France perçu en 2023 au titre de 2022 est de 63 809 €. Ce montant résulte d’un report de crédits de 2022 à 2023.

Le montant de l’indemnité annuelle due par le Gouvernement belge aux autorités françaises pour l’entretien des tombes militaires belges en France au titre de 2023 est établi à 69 664 €.

Éléments de la dépense par nature

	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Titre et catégorie	Prévision LFI y.c. FdC et AdP	Réalisation	Prévision LFI y.c. FdC et AdP	Réalisation
Titre 3 : Dépenses de fonctionnement	7 050 000	6 675 035	7 050 000	7 220 749
Dépenses de fonctionnement autres que celles de personnel	7 050 000	6 675 035	7 050 000	7 220 749
Titre 5 : Dépenses d’investissement		-200
Dépenses pour immobilisations corporelles de l’État		-200
Titre 6 : Dépenses d’intervention	13 935 498	12 586 321	13 935 498	12 569 571
Transferts aux ménages	63 809		63 809
Transferts aux entreprises		3 000		3 000
Transferts aux collectivités territoriales	800 000	663 461	800 000	663 461
Transferts aux autres collectivités	13 071 689	11 919 860	13 071 689	11 903 110
Total	20 985 498	19 261 156	20 985 498	19 790 321

Récapitulation des crédits et emplois alloués aux opérateurs de l'État

Récapitulation des crédits alloués par le programme aux opérateurs

	Réalisation 2022		Prévision LFI 2023		Réalisation 2023
Opérateur financé (Programme chef de file) Nature de la dépense	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement	Autorisations d'engagement	Crédits de paiement
AEFE - Agence pour l'enseignement français à l'étranger (P185)	6 066	6 066			1 500	1 500
Transferts	6 066	6 066			1 500	1 500
INI - Institution nationale des Invalides (P169)	21 195 000	20 855 000	13 705 000	20 445 000	13 705 000	23 015 000
Subventions pour charges de service public	13 395 000	13 395 000	13 705 000	13 705 000	13 705 000	13 705 000
Dotations en fonds propres	7 800 000	7 460 000				9 310 000
Subventions d'investissement				6 740 000
ONAC-VG - Office national des anciens combattants et victimes de guerre (P169)	202 007 889	202 007 889	197 198 848	197 198 848	194 165 370	194 165 370
Subventions pour charges de service public	56 660 059	56 660 059	60 209 293	60 209 293	59 108 011	59 108 011
Transferts	145 347 830	145 347 830	136 989 555	136 989 555	135 057 359	135 057 359
INRAP - Institut national de recherches archéologiques préventives (P175)					24 000	24 000
Transferts					24 000	24 000
ENSTA Bretagne - Ecole nationale supérieure de techniques avancées Bretagne (P144)	6 000	6 000			5 000	5 000
Transferts	6 000	6 000			5 000	5 000
ENSTA Paris - Ecole nationale supérieure de techniques avancées (P144)	5 000	5 000			5 000	5 000
Transferts	5 000	5 000			5 000	5 000
ISAE - Institut supérieur de l'aéronautique et de l'espace (P144)	6 500	1 500			8 000	8 000
Transferts	6 500	1 500			8 000	8 000
X - Ecole polytechnique (P144)	5 000	5 000			5 000	5 000
Transferts	5 000	5 000			5 000	5 000
Ecole de l'air et de l'espace (P178)	5 000	5 000			5 000	5 000
Transferts	5 000	5 000			5 000	5 000
Ecole navale (P178)	6 300	6 300			5 000	5 000
Transferts	6 300	6 300			5 000	5 000
Musée de l'armée (P212)	38 000	38 000
Transferts	38 000	38 000
Conseil national des communes « Compagnon de la Libération » (P169)	1 710 000	1 710 000	1 739 366	1 739 366	1 739 366	1 739 366
Subventions pour charges de service public	1 710 000	1 710 000	1 739 366	1 739 366	1 739 366	1 739 366
Universités et assimilés (P150)	10 250	10 250
Transferts	10 250	10 250
Total	225 001 005	224 656 005	212 643 214	219 383 214	209 668 236	218 978 236
Total des subventions pour charges de service public	71 765 059	71 765 059	75 653 659	75 653 659	74 552 377	74 552 377
Total des dotations en fonds propres	7 800 000	7 460 000				9 310 000
Total des transferts	145 435 946	145 430 946	136 989 555	136 989 555	135 115 859	135 115 859
Total des subventions d'investissement				6 740 000

Note : les subventions d'investissement sont introduites par la LOLF au PAP 2023, leur réalisation 2022 est sans objet.

Consolidation des emplois des opérateurs dont le programme est chef de file

Emplois en fonction au sein des opérateurs de l'État

Opérateur Réalisation 2022 Prévision 2023 Réalisation 2023	ETPT rémunérés par ce programme ou d'autres programmes	ETPT rémunérés par les opérateurs				ETPT rémunérés par d'autres collectivités
	ETPT rémunérés par ce programme ou d'autres programmes	sous plafond *	hors plafond	dont contrats aidés	dont apprentis	ETPT rémunérés par d'autres collectivités
INI - Institution nationale des Invalides	0 0 0	387 410 388	8 9 10	0 0 0	4 5 0	0 0 1
ONAC-VG - Office national des anciens combattants et victimes de guerre	0 0 0	758 775 765	13 26 17	1 1 0	0 0 0	0 0 0
Conseil national des communes « Compagnon de la Libération »	0 0 0	16 16 16	0 0 0	0 0 0	0 0 0	0 0 0
Total	0 0 0	1 161 1 201 1 169	21 35 27	1 1 0	4 5 0	0 0 1
* Les emplois sous plafond 2023 font référence aux plafonds des autorisations d'emplois votés en loi de finances initiale 2023 ou, le cas échéant, en lois de finances rectificatives 2023

Schéma d’emplois et plafond des autorisations d'emplois des opérateurs de l'État

	Prévision ETPT	Réalisation ETPT
Emplois sous plafond 2023 *	1 201	1 169
* Ces emplois sous plafond font référence aux plafonds des autorisations d'emplois votés en loi de finances initiale 2023 ou, le cas échéant, en lois de finances rectificatives 2023

	Prévision ETP	Réalisation ETP
Schéma d'emplois 2023 en ETP	-4	11

Le schéma de déflation des effectifs de l’ONACVG prévu en PLF 2023 (‑3 ETP) n’a pas été mise en œuvre en exécution, son schéma d’emplois exécuté est de +4,6 ETP.

L’INI a réalisé un schéma d’emplois positif de +6,4 ETP (pour un prévision en PLF 2023 de ‑1 ETP).