Présentation des crédits et des dépenses fiscales

2023 / Présentation par action et titre des crédits ouverts et des crédits consommés

2023 / Autorisations d'engagement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2023 Consommation 2023	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 5 Dépenses d’investissement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Total	Total y.c. FdC et AdP prévus en LFI
01 – Surveillance douanière des flux de personnes et de marchandises et lutte contre la grande fraude douanière.	566 394 361 566 605 997	20 239 613 16 522 824	6 813 822 1 445 685		593 447 796 584 574 506	593 627 796
03 – Préservation de la sécurité et de la sûreté de l'espace national et européen	107 732 996 123 248 468	25 282 191 41 913 224	10 067 679 1 762 991		143 082 866 166 924 684	149 558 700
04 – Promotion des échanges internationaux et qualité du dédouanement	230 850 994 236 258 631	7 999 576 6 657 957	2 144 717 3 631 344		240 995 287 246 547 932	240 995 287
05 – Fiscalité douanière, énergétique et environnementale	112 622 785 115 213 342	1 689 521 1 766 309	434 370 1 204 654	6 028 883 4 089 750	120 775 559 122 274 055	120 775 559
06 – Soutien des services opérationnels	248 927 506 254 660 076	162 826 342 175 515 119	34 246 714 21 499 197	1 624 029 3 990 247	447 624 591 455 664 639	450 440 371
08 – Soutien au réseau des débitants de tabac	1 586	5 350		64 856 202 70 021 666	64 856 202 70 028 602	64 856 202
Total des AE prévues en LFI	1 266 528 642	218 037 243	53 707 302	72 509 114	1 610 782 301	1 620 253 915
Ouvertures / annulations par FdC et AdP	+423 704	+9 377 889 (hors titre 2)			+9 801 593
Ouvertures / annulations hors FdC et AdP	+29 800 731	+24 060 874 (hors titre 2)			+53 861 605
Total des AE ouvertes	1 296 753 077	377 692 423 (hors titre 2)			1 674 445 499
Total des AE consommées	1 295 988 100	242 380 783	29 543 871	78 101 663	1 646 014 418

2023 / Crédits de paiement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2023 Consommation 2023	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 5 Dépenses d’investissement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Total	Total y.c. FdC et AdP prévus en LFI
01 – Surveillance douanière des flux de personnes et de marchandises et lutte contre la grande fraude douanière.	566 394 361 566 605 997	20 146 947 20 475 353	9 586 610 3 084 792		596 127 918 590 166 142	596 307 918
03 – Préservation de la sécurité et de la sûreté de l'espace national et européen	107 732 996 123 248 468	25 468 614 29 227 610	15 179 847 2 004 876		148 381 457 154 480 955	154 857 291
04 – Promotion des échanges internationaux et qualité du dédouanement	230 850 994 236 258 631	9 711 385 6 801 813	2 382 668 5 587 859		242 945 047 248 648 302	242 945 047
05 – Fiscalité douanière, énergétique et environnementale	112 622 785 115 213 342	2 051 291 1 651 490	536 528 1 814 771	6 035 807 4 089 750	121 246 411 122 769 353	121 246 411
06 – Soutien des services opérationnels	248 927 506 254 660 076	148 949 702 168 951 108	29 465 842 15 055 853	1 625 320 4 038 352	428 968 370 442 705 390	431 784 150
08 – Soutien au réseau des débitants de tabac	1 586	5 350		64 856 202 63 715 220	64 856 202 63 722 156	64 856 202
Total des CP prévus en LFI	1 266 528 642	206 327 939	57 151 495	72 517 329	1 602 525 405	1 611 997 019
Ouvertures / annulations par FdC et AdP	+423 704	+9 377 889 (hors titre 2)			+9 801 593
Ouvertures / annulations hors FdC et AdP	+29 800 731	+224 382 (hors titre 2)			+30 025 113
Total des CP ouverts	1 296 753 077	345 599 034 (hors titre 2)			1 642 352 111
Total des CP consommés	1 295 988 100	227 112 724	27 548 151	71 843 322	1 622 492 297

2022 / Présentation par action et titre des crédits votés (LFI) et des crédits consommés

2022 / Autorisations d'engagement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2022 Consommation 2022	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 5 Dépenses d’investissement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Total hors FdC et AdP prévus en LFI	Total y.c. FdC et AdP
01 – Surveillance douanière des flux de personnes et de marchandises et lutte contre la grande fraude douanière.	515 330 772 525 362 944	15 619 312 18 929 255	12 044 440 2 943 885		542 994 524	542 994 524 547 236 084
03 – Préservation de la sécurité et de la sûreté de l'espace national et européen	113 473 611 115 682 652	34 451 303 28 631 317	8 305 877 651 841		156 230 791	164 244 629 144 965 810
04 – Promotion des échanges internationaux et qualité du dédouanement	222 554 098 226 886 657	2 686 027 9 830 095	11 023 215 7 804 291		236 263 340	236 263 340 244 521 044
05 – Fiscalité douanière, énergétique et environnementale	115 922 479 118 179 193	467 825 1 512 192	863 987 1 805 676	6 197 917 4 712 859	123 452 208	123 452 208 126 209 921
06 – Soutien des services opérationnels	265 439 891 270 607 327	134 289 709 176 167 622	38 521 260 12 608 021	1 145 833 1 539 361	439 396 693	440 961 951 460 922 330
08 – Soutien au réseau des débitants de tabac		263		79 836 550 73 156 181	79 836 550	79 836 550 73 156 444
Total des AE prévues en LFI	1 232 720 851	187 514 176	70 758 779	87 180 300	1 578 174 106	1 587 753 202
Total des AE consommées	1 256 718 774	235 070 744	25 813 715	79 408 401		1 597 011 633

2022 / Crédits de paiement

Numéro et intitulé de l'action ou de la sous-action Prévision LFI 2022 Consommation 2022	Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 5 Dépenses d’investissement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Total hors FdC et AdP prévus en LFI	Total y.c. FdC et AdP
01 – Surveillance douanière des flux de personnes et de marchandises et lutte contre la grande fraude douanière.	515 330 772 525 362 944	17 537 647 16 878 842	3 274 075 2 334 626		536 142 494	536 142 494 544 576 412
03 – Préservation de la sécurité et de la sûreté de l'espace national et européen	113 473 611 115 682 652	27 592 491 21 940 372	6 307 604 2 514 865		147 373 706	155 387 544 140 137 890
04 – Promotion des échanges internationaux et qualité du dédouanement	222 554 098 226 886 657	2 788 677 9 355 949	13 048 524 6 268 190		238 391 299	238 391 299 242 510 796
05 – Fiscalité douanière, énergétique et environnementale	115 922 479 118 179 193	668 334 1 556 903	1 234 336 1 364 456	6 197 917 4 712 859	124 023 066	124 023 066 125 813 411
06 – Soutien des services opérationnels	265 439 891 270 607 327	134 174 412 168 657 649	38 399 371 14 754 957	1 145 833 1 523 296	439 159 507	440 724 765 455 543 230
08 – Soutien au réseau des débitants de tabac		263		79 836 550 73 146 868	79 836 550	79 836 550 73 147 131
Total des CP prévus en LFI	1 232 720 851	182 761 561	62 263 910	87 180 300	1 564 926 622	1 574 505 718
Total des CP consommés	1 256 718 774	218 389 979	27 237 094	79 383 023		1 581 728 869

Présentation par titre et catégorie des crédits consommés

	Autorisations d'engagement			Crédits de paiement
Titre et catégorie	Consommées* en 2022	Ouvertes en 2023	Consommées* en 2023	Consommés* en 2022	Ouverts en 2023	Consommés* en 2023
Titre 2 – Dépenses de personnel	1 256 718 774	1 266 528 642	1 295 988 100	1 256 718 774	1 266 528 642	1 295 988 100
Rémunérations d’activité	780 339 039	788 152 674	803 427 647	780 339 039	788 152 674	803 427 647
Cotisations et contributions sociales	470 463 803	475 111 433	483 212 972	470 463 803	475 111 433	483 212 972
Prestations sociales et allocations diverses	5 915 932	3 264 535	9 347 480	5 915 932	3 264 535	9 347 480
Titre 3 – Dépenses de fonctionnement	235 070 744	218 037 243	242 380 783	218 389 979	206 327 939	227 112 724
Dépenses de fonctionnement autres que celles de personnel	235 074 390	218 037 243	242 380 765	218 393 625	206 327 939	227 112 706
Subventions pour charges de service public	-3 646	0	18	-3 646	0	18
Titre 5 – Dépenses d’investissement	25 813 715	53 707 302	29 543 871	27 237 094	57 151 495	27 548 151
Dépenses pour immobilisations corporelles de l’État	10 677 599	40 548 402	17 908 792	16 204 578	49 415 946	14 460 796
Dépenses pour immobilisations incorporelles de l’État	15 136 116	13 158 900	11 635 079	11 032 515	7 735 549	13 087 354
Titre 6 – Dépenses d’intervention	79 408 401	72 509 114	78 101 663	79 383 023	72 517 329	71 843 322
Transferts aux ménages	4 712 859	6 028 883	4 089 750	4 712 859	6 035 807	4 089 750
Transferts aux entreprises	73 156 181	64 856 202	70 033 356	73 146 868	64 856 202	63 726 910
Transferts aux autres collectivités	1 539 361	1 624 029	3 978 557	1 523 296	1 625 320	4 026 662
Total hors FdC et AdP		1 610 782 301			1 602 525 405
Ouvertures et annulations* en titre 2		+30 224 435			+30 224 435
Ouvertures et annulations* hors titre 2		+33 438 764			+9 602 271
Total*	1 597 011 633	1 674 445 499	1 646 014 418	1 581 728 869	1 642 352 111	1 622 492 297
* y.c. FdC et AdP

Fonds de concours et attributions de produits

	Autorisations d'engagement			Crédits de paiement
Nature de dépenses	Ouvertes en 2022	Prévues en LFI pour 2023	Ouvertes en 2023	Ouverts en 2022	Prévus en LFI pour 2023	Ouverts en 2023
Dépenses de personnel			423 704			423 704
Autres natures de dépenses	14 865 571	9 471 614	9 377 889	14 865 571	9 471 614	9 377 889
Total	14 865 571	9 471 614	9 801 593	14 865 571	9 471 614	9 801 593

Récapitulation des mouvements de crédits

Arrêtés de rattachement de ADP

	Ouvertures				Annulations
Mois de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Mois de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
02/2023		409 781		409 781
03/2023		308 070		308 070
04/2023		276 832		276 832
05/2023		180 367		180 367
06/2023		208 440		208 440
07/2023		153 101		153 101
08/2023		279 358		279 358
09/2023		194 953		194 953
10/2023		156 265		156 265
11/2023		228 308		228 308
12/2023		509 167		509 167
01/2024		129 484		129 484
Total		3 034 126		3 034 126

Arrêtés de rattachement de FDC

	Ouvertures				Annulations
Mois de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Mois de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
03/2023		574 335		574 335
04/2023		794 482		794 482
05/2023		1 256		1 256
06/2023		580		580
08/2023		4 897 086		4 897 086
09/2023	423 704		423 704
10/2023		3 757		3 757
11/2023		562		562
12/2023		71 706		71 706
Total	423 704	6 343 764	423 704	6 343 764

Arrêtés de répartition pour mesures générales

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
06/12/2023	5 265 682		5 265 682
Total	5 265 682		5 265 682

Arrêtés de report d'AENE

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
20/01/2023		3 332 686
Total		3 332 686

Arrêtés de report de FDC

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
06/02/2023	233 764	10 317 151	233 764	10 620 194
Total	233 764	10 317 151	233 764	10 620 194

Arrêtés de report général Hors FDC Hors AENE

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
10/03/2023		11 441 904		9 966 173
Total		11 441 904		9 966 173

Décrets de transfert

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
27/06/2023	30 000		30 000			848 671		471 202
20/11/2023		300 000		300 000
20/11/2023	30 000		30 000	137 785		1 962 215
Total	60 000	300 000	60 000	437 785		2 810 886		471 202

Décrets de virement

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
27/06/2023						393 159		393 159
20/11/2023		483 030			185 672		185 672	544 239
09/12/2023	24 426 957		24 426 957
Total	24 426 957	483 030	24 426 957		185 672	393 159	185 672	937 398

Lois de Finances Rectificatives

	Ouvertures				Annulations
Date de signature	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
Date de signature	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
30/11/2023		1 390 148						19 391 170
Total		1 390 148						19 391 170

Total des ouvertures et annulations (y.c. FdC et AdP)

	Ouvertures				Annulations
	Autorisations d'engagement		Crédits de paiement		Autorisations d'engagement		Crédits de paiement
	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres	Titre 2	Autres titres
Total général	30 410 107	36 642 809	30 410 107	30 402 041	185 672	3 204 045	185 672	20 799 770

Évaluation des dépenses fiscales

Avertissement

Le niveau de fiabilité des chiffrages de dépenses fiscales dépend de la disponibilité des données nécessaires à la reconstitution de l’impôt qui serait dû en l’absence des dépenses fiscales considérées. Par ailleurs, les chiffrages des dépenses fiscales ne peuvent intégrer ni les modifications des comportements fiscaux des contribuables qu’elles induisent, ni les interactions entre dépenses fiscales.

Le chiffrage initial pour 2023 a été réalisé sur la base des seules mesures votées avant le dépôt du projet de loi de finances pour 2023. Dès lors, le chiffrage actualisé peut différer de celui-ci, notamment lorsqu’il tient compte d’aménagements intervenus depuis le dépôt du projet de loi de finances pour 2023.

Les dépenses fiscales ont été associées à ce programme conformément aux finalités poursuivies par ce dernier.

« ε » : coût inférieur à 0,5 million d’euros ; « - » : dépense fiscale supprimée ou non encore créée ; « nc » : non chiffrable.

Le « Coût total des dépenses fiscales » constitue une somme de dépenses fiscales dont les niveaux de fiabilité peuvent ne pas être identiques (cf. caractéristique « Fiabilité » indiquée pour chaque dépense fiscale). Il ne prend pas en compte les dispositifs inférieurs à 0,5 million d’euros (« ε »). La portée du total s’avère toutefois limitée en raison des interactions éventuelles entre dépenses fiscales. Il n’est donc indiqué qu’à titre d’ordre de grandeur et ne saurait être considéré comme une véritable sommation des dépenses fiscales du programme.

Dépenses fiscales principales sur impôts d'État (1)

(en millions d'euros)
710109	Exclusion de la base d'imposition des marges commerciales sur la distribution de tabac en Guadeloupe, en Martinique et à La Réunion Régimes ultramarins Bénéficiaires 2021 : 14 Entreprises et ménages - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données déclaratives fiscales - Fiabilité : Ordre de grandeur - Création : 1976 - Dernière modification : 1976 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 298 sexdecies	25	95	25
Coût total des dépenses fiscales	25	95	25

(en millions d'euros)

Dépenses fiscales sur impôts d'État contribuant au programme de manière principale

Chiffrage
définitif
2022

Chiffrage
initial
2023

Chiffrage
actualisé
2023

710109

Exclusion de la base d'imposition des marges commerciales sur la distribution de tabac en Guadeloupe, en Martinique et à La Réunion

Régimes ultramarins

Bénéficiaires 2021 : 14 Entreprises et ménages - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données déclaratives fiscales - Fiabilité : Ordre de grandeur - Création : 1976 - Dernière modification : 1976 - Dernière incidence budgétaire : dépense fiscale non bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non bornée - code général des impôts : 298 sexdecies

Coût total des dépenses fiscales